GB∕T 24353-2022 《風(fēng)險管理　指南》之6：“6風(fēng)險管理過程-6.3范圍、環(huán)境和準則”專業(yè)深度解讀和實踐應(yīng)用培訓(xùn)指導(dǎo)材料（雷澤佳編寫-2025C0升級版）

GB/T24353-2022《風(fēng)險管理指南》之6：“6風(fēng)險管理過程-6.3范圍、環(huán)境和準則”專業(yè)深度解讀和實踐應(yīng)用培訓(xùn)指導(dǎo)材料GB/T24353-2022《風(fēng)險管理指南》之6：“6風(fēng)險管理過程-6.3范圍、環(huán)境和準則”專業(yè)深度解讀和實踐應(yīng)用培訓(xùn)指導(dǎo)材料（雷澤佳編寫，2025C0－升級版）GB/T24353-2022GB/T24353-2022《風(fēng)險管理指南》6.3范圍、環(huán)境、準則6.3.1總則確定范圍、環(huán)境和準則的目的，在于有針對性地設(shè)計風(fēng)險管理過程，以實現(xiàn)有效的風(fēng)險評估和恰當?shù)娘L(fēng)險應(yīng)對。范圍、環(huán)境和準則包括界定過程范圍、理解內(nèi)外部環(huán)境和界定評定準則。風(fēng)險管理過程范圍、環(huán)境和準則總則確定范圍、環(huán)境和準則的目的；范圍、環(huán)境和準則的定義；范圍：指風(fēng)險管理活動所覆蓋的具體領(lǐng)域、項目或業(yè)務(wù)過程。范圍界定包括確定風(fēng)險管理的目標、所涉及的業(yè)務(wù)流程、關(guān)鍵風(fēng)險點以及風(fēng)險管理的深度和廣度。它界定風(fēng)險管理工作的邊界，明確哪些風(fēng)險需要被納入管理范疇；風(fēng)險管理過程“范圍”示例（1）風(fēng)險管理的目標中國石化作為中國最大的石油石化公司之一，其風(fēng)險管理的首要目標是確保公司資產(chǎn)的安全、完整，以及生產(chǎn)經(jīng)營活動的正常進行。具體而言，包括防止重大安全事故的發(fā)生、保障產(chǎn)品質(zhì)量符合標準、防范財務(wù)風(fēng)險和合規(guī)風(fēng)險等。（2）所涉及的業(yè)務(wù)流程中國石化的業(yè)務(wù)涵蓋石油、天然氣以及化工品的生產(chǎn)、銷售等多個環(huán)節(jié)，其風(fēng)險評估范圍覆蓋了以下主要業(yè)務(wù)流程：原材料采購與供應(yīng)鏈管理：評估原材料供應(yīng)的穩(wěn)定性、價格波動、供應(yīng)商信用風(fēng)險等。生產(chǎn)過程管理：評估生產(chǎn)設(shè)備的安全性、生產(chǎn)效率、產(chǎn)品質(zhì)量控制等。市場營銷與客戶服務(wù)：評估市場需求變化、競爭對手動態(tài)、客戶信用狀況等。財務(wù)管理：評估資金流動性、投資回報、成本控制、財務(wù)報告的真實性等。人力資源管理：評估員工滿意度、人才流失、關(guān)鍵崗位人員變動等。（3）關(guān)鍵風(fēng)險點在以上業(yè)務(wù)流程中，中國石化識別出以下關(guān)鍵風(fēng)險點，并將其納入風(fēng)險評估范圍：安全風(fēng)險：包括生產(chǎn)過程中的設(shè)備故障、操作失誤、火災(zāi)爆炸等。市場風(fēng)險：包括原材料價格波動、產(chǎn)品市場需求變化、競爭對手策略調(diào)整等。財務(wù)風(fēng)險：包括資金短缺、投資失敗、應(yīng)收賬款壞賬、匯率風(fēng)險等。合規(guī)風(fēng)險：包括環(huán)保法規(guī)遵從、反壟斷法規(guī)遵從、國際貿(mào)易政策變化等。聲譽風(fēng)險：包括產(chǎn)品質(zhì)量問題、環(huán)境污染事故、員工不當行為等。環(huán)境：指風(fēng)險管理所處的內(nèi)外部環(huán)境，這些因素可能影響風(fēng)險的性質(zhì)、來源和可能的影響程度。內(nèi)部環(huán)境：指組織在追求其目標實現(xiàn)過程中所處的內(nèi)部狀況，包括組織的文化、結(jié)構(gòu)、流程、資源、能力等。內(nèi)部環(huán)境是影響風(fēng)險管理效果的重要因素，它決定組織對風(fēng)險的識別、評估和應(yīng)對能力；外部環(huán)境：指組織在追求其目標實現(xiàn)過程中所處的外部狀況，包括政治、經(jīng)濟、社會、技術(shù)、法律等宏觀環(huán)境，以及行業(yè)競爭態(tài)勢、市場需求變化等微觀環(huán)境。外部環(huán)境是風(fēng)險管理過程中必須考慮的重要因素，它可能對組織產(chǎn)生機會或威脅，影響組織的風(fēng)險狀況；風(fēng)險準則：評價風(fēng)險重要性的依據(jù)，它決定了哪些風(fēng)險需要被優(yōu)先關(guān)注和管理。評定準則包括風(fēng)險的可能性、影響程度、優(yōu)先級等評價指標，以及風(fēng)險應(yīng)對的策略、措施和流程。風(fēng)險準則通常基于組織的目標、外部環(huán)境和內(nèi)部環(huán)境來確定，并可以源自標準、法律、政策和其他要求。范圍、環(huán)境與準則的設(shè)定目的；確定風(fēng)險管理的范圍、環(huán)境和準則是風(fēng)險管理過程的基礎(chǔ)和前提。這一設(shè)定的目的是更加有針對性地設(shè)計風(fēng)險管理過程，確保風(fēng)險管理活動的有效性、針對性和規(guī)范性。范圍設(shè)定的目的性：聚焦關(guān)鍵領(lǐng)域，提升管理效率；確保與組織目標一致：風(fēng)險管理過程的范圍應(yīng)與組織的目標和戰(zhàn)略保持一致，確保風(fēng)險管理工作能夠支持組織目標的實現(xiàn)。通過界定范圍，組織可以確保風(fēng)險管理活動與組織的整體發(fā)展方向相契合，避免偏離組織目標；優(yōu)化資源配置：界定范圍有助于組織合理分配風(fēng)險管理資源，如人力、物力、財力等，確保風(fēng)險管理資源能夠集中投入最關(guān)鍵、最可能產(chǎn)生重大影響的領(lǐng)域，優(yōu)先處理對組織影響最大的風(fēng)險。通過明確范圍，組織可以避免在不必要的領(lǐng)域或項目上浪費資源，提高資源利用效率；明確管理重點：通過界定風(fēng)險管理過程的范圍，組織能夠明確哪些領(lǐng)域、項目或業(yè)務(wù)過程需要納入風(fēng)險管理，從而集中資源和管理精力，對關(guān)鍵風(fēng)險進行重點管理。這有助于組織避免資源分散，確保風(fēng)險管理工作的針對性和有效性；提高管理效率：清晰的范圍界定使得風(fēng)險管理流程更加簡潔明了，有助于組織快速識別、評估和應(yīng)對風(fēng)險。這能夠縮短風(fēng)險管理周期，提高管理效率，使組織能夠更迅速地應(yīng)對市場變化和風(fēng)險挑戰(zhàn)。環(huán)境分析的重要性：識別風(fēng)險，為評估提供依據(jù)；環(huán)境分析作用：環(huán)境分析有助于識別風(fēng)險的來源、性質(zhì)、可能的影響程度以及變化趨勢。對評估的影響：通過環(huán)境分析，可以為風(fēng)險評估提供重要依據(jù)，確保評估結(jié)果的準確性和可靠性。環(huán)境分析是風(fēng)險管理過程中不可或缺的一環(huán)，它幫助組織全面了解自身所處的內(nèi)外部環(huán)境，為后續(xù)的風(fēng)險評估和管理提供有力支持。準則設(shè)定意義：確定準則有助于確保風(fēng)險管理過程的規(guī)范性和一致性，避免主觀隨意性和決策失誤。通過制定明確的準則，組織能夠確保風(fēng)險管理活動的規(guī)范性和一致性，提高管理的科學(xué)性和合理性；風(fēng)險管理過程的針對性設(shè)計：契合實際，提高效率。通過確定范圍、環(huán)境和準則，可以有針對性地設(shè)計風(fēng)險管理過程，包括風(fēng)險識別、風(fēng)險分析和評價、風(fēng)險應(yīng)對和風(fēng)險監(jiān)控等環(huán)節(jié)。針對性設(shè)計有助于確保風(fēng)險管理過程與組織的實際情況和需求相契合，提高管理的有效性和效率。通過針對性設(shè)計，組織能夠確保風(fēng)險管理活動更加符合自身的實際情況和需求，提高管理的針對性和實效性。實現(xiàn)有效的風(fēng)險評估和恰當?shù)娘L(fēng)險應(yīng)對：確保整體效果。確定范圍、環(huán)境和準則有助于實現(xiàn)風(fēng)險評估的準確性和應(yīng)對措施的恰當性，從而確保風(fēng)險管理的整體效果。通過明確范圍、深入環(huán)境分析和制定合理準則，組織能夠更加有效地進行風(fēng)險評估和應(yīng)對，確保風(fēng)險管理的整體效果和可持續(xù)性。確定范圍、環(huán)境和準則包括界定過程范圍、理解內(nèi)外部環(huán)境和界定評定準則；確定風(fēng)險管理過程的范圍、環(huán)境和準則是風(fēng)險管理活動的關(guān)鍵步驟，它涵蓋了界定過程范圍（見6.3.2）、理解內(nèi)外部環(huán)境（見6.3.3）和界定評定準則（見6.3.4）三個方面。這些步驟有助于組織明確風(fēng)險管理活動的邊界、所依賴的環(huán)境以及評價風(fēng)險的重要性準則，從而確保風(fēng)險管理活動的有效性和針對性。定制風(fēng)險管理應(yīng)用的基礎(chǔ)與信息獲取定制風(fēng)險管理應(yīng)用的基礎(chǔ)：參與風(fēng)險管理應(yīng)用的人員需根據(jù)風(fēng)險管理的范圍、內(nèi)部和外部環(huán)境，以及可能的風(fēng)險準則，全面深入地理解應(yīng)用的獨特方面。理解過程的重要性：這一理解過程是為了確保風(fēng)險管理應(yīng)用能夠針對組織的特定需求，突出管理重點，提高管理的適當性和有效性；定制化應(yīng)用的優(yōu)勢：通過定制化開發(fā)，風(fēng)險管理應(yīng)用能夠更好地適應(yīng)組織的實際情況，提高風(fēng)險管理的針對性和實效性，從而更有效地支持組織的決策和運營。范圍、環(huán)境和準則的綜合性考慮：在定制風(fēng)險管理應(yīng)用時，需要綜合性地考慮范圍、內(nèi)部和外部環(huán)境，以及風(fēng)險準則，以確保風(fēng)險管理的全面性和準確性。范圍：明確風(fēng)險管理活動的邊界和涵蓋領(lǐng)域，包括業(yè)務(wù)流程、職能部門、項目等。這有助于確保風(fēng)險管理活動覆蓋組織的所有關(guān)鍵領(lǐng)域，避免遺漏；內(nèi)部和外部環(huán)境：分析組織內(nèi)部的文化、結(jié)構(gòu)、資源、能力等，以及外部的市場、法律、政治、經(jīng)濟等因素。這有助于識別可能影響風(fēng)險管理過程的關(guān)鍵因素，為風(fēng)險管理策略的制定提供依據(jù)；風(fēng)險準則：根據(jù)組織的價值觀、風(fēng)險承受能力和管理目標，設(shè)定評價風(fēng)險重要性的依據(jù)。這有助于確保風(fēng)險管理過程的客觀性和一致性，提高風(fēng)險管理的科學(xué)性和有效性。信息獲取的途徑與方法：與范圍和環(huán)境有關(guān)的信息是通過多種途徑獲取的，包括與人交談、引用方針、業(yè)務(wù)計劃和其他組織范圍的文件。與人交談：與組織內(nèi)部的不同層級和部門的人員進行溝通，了解他們對風(fēng)險管理的看法和建議。這是獲取第一手信息和反饋的重要途徑，有助于更全面地了解組織的實際情況和風(fēng)險管理需求；引用方針、業(yè)務(wù)計劃：查閱組織的方針、業(yè)務(wù)計劃等文件，了解組織的發(fā)展戰(zhàn)略、目標、重點業(yè)務(wù)領(lǐng)域等。這有助于為風(fēng)險管理提供方向和指導(dǎo)，確保風(fēng)險管理活動與組織的整體戰(zhàn)略相一致；其他組織范圍的文件：利用組織內(nèi)部的其他相關(guān)文件，如財務(wù)報告、市場調(diào)研報告、內(nèi)部審計報告等，獲取更全面的信息和數(shù)據(jù)支持。這有助于更準確地評估風(fēng)險，制定更有效的風(fēng)險管理策略。理解應(yīng)用的獨特方面；在獲取范圍、環(huán)境和準則相關(guān)信息的基礎(chǔ)上，參與人員應(yīng)深入理解風(fēng)險管理應(yīng)用的獨特方面，包括識別組織的特定風(fēng)險點、風(fēng)險管理的重點和難點等。識別特定風(fēng)險點：通過分析組織的實際情況和外部環(huán)境，識別出組織面臨的特定風(fēng)險點，為風(fēng)險管理策略的制定提供依據(jù)；明確管理重點和難點：根據(jù)組織的業(yè)務(wù)特點和風(fēng)險管理需求，明確風(fēng)險管理的重點和難點，確保風(fēng)險管理活動能夠有的放矢；關(guān)注關(guān)鍵領(lǐng)域和環(huán)節(jié)：在定制化開發(fā)過程中，應(yīng)重點關(guān)注那些對組織影響較大的關(guān)鍵領(lǐng)域和環(huán)節(jié)，確保風(fēng)險管理應(yīng)用能夠切實解決組織的實際問題。奠定基礎(chǔ)，確保有效。通過綜合性考慮范圍、環(huán)境和準則，以及獲取相關(guān)信息和理解應(yīng)用的獨特方面，參與人員能夠為風(fēng)險管理過程奠定堅實的基礎(chǔ)。奠定堅實基礎(chǔ)：通過全面的信息獲取和深入的理解分析，參與人員能夠為風(fēng)險管理過程提供有力的支持，確保風(fēng)險管理活動的順利進行；確保管理有效：這一基礎(chǔ)將確保風(fēng)險管理過程能夠突出重點、適當且有效，幫助組織更好地識別、評估、應(yīng)對和監(jiān)控風(fēng)險，實現(xiàn)組織的持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展。同時，這也將為組織提供有力的風(fēng)險保障，提高組織的競爭力和抗風(fēng)險能力。GB/T24353-2022GB/T24353-2022《風(fēng)險管理指南》6.3.2界定范圍組織宜界定其風(fēng)險管理活動的范圍。由于風(fēng)險管理過程可應(yīng)用于不同層面（如戰(zhàn)略、運營、項目群、單個項目或其他活動），所以明確風(fēng)險管理過程的范圍、目標及其與組織目標的一致性十分重要。規(guī)劃風(fēng)險管理實施路徑時，所考慮的事項包括：——目標和需要做的決策；——過程中各個步驟的預(yù)期結(jié)果；——時間、地點、具體包含和排除的事項；——適當?shù)娘L(fēng)險評估工具和技術(shù)；——所需的資源、責(zé)任和需要保留的記錄；——與其他項目、過程和活動的關(guān)系。界定風(fēng)險管理活動的范圍組織宜界定其風(fēng)險管理活動的范圍；風(fēng)險管理活動的范圍定義；風(fēng)險管理活動的范圍是指風(fēng)險管理活動所覆蓋的界限和邊界（包括具體領(lǐng)域、項目或業(yè)務(wù)過程）。具體領(lǐng)域：如生產(chǎn)、銷售、研發(fā)、供應(yīng)鏈管理、人力資源管理、財務(wù)管理、市場營銷、信息技術(shù)等業(yè)務(wù)領(lǐng)域，這些領(lǐng)域是組織運營的核心，涉及組織的各個方面，也是風(fēng)險管理活動的重點；項目：組織可能進行的各種項目，如，如新產(chǎn)品開發(fā)項目、市場拓展項目、技術(shù)改造項目、并購項目等等，這些項目通常涉及較大的投資和不確定性，因此需要納入風(fēng)險管理過程；業(yè)務(wù)過程：組織內(nèi)部的各種業(yè)務(wù)過程，如采購過程、生產(chǎn)過程、客戶服務(wù)過程、物流配送過程、財務(wù)管理過程等，這些過程中可能存在各種風(fēng)險，需要風(fēng)險管理活動進行關(guān)注和控制。在界定風(fēng)險管理過程范圍時，組織應(yīng)考慮以下關(guān)鍵因素：組織目標：風(fēng)險管理活動的范圍應(yīng)與組織的目標保持一致，確保風(fēng)險管理工作能夠支持組織目標的實現(xiàn)。風(fēng)險類型：組織面臨的風(fēng)險類型多種多樣，如戰(zhàn)略風(fēng)險、運營風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險等，不同類型的風(fēng)險可能需要不同的風(fēng)險管理方法和策略，因此在界定范圍時應(yīng)予以考慮。資源可用性：組織在界定風(fēng)險管理過程范圍時，應(yīng)充分考慮其可用的資源，如人力、物力、財力等，確保風(fēng)險管理活動能夠在資源允許的范圍內(nèi)進行。外部環(huán)境：組織的外部環(huán)境，如政策法規(guī)、市場競爭狀況等，也可能對風(fēng)險管理過程的范圍產(chǎn)生影響，組織應(yīng)密切關(guān)注外部環(huán)境的變化，并適時調(diào)整風(fēng)險管理過程的范圍。運營流程：組織的運營流程是風(fēng)險管理的重要對象。在界定風(fēng)險管理過程范圍時，應(yīng)詳細分析組織的各個運營流程，識別其中可能存在的風(fēng)險點，并將這些風(fēng)險點納入風(fēng)險管理范圍。通過優(yōu)化運營流程、加強內(nèi)部控制等措施，降低風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響程度。相關(guān)方的需求和期望：組織的風(fēng)險管理活動不僅關(guān)乎自身的利益，還涉及相關(guān)方的利益和期望。在界定風(fēng)險管理過程范圍時，應(yīng)充分考慮客戶、供方、合作伙伴、員工、投資者等相關(guān)方的需求和期望，確保風(fēng)險管理活動能夠平衡各方利益，促進組織的可持續(xù)發(fā)展。資源狀況：資源是有限的，組織在界定風(fēng)險管理范圍時需要考慮自身的資源狀況，確保在有限的資源下實現(xiàn)最大的風(fēng)險管理效益。界定范圍的方法；風(fēng)險評估：通過風(fēng)險評估，識別出組織面臨的主要風(fēng)險領(lǐng)域，作為界定風(fēng)險管理范圍的重要依據(jù)；專家咨詢：借助專家或顧問的意見，對風(fēng)險管理范圍進行科學(xué)合理的界定；歷史經(jīng)驗：參考組織過去的風(fēng)險管理經(jīng)驗和教訓(xùn)，對風(fēng)險管理范圍進行優(yōu)化和調(diào)整。范圍界定的具體步驟。明確組織目標：組織應(yīng)明確其戰(zhàn)略目標和業(yè)務(wù)目標，因為風(fēng)險管理活動的范圍應(yīng)緊密圍繞這些目標來界定。只有明確了目標，才能確定哪些風(fēng)險對組織構(gòu)成威脅，從而有針對性地開展風(fēng)險管理活動；識別內(nèi)外部因素：組織需要識別可能影響其目標實現(xiàn)的內(nèi)外部因素，包括市場環(huán)境、技術(shù)變化、法律法規(guī)、競爭對手動態(tài)等。這些因素的變化都可能帶來風(fēng)險，因此需要在風(fēng)險管理活動的范圍內(nèi)予以考慮；業(yè)務(wù)分析：對組織的業(yè)務(wù)進行全面分析，識別出關(guān)鍵業(yè)務(wù)領(lǐng)域、項目和業(yè)務(wù)過程，這些都將成為風(fēng)險管理活動的重點關(guān)注對象；評估資源與能力：組織需要評估其現(xiàn)有的資源（如人力、物力、財力）和能力（如風(fēng)險管理技術(shù)、經(jīng)驗等），以確定其能夠承擔(dān)的風(fēng)險管理活動的范圍。資源與能力的限制將影響風(fēng)險管理活動的深度和廣度；識別風(fēng)險類別：識別出組織面臨的內(nèi)外部風(fēng)險，包括戰(zhàn)略風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險、市場風(fēng)險、運營風(fēng)險、法律風(fēng)險等，這些風(fēng)險將決定風(fēng)險管理過程的范圍；確定風(fēng)險管理活動的范圍：在綜合考慮內(nèi)外部環(huán)境的基礎(chǔ)上，組織可以確定風(fēng)險管理活動的具體范圍，包括涉及的業(yè)務(wù)領(lǐng)域、項目或業(yè)務(wù)過程以及風(fēng)險類型等。明確風(fēng)險管理過程的范圍、目標及其與組織目標的一致性；由于風(fēng)險管理過程可應(yīng)用于不同層面（如戰(zhàn)略、運營、項目群、單個項目或其他活動），所以明確風(fēng)險管理過程的范圍、目標及其與組織目標的一致性十分重要。風(fēng)險管理過程的多層面應(yīng)用；風(fēng)險管理過程不僅局限于某一特定層面，而是具有高度的靈活性，能夠應(yīng)用于組織的不同層面，包括戰(zhàn)略層面、運營層面、項目群層面、單個項目層面以及其他活動層面。戰(zhàn)略層面：風(fēng)險管理關(guān)注組織長期發(fā)展方向和重大決策的風(fēng)險，確保戰(zhàn)略決策的科學(xué)性和可行性；運營層面：風(fēng)險管理關(guān)注日常運營過程中的風(fēng)險，確保運營活動的順利進行和效率提升；項目群和項目層面：風(fēng)險管理則關(guān)注特定項目或項目群的風(fēng)險，確保項目目標的順利實現(xiàn)和風(fēng)險控制。確保風(fēng)險管理目標與組織目標的一致性：風(fēng)險管理活動與組織目標的一致性：風(fēng)險管理目標應(yīng)與組織的整體目標保持一致，確保風(fēng)險管理工作能夠支持組織目標的實現(xiàn)。所有風(fēng)險管理活動都應(yīng)緊密圍繞組織的目標和價值進行，同時考慮風(fēng)險評估過程的具體目標。在風(fēng)險管理過程中，每一步?jīng)Q策和行動都應(yīng)與組織的長遠規(guī)劃和短期目標相契合，確保風(fēng)險管理的有效性和針對性。一致性的保持有助于提升組織的風(fēng)險抵御能力，確保在面臨不確定性和挑戰(zhàn)時能夠迅速作出反應(yīng)，維護組織的穩(wěn)定和發(fā)展。制定風(fēng)險管理目標：在制定風(fēng)險管理目標時，組織應(yīng)充分考慮其長期發(fā)展戰(zhàn)略和短期運營目標，確保風(fēng)險管理目標與組織目標相契合。風(fēng)險管理總體目標包括：風(fēng)險控制的適度性：確保將風(fēng)險控制在與總體目標相適應(yīng)并可承受的范圍內(nèi)；信息溝通的真實性與可靠性：確保內(nèi)外部，尤其是組織與關(guān)鍵相關(guān)方（包括股東）之間實現(xiàn)真實、可靠的信息溝通，包括編制和提供真實、可靠的財務(wù)報告；確保合規(guī)：遵守合規(guī)要求與合規(guī)承諾，確保其經(jīng)營活動符合法律法規(guī)要求，降低法律風(fēng)險；規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行與經(jīng)營管理有效性：確保組織有關(guān)規(guī)章制度和為實現(xiàn)經(jīng)營目標而采取重大措施的貫徹執(zhí)行，保障經(jīng)營管理的有效性，提高經(jīng)營活動的效率和效果，降低實現(xiàn)經(jīng)營目標的不確定性；危機處理計劃的建立與保護：確保組織建立針對各項重大風(fēng)險發(fā)生后的危機處理計劃，保護組織不因災(zāi)害性風(fēng)險或人為失誤而遭受重大損失。風(fēng)險管理過程中的范圍界定及其與組織目標的一致性：風(fēng)險管理過程中的范圍界定是確保風(fēng)險管理活動與組織目標和價值保持一致性的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。通過明確組織的目標和價值，將其轉(zhuǎn)化為具體的財務(wù)和非財務(wù)目標，并層層分解到組織的各個部分，可以確保所有風(fēng)險管理活動都緊密圍繞組織的戰(zhàn)略目標進行，為組織的持續(xù)健康發(fā)展提供有力保障。在界定風(fēng)險管理活動范圍時，組織應(yīng)驗證：范圍與應(yīng)用的相關(guān)性驗證；在界定風(fēng)險管理活動的范圍時，組織需首先驗證該范圍與應(yīng)用的相關(guān)方面（如目標、戰(zhàn)略、要求）是否和組織緊密相關(guān)聯(lián)，以確保風(fēng)險管理活動的針對性和有效性。明確風(fēng)險管理活動目標：組織應(yīng)清晰界定風(fēng)險管理活動的目標，并確保這些目標與組織的整體戰(zhàn)略、長期發(fā)展規(guī)劃以及日常運營要求相一致。這有助于確保風(fēng)險管理活動能夠支持組織戰(zhàn)略的實現(xiàn)，并滿足日常運營的需求；全面覆蓋重大風(fēng)險：風(fēng)險管理活動的范圍應(yīng)全面覆蓋組織所面臨的所有重大風(fēng)險，特別是那些可能影響組織戰(zhàn)略實施、目標實現(xiàn)以及合規(guī)性的風(fēng)險。這有助于組織及時識別和應(yīng)對潛在風(fēng)險，降低風(fēng)險對組織的影響；符合法律法規(guī)與期望：組織應(yīng)確保風(fēng)險管理活動的范圍與相關(guān)法律法規(guī)、行業(yè)標準、內(nèi)部政策以及相關(guān)方的期望相符合。這有助于組織在合規(guī)的前提下開展風(fēng)險管理活動，并贏得相關(guān)方的支持和信任。范圍界定與變更過程的制定；組織應(yīng)制定清晰、明確的范圍界定和變更過程/程序，以確保風(fēng)險管理活動的范圍能夠隨著組織環(huán)境、戰(zhàn)略目標、風(fēng)險狀況或相關(guān)法律法規(guī)的變化而及時調(diào)整。范圍界定過程：范圍界定過程應(yīng)包括確定風(fēng)險管理活動的起始點、結(jié)束點、關(guān)鍵節(jié)點以及各階段的職責(zé)和任務(wù)。這有助于組織明確風(fēng)險管理活動的具體內(nèi)容和流程，確保各階段工作的順利進行；變更過程明確性：變更過程應(yīng)明確當組織環(huán)境、戰(zhàn)略目標、風(fēng)險狀況或相關(guān)法律法規(guī)發(fā)生變化時，如何對風(fēng)險管理活動的范圍進行相應(yīng)調(diào)整。這有助于組織及時應(yīng)對變化，確保風(fēng)險管理活動的有效性和適應(yīng)性；文檔記錄與審查：組織應(yīng)建立范圍界定和變更過程的文檔記錄，以便在必要時進行審查和驗證。這有助于組織追溯風(fēng)險管理活動的歷史變更情況，為未來的風(fēng)險管理活動提供參考和借鑒。應(yīng)用范圍在決策與活動中的邊界界定；應(yīng)用范圍應(yīng)在決策和活動的包含和刪減方面界定其邊界，以確保風(fēng)險管理活動的針對性和資源的有效利用。明確決策與活動范圍：組織應(yīng)明確哪些決策和活動屬于風(fēng)險管理活動的范圍，哪些不屬于。這有助于組織避免范圍模糊導(dǎo)致的職責(zé)不清和資源浪費，確保風(fēng)險管理活動的針對性和有效性；風(fēng)險評估與管理：對于包含在內(nèi)的決策和活動，組織應(yīng)確保其得到充分的風(fēng)險評估和管理。這有助于組織及時識別和應(yīng)對潛在風(fēng)險，降低風(fēng)險對決策和活動的影響；刪減部分說明與驗證：對于刪減的部分，組織應(yīng)說明理由，并確保其不會對組織目標產(chǎn)生重大影響或違反相關(guān)法律法規(guī)。這有助于組織在合規(guī)的前提下進行風(fēng)險管理活動，并確保刪減部分的合理性和必要性；基于風(fēng)險承受能力與偏好：邊界的確定應(yīng)基于組織的風(fēng)險承受能力和風(fēng)險偏好。這有助于組織根據(jù)自身情況制定合適的風(fēng)險管理策略，確保風(fēng)險管理活動的針對性和有效性。策劃方法評價及實施路徑規(guī)劃考慮因素。策劃方法評價：在界定風(fēng)險管理活動范圍時，組織需要對策劃方法進行全面評價，以確保其滿足風(fēng)險管理活動的需求，并具備可行性、適用性和可持續(xù)性；滿足需求：組織應(yīng)評估策劃方法是否能夠有效應(yīng)對組織面臨的風(fēng)險，是否能夠滿足風(fēng)險管理活動的具體需求。這要求策劃方法具有針對性和實用性，能夠確保風(fēng)險管理活動的有效實施；可行性：組織應(yīng)分析策劃方法在實際操作中的可行性，考慮其是否能夠在現(xiàn)有的資源、技術(shù)和管理條件下得以實施。這有助于避免策劃方法過于理想化或脫離實際，確保其實用性和可操作性；適用性：組織應(yīng)評估策劃方法是否適用于組織的特定環(huán)境和條件，包括組織的文化、結(jié)構(gòu)、流程等。這有助于確保策劃方法與組織的實際情況相契合，提高風(fēng)險管理活動的針對性和有效性；可持續(xù)性：組織應(yīng)考慮策劃方法在長期實施中的可持續(xù)性，包括其是否能夠適應(yīng)組織未來的發(fā)展變化，是否能夠在持續(xù)的風(fēng)險管理中發(fā)揮有效作用。這有助于確保風(fēng)險管理活動的長期穩(wěn)定性和可持續(xù)性。實施路徑規(guī)劃考慮因素。在規(guī)劃風(fēng)險管理活動的實施路徑時，組織需要綜合考慮以下多個因素，以確?；顒拥挠行蜻M行、協(xié)調(diào)性和整合性：目標和需要做的決策；明確目標：組織應(yīng)明確風(fēng)險管理活動的具體目標，確?；顒臃较蚺c組織整體目標一致。這有助于確保風(fēng)險管理活動的針對性和有效性；決策制定：組織應(yīng)確定在風(fēng)險管理活動中需要做出的關(guān)鍵決策，并規(guī)劃決策制定的過程和時機。這有助于確保決策的科學(xué)性和及時性，為風(fēng)險管理活動提供有力支持。過程中各個步驟的預(yù)期結(jié)果：組織應(yīng)為風(fēng)險管理活動的每個步驟設(shè)定明確的預(yù)期結(jié)果，以便對活動進展進行監(jiān)控和評估。這有助于確?；顒拥挠行蜻M行，并及時發(fā)現(xiàn)和糾正偏差；時間、地點、具體包含和排除的事項；時間安排：組織應(yīng)制定風(fēng)險管理活動的時間表，明確各個階段的時間節(jié)點和期限。這有助于確?；顒拥陌磿r完成，避免拖延和延誤；地點設(shè)置：組織應(yīng)確定風(fēng)險管理活動的實施地點，確?；顒幽軌蛟诤线m的場所進行。這有助于確保活動的順利進行和參與者的便利性；包含和排除事項：組織應(yīng)明確風(fēng)險管理活動的具體包含和排除事項，確?；顒拥姆秶椭攸c清晰明確。這有助于避免范圍模糊和資源浪費，提高活動的針對性和有效性。適當?shù)娘L(fēng)險評估工具和技術(shù)：組織應(yīng)選擇適當?shù)娘L(fēng)險評估工具和技術(shù)，以便對風(fēng)險進行準確識別和評估。這有助于確保風(fēng)險評估的準確性和可靠性，為風(fēng)險管理活動提供有力支持。所需的資源、責(zé)任和需要保留的記錄。資源分配：組織應(yīng)明確風(fēng)險管理活動所需的資源，包括人力、物力、財力等，并確保資源的充足和合理分配。這有助于確?；顒拥捻樌M行和資源的有效利用；責(zé)任分配：組織應(yīng)明確風(fēng)險管理活動中各個參與者的責(zé)任和義務(wù)，確保責(zé)任的清晰明確和有效落實。這有助于增強參與者的責(zé)任感和積極性，提高活動的執(zhí)行力和效果；記錄保留：組織應(yīng)規(guī)定需要保留的記錄類型和期限，以確?；顒拥目勺匪菪院秃弦?guī)性。這有助于為未來的風(fēng)險管理活動提供參考和借鑒，提高活動的持續(xù)改進和優(yōu)化能力。與其他項目、過程和活動的關(guān)系：協(xié)調(diào)性：組織應(yīng)考慮風(fēng)險管理活動與其他項目、過程和活動的關(guān)系，確?；顒拥膮f(xié)調(diào)性和一致性。這有助于避免沖突和重復(fù)工作，提高組織的整體效率和效益；整合性：組織應(yīng)努力將風(fēng)險管理活動融入組織的整體管理體系中，與其他項目、過程和活動形成有機整體。這有助于增強組織的整體風(fēng)險管理能力，提高組織的競爭力和可持續(xù)發(fā)展能力。表6.3-5：“策劃風(fēng)險管理實施路徑應(yīng)考慮因素”與“界定風(fēng)險管理活動范圍”關(guān)系說明表考慮事項事項解釋說明與“界定風(fēng)險管理活動范圍”的關(guān)聯(lián)關(guān)系典型應(yīng)用實例目標和需要做的決策明確風(fēng)險管理活動的總體目標和基于此目標需要作出的具體決策。確定風(fēng)險管理活動的根本目的和方向，是界定風(fēng)險管理活動范圍的基礎(chǔ)。在策劃一家新工廠的建設(shè)時，明確風(fēng)險管理的核心目標是確保工程按時、按預(yù)算完成，且符合質(zhì)量與安全標準關(guān)鍵決策包括選址、承包商選擇、設(shè)備采購等，這些決策都與公司的長期發(fā)展戰(zhàn)略保持一致過程中各個步驟的預(yù)期結(jié)果策劃風(fēng)險管理過程中每個階段應(yīng)達到的預(yù)期成果。通過預(yù)期結(jié)果來細化風(fēng)險管理活動的具體內(nèi)容和范圍，確保每一步都為實現(xiàn)最終目標服務(wù)。在開發(fā)一款新產(chǎn)品時，針對風(fēng)險管理流程的每一步驟（如市場調(diào)研、產(chǎn)品設(shè)計、原型測試、生產(chǎn)發(fā)布等）設(shè)定明確的預(yù)期結(jié)果，包括完成時間、質(zhì)量標準、用戶反饋等，以確保產(chǎn)品開發(fā)的順利進行時間、地點、具體包含和排除的事項確定風(fēng)險管理活動的時間安排、實施地點，以及明確哪些事項應(yīng)納入或排除在風(fēng)險管理范圍內(nèi)。直接界定風(fēng)險管理活動的時空范圍和內(nèi)容邊界，確?；顒拥尼槍π院陀行浴Ｔ谝?guī)劃一個跨國項目時，確定項目在不同國家的實施時間表、關(guān)鍵節(jié)點和交付成果明確納入風(fēng)險管理的范圍（如政治風(fēng)險、文化差異、貨幣波動等）以及明確排除的風(fēng)險（如自然災(zāi)害等不可抗力因素），以確保項目在可控范圍內(nèi)高效實施適當?shù)娘L(fēng)險評估工具和技術(shù)選擇合適的風(fēng)險評估方法和工具，以準確識別和評估風(fēng)險。風(fēng)險評估是界定風(fēng)險管理范圍的重要環(huán)節(jié)，適當?shù)墓ぞ吆图夹g(shù)能提高風(fēng)險識別的準確性和全面性。在規(guī)劃組織網(wǎng)絡(luò)安全風(fēng)險管理時，選擇適合的風(fēng)險評估工具和技術(shù)（如漏洞掃描工具、入侵檢測系統(tǒng)（IDS）、安全事件和信息管理（SIEM）解決方案等），以準確識別和評估網(wǎng)絡(luò)安全風(fēng)險，為制定有效的風(fēng)險應(yīng)對措施提供支持所需的資源、責(zé)任和需要保留的記錄明確風(fēng)險管理活動所需的資源、各相關(guān)方的責(zé)任和需要保留的記錄。資源的配置、責(zé)任的明確和記錄的保留是確保風(fēng)險管理活動順利進行和范圍可控的必要條件。在規(guī)劃一次重大活動的風(fēng)險管理時，明確所需資源（如安保人員、監(jiān)控設(shè)備、緊急救援設(shè)備等），分配相關(guān)責(zé)任到具體部門和人員，并建立詳細的記錄保留機制，以確?；顒拥捻樌M行和后續(xù)的責(zé)任追溯與其他項目、過程和活動的關(guān)系考慮風(fēng)險管理活動與其他項目、過程和活動的相互影響和關(guān)聯(lián)。界定風(fēng)險管理活動范圍時，需考慮其在整個組織活動體系中的位置和作用，以確保協(xié)調(diào)性和一致性。在規(guī)劃組織軟件開發(fā)項目時，確保風(fēng)險管理與項目管理、軟件開發(fā)流程、測試活動等相關(guān)方面緊密協(xié)調(diào)通過跨部門溝通和合作，共同識別、評估和應(yīng)對項目中的風(fēng)險，以確保項目的成功交付和高質(zhì)量的產(chǎn)品界定風(fēng)險類別；根據(jù)《中央組織全面風(fēng)險管理指引（國資發(fā)改革[2006]108號）》“第三條組織風(fēng)險一般可分為戰(zhàn)略風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險、市場風(fēng)險、運營風(fēng)險、法律風(fēng)險等；也可以能否為組織帶來盈利等機會為標志，將風(fēng)險分為純粹風(fēng)險（只有帶來損失一種可能性）和機會風(fēng)險（帶來損失和盈利的可能性并存）”按照影響分類：戰(zhàn)略風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險、市場風(fēng)險、運營風(fēng)險、法律風(fēng)險表6.3-3：戰(zhàn)略風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險、市場風(fēng)險、運營風(fēng)險、法律風(fēng)險說明表類別涵義解釋具體說明影響和后果戰(zhàn)略風(fēng)險由于沒有制定或制定了錯誤的戰(zhàn)略決策，而影響組織戰(zhàn)略目標實現(xiàn)的消極因素單位在戰(zhàn)略的制訂和實施上出現(xiàn)錯誤，或因未能隨環(huán)境的改變而做出適當?shù)恼{(diào)整，從而導(dǎo)致經(jīng)濟上的損失可能導(dǎo)致組織無法實現(xiàn)長期或短期的戰(zhàn)略目標，進而影響整體的發(fā)展和競爭地位財務(wù)風(fēng)險組織在財務(wù)管理和資金運用過程中可能面臨的負面因素，可能源于不當?shù)呢攧?wù)決策、資金結(jié)構(gòu)問題、市場波動等因單位財務(wù)結(jié)構(gòu)不合理、資金使用不當，導(dǎo)致單位可能喪失償債能力（喪失資金支付能力）從而導(dǎo)致不能達到既定預(yù)算目標并陷入財務(wù)困境的風(fēng)險 對組織的財務(wù)狀況和穩(wěn)定性造成潛在威脅市場風(fēng)險組織在市場經(jīng)營過程中產(chǎn)生的不確定因素，可能造成負面影響的風(fēng)險，涉及市場需求、競爭態(tài)勢、價格波動等未來市場價格（商品、原材料價格、利率、匯率）的不確定性對單位實現(xiàn)其既定目標的影響對組織的市場份額、銷售收入和盈利能力具有直接影響運營風(fēng)險由組織生產(chǎn)和內(nèi)部管理問題引起的負面因素，可能涉及生產(chǎn)流程、供應(yīng)鏈管理、人力資源配置等方面組織在運行過程中，由于外部環(huán)境的復(fù)雜性和變動性以及主體對環(huán)境的認知能力和適應(yīng)能力的有限性，而導(dǎo)致的運行失敗或使運行活動達不到預(yù)期的目標的可能性及其損失。運行風(fēng)險并不是指某一種具體特定的風(fēng)險，而是包含一系列具體的風(fēng)險對組織的運營效率、成本控制和聲譽造成潛在損害法律風(fēng)險與法律法規(guī)和合同事項有關(guān)的，以及由于非合同權(quán)利和義務(wù)產(chǎn)生的風(fēng)險，可能源于合規(guī)性問題、合同履行爭議、知識產(chǎn)權(quán)侵權(quán)等單位在經(jīng)營過程中違反法律法規(guī)，簽訂合同的內(nèi)容在法律上有缺陷或不完善而發(fā)生法律糾紛甚至無法履約，以及法律的不完善或修訂產(chǎn)生的不確定性等面臨的風(fēng)險對組織的法律地位和財務(wù)狀況產(chǎn)生不利影響按風(fēng)險性質(zhì)或后果（能否為組織帶來盈利等機會），分為純粹風(fēng)險和機會風(fēng)險。表6.3-4：純粹風(fēng)險和機會風(fēng)險說明表風(fēng)險性質(zhì)涵義解釋純粹風(fēng)險指只會帶來損失而不會帶來收益的風(fēng)險。這些風(fēng)險通常與組織的資產(chǎn)安全、責(zé)任承擔(dān)和人力資本相關(guān)，如財產(chǎn)損失、責(zé)任事故和人員傷亡等。機會風(fēng)險指既可能帶來損失也可能獲得收益的風(fēng)險。這些風(fēng)險涉及市場機會、技術(shù)創(chuàng)新、投資決策等領(lǐng)域，其中潛在的收益與損失并存，要求組織在風(fēng)險與機會之間做出權(quán)衡和選擇。GB/T24353-2022《風(fēng)險管理指南》理解風(fēng)險管理過程環(huán)境GB/T24353-2022《風(fēng)險管理指南》6.3.3內(nèi)外部環(huán)境內(nèi)外部環(huán)境是指組織設(shè)定并實現(xiàn)自身目標所依賴的環(huán)境。風(fēng)險管理環(huán)境的確定，宜建立在對組織運營所處的內(nèi)外部環(huán)境的理解上，并反映出實施風(fēng)險管理活動的具體場景。理解環(huán)境之所以重要，是因為：——風(fēng)險管理是在組織目標和活動的環(huán)境下進行的；——組織方面的因素可能是一種風(fēng)險源；——風(fēng)險管理過程的目的和范圍宜與整個組織的目標相互關(guān)聯(lián)。組織可在考慮5.4.1所述因素的基礎(chǔ)上，建立風(fēng)險管理過程的內(nèi)外部環(huán)境。風(fēng)險管理過程環(huán)境的定義；內(nèi)外部環(huán)境的定義：指組織設(shè)定并實現(xiàn)自身目標所依賴的環(huán)境。組織環(huán)境包括內(nèi)部環(huán)境和外部環(huán)境兩個方面，它們共同作用于組織目標的實現(xiàn)過程。組織運行環(huán)境是組織制定戰(zhàn)略、目標和日常運營決策的基礎(chǔ)。內(nèi)外部環(huán)境：這是一個綜合性的概念，涵蓋了組織運營和發(fā)展所依賴的所有外部和內(nèi)部因素。外部環(huán)境：組織追求其目標實現(xiàn)時所處的外部狀況。外部環(huán)境是組織無法控制的，但會對組織的運營和目標實現(xiàn)產(chǎn)生重大影響。外部環(huán)境可包括：國際、國內(nèi)，區(qū)域或地方的文化、社會、政治、法律、法規(guī)、金融、技術(shù)，經(jīng)濟、自然以及競爭環(huán)境；對組織目標產(chǎn)生影響的關(guān)鍵驅(qū)動因素和趨勢；與外部相關(guān)方）的關(guān)系以及他們的感知和價值觀。內(nèi)部環(huán)境：組織追求其目標實現(xiàn)時所處的內(nèi)部狀況。內(nèi)部環(huán)境是組織可以控制和影響的，內(nèi)部環(huán)境對組織的運營效率和目標實現(xiàn)具有直接影響。治理、組織結(jié)構(gòu)、職能和責(zé)任；方針、目標以及實現(xiàn)它們的戰(zhàn)略；從資源和知識角度所理解的能力（如資本、時間、人力、過程、系統(tǒng)和技術(shù)）；信息系統(tǒng)、信息流和決策過程（正式的和非正式的）；與內(nèi)部相關(guān)方的關(guān)系，以及他們的感知和價值觀；組織文化；組織采用的標準﹑指南和模型；合同關(guān)系的形式和范圍。設(shè)定目標：組織在制定其戰(zhàn)略目標、業(yè)務(wù)計劃等時，應(yīng)考慮內(nèi)外部環(huán)境的影響；實現(xiàn)目標：組織在實施戰(zhàn)略、執(zhí)行計劃以達成目標的過程中，同樣受到內(nèi)外部環(huán)境的制約和影響。風(fēng)險管理過程環(huán)境：指組織在進行風(fēng)險管理活動（包括風(fēng)險評估、應(yīng)對、監(jiān)視與評審和記錄與溝通）時所面臨的各種內(nèi)外部因素的總和。風(fēng)險管理過程環(huán)境則更關(guān)注于在特定的風(fēng)險管理活動中那些會對風(fēng)險管理的目標（效果）有影響的環(huán)境因素。風(fēng)險管理過程環(huán)境旨在為組織的風(fēng)險管理活動提供具體的指導(dǎo)和支持。組織環(huán)境與風(fēng)險管理過程環(huán)境之間的關(guān)系：相互影響：組織環(huán)境是風(fēng)險管理過程環(huán)境的基礎(chǔ)。風(fēng)險管理過程環(huán)境是組織環(huán)境在風(fēng)險管理活動中的具體體現(xiàn)；共同作用于組織目標：組織環(huán)境和風(fēng)險管理過程環(huán)境都共同作用于組織目標的實現(xiàn)。組織環(huán)境為組織提供了實現(xiàn)目標的基礎(chǔ)和條件，而風(fēng)險管理過程環(huán)境則幫助組織在不確定的環(huán)境中優(yōu)化目標實現(xiàn)路徑。需要綜合考慮：在進行風(fēng)險管理時，組織應(yīng)綜合考慮組織環(huán)境和風(fēng)險管理過程環(huán)境的影響。只有全面、準確地把握這兩個環(huán)境的特點和變化，才能制定出有效的風(fēng)險管理策略?！?.3.3風(fēng)險管理過程（內(nèi)外部環(huán)境）【即風(fēng)險評估內(nèi)外部環(huán)境】”與“5.4.1風(fēng)險管理框架內(nèi)外部環(huán)境（即風(fēng)險管理框架設(shè)計的組織環(huán)境）”的關(guān)系。維度5.4.1風(fēng)險管理框架內(nèi)外部環(huán)境6.3.3風(fēng)險管理過程（內(nèi)外部環(huán)境）目的為設(shè)計全面、有效的風(fēng)險管理框架提供基礎(chǔ)，確?？蚣芘c組織的整體戰(zhàn)略、目標和運營環(huán)境相適應(yīng)為風(fēng)險管理過程的實施提供具體的環(huán)境背景和分析基礎(chǔ)，確保風(fēng)險管理活動在適當?shù)膬?nèi)外部環(huán)境下進行，以支持組織目標的實現(xiàn)范圍涵蓋組織在設(shè)計風(fēng)險管理框架時需要審視的所有內(nèi)外部環(huán)境因素，包括宏觀環(huán)境（如政治、經(jīng)濟、社會、技術(shù)、法律等）和微觀環(huán)境（如組織文化、治理結(jié)構(gòu)、資源能力等）主要關(guān)注風(fēng)險管理過程所處的具體運營環(huán)境，包括組織內(nèi)外部環(huán)境的動態(tài)變化、關(guān)鍵風(fēng)險因素、相關(guān)方需求等詳細程度提供設(shè)計風(fēng)險管理框架時需要考慮的所有內(nèi)外部環(huán)境因素的詳細清單和評估指南更側(cè)重于風(fēng)險管理過程的具體場景分析，強調(diào)對組織運營環(huán)境的深入理解、動態(tài)監(jiān)測和靈活應(yīng)對應(yīng)用階段主要應(yīng)用于風(fēng)險管理框架的設(shè)計階段，為框架的構(gòu)建提供全面的環(huán)境分析基礎(chǔ)主要應(yīng)用于風(fēng)險管理過程的實施階段，為風(fēng)險管理活動的進行提供實時的環(huán)境信息和決策支持區(qū)別側(cè)重于框架設(shè)計的全面性和前瞻性，強調(diào)對組織整體環(huán)境的深入理解和規(guī)劃側(cè)重于過程實施的具體性和實時性，強調(diào)對組織運營環(huán)境的動態(tài)監(jiān)測和靈活應(yīng)對聯(lián)系基礎(chǔ)與延伸5.4.1為6.3.3提供了基礎(chǔ)框架和環(huán)境分析指南，風(fēng)險管理框架的設(shè)計考慮的內(nèi)外部環(huán)境因素是6.3.3中風(fēng)險管理過程內(nèi)外部環(huán)境分析的基礎(chǔ)和延伸6.3.3在5.4.1的基礎(chǔ)上，結(jié)合組織運營的實際情況，對內(nèi)外部環(huán)境進行具體分析和評估，為風(fēng)險管理過程的實施提供實時、準確的環(huán)境信息相互關(guān)聯(lián)兩者的內(nèi)外部環(huán)境因素存在緊密相互關(guān)聯(lián)，如外部法律、監(jiān)管環(huán)境的變化將直接影響風(fēng)險管理過程的法律合規(guī)性評估和控制措施組織的內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)、文化、資源能力等也將深刻影響風(fēng)險管理過程中的決策制定、風(fēng)險識別和應(yīng)對策略選擇共同目標兩者的最終目標都是為了確保組織的風(fēng)險管理活動能夠在適當?shù)膬?nèi)外部環(huán)境下進行，有效識別、評估、應(yīng)對和監(jiān)控風(fēng)險，保障組織的持續(xù)、穩(wěn)定發(fā)展，實現(xiàn)組織的長遠目標共同構(gòu)成組織風(fēng)險管理的完整體系，相互支撐、相互補充，為組織的風(fēng)險管理提供全面、有效的保障和支持理解風(fēng)險管理過程環(huán)境的重要性；理解環(huán)境很重要，特別是與組織定義的風(fēng)險管理范圍相關(guān)內(nèi)外部環(huán)境，因為：風(fēng)險管理環(huán)境確定的基礎(chǔ)；風(fēng)險管理環(huán)境的確定不是孤立的，而是需要基于對組織運營所處內(nèi)外部環(huán)境的全面理解；風(fēng)險管理環(huán)境應(yīng)能夠準確反映實施風(fēng)險管理活動的具體場景，包括組織的業(yè)務(wù)特點、市場環(huán)境、法律法規(guī)等；通過對內(nèi)外部環(huán)境的深入理解，組織可以更好地識別和管理風(fēng)險，確保風(fēng)險管理活動的有效性和針對性。理解環(huán)境的重要性；風(fēng)險管理與組織環(huán)境緊密相關(guān)：風(fēng)險管理活動是在組織特定的目標和活動環(huán)境下進行的，因此必須充分考慮組織的環(huán)境因素。組織因素作為風(fēng)險源：組織內(nèi)部的各個方面，如管理結(jié)構(gòu)、文化、流程等，都可能成為風(fēng)險的來源。因此，在風(fēng)險管理過程中需要特別關(guān)注這些因素。風(fēng)險管理目的與組織目標相互關(guān)聯(lián)：風(fēng)險管理過程的目的和范圍應(yīng)與整個組織的目標保持一致，確保風(fēng)險管理活動能夠支持組織目標的實現(xiàn)。風(fēng)險管理服務(wù)于組織目標的實現(xiàn)：風(fēng)險管理過程不是為了管理風(fēng)險而管理風(fēng)險，其根本目的是幫助組織更好地實現(xiàn)其設(shè)定的目標；組織目標為風(fēng)險管理提供方向和重點：明確的組織目標可以為風(fēng)險管理過程提供清晰的方向和重點，風(fēng)險管理應(yīng)全面考慮與組織目標相關(guān)的風(fēng)險；風(fēng)險管理過程的目的應(yīng)與整個組織的目標進行關(guān)聯(lián)：通過將風(fēng)險管理的目的與組織目標相關(guān)聯(lián)，組織可以更加精準地識別和管理那些對其目標實現(xiàn)具有關(guān)鍵影響的風(fēng)險。風(fēng)險管理過程的目的與整個組織的目標相互關(guān)聯(lián)示例風(fēng)險管理過程目的整個組織目標關(guān)聯(lián)關(guān)系說明確保供應(yīng)鏈穩(wěn)定性，減少中斷風(fēng)險維持生產(chǎn)連續(xù)性，滿足客戶需求風(fēng)險管理通過降低供應(yīng)鏈中斷風(fēng)險來保障生產(chǎn)連續(xù)性，從而實現(xiàn)客戶需求滿足。控制財務(wù)風(fēng)險，保持財務(wù)健康實現(xiàn)長期盈利增長風(fēng)險管理有助于降低財務(wù)風(fēng)險，保護組織的財務(wù)狀況，從而支持長期盈利目標。保護組織聲譽，減少負面影響建立和維護品牌信任風(fēng)險管理通過預(yù)防和減輕聲譽風(fēng)險來維護品牌形象，增強客戶和相關(guān)方的信任。增強員工安全意識，減少事故風(fēng)險保障員工安全與健康風(fēng)險管理通過培訓(xùn)和預(yù)防措施來減少員工事故，從而保護員工的安全和健康。優(yōu)化資源配置，提高運營效率提升組織競爭力風(fēng)險管理有助于合理配置資源，降低浪費，提高運營效率，從而增強組織的市場競爭力。確保將風(fēng)險控制在與總體目標相適應(yīng)并可承受的范圍內(nèi)實現(xiàn)可持續(xù)的業(yè)務(wù)增長和盈利通過將風(fēng)險控制在可承受范圍內(nèi)，保護組織免受潛在損失，從而支持組織的持續(xù)增長和盈利能力確保組織建立針對各項重大風(fēng)險發(fā)生后的危機處理計劃，保護組織不因災(zāi)害性風(fēng)險或人為失誤而遭受重大損失保障組織的業(yè)務(wù)連續(xù)性和恢復(fù)能力風(fēng)險管理過程通過制定危機處理計劃，增強組織對重大風(fēng)險的應(yīng)對能力，保護組織免受災(zāi)害性風(fēng)險或人為失誤的重大損失，確保業(yè)務(wù)的連續(xù)性風(fēng)險管理過程范圍的應(yīng)與整個組織的目標相互關(guān)聯(lián)；風(fēng)險管理過程范圍的應(yīng)與整個組織目標的相互關(guān)聯(lián)示例風(fēng)險管理業(yè)務(wù)活動范圍風(fēng)險類別整個組織的目標相互關(guān)聯(lián)關(guān)系說明組織戰(zhàn)略制定與執(zhí)行戰(zhàn)略風(fēng)險實現(xiàn)長期可持續(xù)發(fā)展風(fēng)險管理確保組織戰(zhàn)略與內(nèi)外部環(huán)境相匹配，降低戰(zhàn)略偏離的風(fēng)險，支持組織的長期目標規(guī)劃與預(yù)算管理財務(wù)風(fēng)險優(yōu)化資源配置，提高財務(wù)績效風(fēng)險管理通過規(guī)劃和預(yù)算管理，控制成本、提高效益，確保財務(wù)穩(wěn)健，支持組織的盈利目標產(chǎn)品研發(fā)與創(chuàng)新市場風(fēng)險、技術(shù)風(fēng)險保持市場競爭力，推動創(chuàng)新風(fēng)險管理在產(chǎn)品研發(fā)過程中識別市場需求、技術(shù)趨勢，降低市場風(fēng)險和技術(shù)失敗的風(fēng)險，促進產(chǎn)品創(chuàng)新投融資決策與管理財務(wù)風(fēng)險、市場風(fēng)險實現(xiàn)資本增值，優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)風(fēng)險管理評估投資機會、管理融資風(fēng)險，確保資金的安全性和回報性，支持組織的資本增值目標市場運營與推廣市場風(fēng)險、運營風(fēng)險擴大市場份額，提升品牌影響力風(fēng)險管理通過市場分析和運營策略，降低市場競爭風(fēng)險和市場變化帶來的不確定性，增強品牌影響力財務(wù)管理與報告財務(wù)風(fēng)險、合規(guī)風(fēng)險維護財務(wù)穩(wěn)健，確保合規(guī)性風(fēng)險管理確保財務(wù)報告的準確性、完整性，防范財務(wù)風(fēng)險和違規(guī)行為，維護組織的財務(wù)穩(wěn)健和合規(guī)性內(nèi)部審計與監(jiān)控合規(guī)風(fēng)險、運營風(fēng)險提升內(nèi)部控制效果，保障資產(chǎn)安全風(fēng)險管理通過內(nèi)部審計和監(jiān)控，發(fā)現(xiàn)潛在問題和風(fēng)險點，加強內(nèi)部控制，確保資產(chǎn)安全和運營效率法律事務(wù)與合規(guī)管理法律風(fēng)險、合規(guī)風(fēng)險遵守法律法規(guī)，降低法律風(fēng)險風(fēng)險管理確保組織的業(yè)務(wù)活動符合法律法規(guī)要求，防范法律糾紛和合規(guī)風(fēng)險，維護組織的聲譽和利益人力資源招聘、培訓(xùn)與管理人力資源風(fēng)險吸引和留住人才，提升員工績效風(fēng)險管理優(yōu)化人力資源配置，提升員工能力和滿意度，降低人才流失風(fēng)險，支持組織的人才發(fā)展戰(zhàn)略采購與供應(yīng)鏈管理供應(yīng)鏈風(fēng)險、市場風(fēng)險確保供應(yīng)鏈穩(wěn)定性，優(yōu)化采購成本風(fēng)險管理通過供應(yīng)商評估和供應(yīng)鏈管理策略，降低供應(yīng)鏈中斷和市場波動帶來的風(fēng)險，優(yōu)化采購成本加工制造與生產(chǎn)過程控制質(zhì)量風(fēng)險、安全生產(chǎn)風(fēng)險提高產(chǎn)品質(zhì)量，保障生產(chǎn)安全風(fēng)險管理通過質(zhì)量控制和生產(chǎn)過程安全管理，降低產(chǎn)品質(zhì)量問題和生產(chǎn)事故的風(fēng)險，提升產(chǎn)品可靠性和安全性銷售與市場拓展市場風(fēng)險、信用風(fēng)險擴大銷售渠道，提高銷售收入風(fēng)險管理通過市場分析和客戶信用管理，降低市場風(fēng)險和壞賬風(fēng)險，拓展銷售渠道，提升銷售收入物流與倉儲管理物流風(fēng)險、庫存風(fēng)險優(yōu)化物流效率，降低庫存成本風(fēng)險管理通過物流規(guī)劃和倉儲管理策略，提高物流效率和庫存周轉(zhuǎn)率，降低物流損失和庫存積壓的風(fēng)險質(zhì)量管理與持續(xù)改進質(zhì)量風(fēng)險、品牌風(fēng)險提升產(chǎn)品質(zhì)量和客戶滿意度風(fēng)險管理通過質(zhì)量管理體系和持續(xù)改進機制，提升產(chǎn)品質(zhì)量和客戶滿意度水平，降低質(zhì)量問題和品牌聲譽受損的風(fēng)險安全生產(chǎn)與環(huán)境保護管理安全生產(chǎn)風(fēng)險、環(huán)境風(fēng)險保障員工安全健康，履行社會責(zé)任風(fēng)險管理通過安全生產(chǎn)管理和環(huán)境保護措施的實施，降低生產(chǎn)事故和環(huán)境污染的風(fēng)險，保障員工安全健康和社會責(zé)任履行建立風(fēng)險管理過程內(nèi)外部環(huán)境的考慮因素。組織可在考慮以下內(nèi)外部環(huán)境因素的基礎(chǔ)上，建立風(fēng)險管理過程的內(nèi)外部環(huán)境：內(nèi)外部環(huán)境因素的綜合考慮：組織在建立風(fēng)險管理過程的內(nèi)外部環(huán)境時，應(yīng)綜合考慮內(nèi)部和外部的各種因素，包括市場動態(tài)、競爭對手、法律法規(guī)、組織文化、管理結(jié)構(gòu)等；具體因素的識別與分析：對于每一個內(nèi)外部環(huán)境因素，組織都需要進行詳細的識別和分析，了解其可能對風(fēng)險管理活動產(chǎn)生的影響；環(huán)境的動態(tài)性：內(nèi)外部環(huán)境是動態(tài)變化的，組織需要持續(xù)監(jiān)測和評估這些因素的變化，及時調(diào)整風(fēng)險管理策略和環(huán)境設(shè)置，以確保風(fēng)險管理活動的有效性和適應(yīng)性。建立風(fēng)險管理過程環(huán)境。風(fēng)險管理環(huán)境的確定，應(yīng)建立在對組織運營所處的內(nèi)外部環(huán)境的理解上，并反映出實施風(fēng)險管理活動的具體場景；組織應(yīng)對其運營所處環(huán)境應(yīng)有全面、深入地認識和理解，基于內(nèi)外部環(huán)境分析結(jié)果，識別出可能對組織運營產(chǎn)生影響的潛在風(fēng)險因素；針對識別出的風(fēng)險因素，構(gòu)建與組織運營活動相關(guān)的各類具體的風(fēng)險場景。將每個風(fēng)險因素與關(guān)鍵運營活動相結(jié)合，再詳細描述風(fēng)險場景。風(fēng)險管理環(huán)境確定與風(fēng)險場景構(gòu)建示例內(nèi)部/外部環(huán)境因素直接潛在風(fēng)險因素具體風(fēng)險場景內(nèi)部環(huán)境完善的研發(fā)、生產(chǎn)、銷售體系新產(chǎn)品即將推出財務(wù)狀況良好但現(xiàn)金流緊張鼓勵創(chuàng)新的文化但風(fēng)險管理意識薄弱新產(chǎn)品市場推廣不力新產(chǎn)品上市后銷售未達預(yù)期，導(dǎo)致現(xiàn)金流緊張、股價受影響內(nèi)部流程或管理漏洞研發(fā)、生產(chǎn)或銷售流程中的管理不善導(dǎo)致產(chǎn)品質(zhì)量問題或交付延誤外部環(huán)境市場需求增長但競爭激烈技術(shù)更新?lián)Q代快原材料價格波動政策法規(guī)要求嚴格供應(yīng)鏈穩(wěn)定性競爭對手采取價格戰(zhàn)策略競爭對手降價，公司面臨降價與否的兩難選擇，可能影響市場份額、品牌形象和長期競爭力原材料價格大幅上漲原材料成本上升，壓縮利潤空間，可能影響銷售收入和市場份額安全生產(chǎn)事故或環(huán)保違規(guī)安全生產(chǎn)事故或環(huán)保違規(guī)引發(fā)法律訴訟、聲譽受損、股價下跌，長期發(fā)展受阻市場需求變化或萎縮新產(chǎn)品或服務(wù)不符合市場趨勢，導(dǎo)致銷售受阻、庫存積壓政策法規(guī)變動新法規(guī)或標準導(dǎo)致合規(guī)成本上升或業(yè)務(wù)受限供應(yīng)鏈中斷供應(yīng)鏈不穩(wěn)定導(dǎo)致生產(chǎn)延誤、成本上升，長期供應(yīng)鏈穩(wěn)定性受挑戰(zhàn)組織可在考慮5.4.1所述因素的基礎(chǔ)上，建立風(fēng)險管理過程的內(nèi)外部環(huán)境；組織按照5.4.1“組織內(nèi)外部環(huán)境”的指導(dǎo)，全面分析和理解其內(nèi)部和外部環(huán)境中的關(guān)鍵因素（見《組織環(huán)境（內(nèi)外部因素）與風(fēng)險管理過程環(huán)境（內(nèi)外部因素）描述對應(yīng)說明表》）；基于內(nèi)外部環(huán)境分析和理解，構(gòu)建一個與組織特定風(fēng)險管理過程的內(nèi)外部環(huán)境。組織應(yīng)全面持續(xù)收集并處理內(nèi)外部環(huán)境信息以支持風(fēng)險評估：內(nèi)外部環(huán)境信息的廣泛與持續(xù)收集：組織應(yīng)廣泛、持續(xù)不斷地收集與組織風(fēng)險和風(fēng)險管理相關(guān)的內(nèi)外部環(huán)境信息（包括歷史數(shù)據(jù)和未來預(yù)測）；廣泛性：在信息收集過程中，組織應(yīng)注重信息的全面性和多樣性，涵蓋所有可能影響組織風(fēng)險和風(fēng)險管理的內(nèi)外部因素，如市場動態(tài)、政策法規(guī)、技術(shù)變革等；持續(xù)性：信息收集不應(yīng)是一次性的任務(wù)，而應(yīng)作為組織日常運營的一部分，持續(xù)進行，以確保組織能夠及時獲取最新的環(huán)境信息，為風(fēng)險管理提供準確的數(shù)據(jù)支持；內(nèi)容范圍：收集的信息應(yīng)包括歷史數(shù)據(jù)和未來預(yù)測。歷史數(shù)據(jù)可以幫助組織了解過去的風(fēng)險情況和應(yīng)對措施，為未來風(fēng)險管理提供借鑒；未來預(yù)測則有助于組織提前規(guī)劃風(fēng)險管理策略，應(yīng)對潛在風(fēng)險。信息收集的職責(zé)分工：應(yīng)把收集內(nèi)外部環(huán)境信息的職責(zé)分工落實到各相關(guān)職能、層次；職責(zé)明確：每個職能部門和層次都應(yīng)清楚自己在信息收集中的角色和責(zé)任，確保信息收集工作的順利進行；分工合作：不同職能部門和層次之間應(yīng)相互協(xié)作，共同完成信息收集任務(wù)，避免信息遺漏或重復(fù)收集，提高信息收集的效率和準確性；責(zé)任落實：通過明確的職責(zé)分工，可以確保信息收集工作的責(zé)任到人，出現(xiàn)問題時能夠及時追溯責(zé)任，保證信息收集工作的可靠性和有效性。信息的篩選、提煉與處理：對收集的內(nèi)外部環(huán)境信息應(yīng)進行必要的篩選、提煉、對比、分類、組合，以便進行風(fēng)險評估。對收集信息的篩選與提煉：組織應(yīng)對收集到的信息進行篩選和提煉，去除無關(guān)或冗余的信息，保留對風(fēng)險管理有用的關(guān)鍵信息。篩選：通過設(shè)定合理的篩選標準，對收集到的信息進行初步過濾，去除與風(fēng)險管理無關(guān)或重要性較低的信息；提煉：對篩選后的信息進行深入分析和提煉，提取出對風(fēng)險管理有指導(dǎo)意義的關(guān)鍵信息，為風(fēng)險評估提供有力支持。信息的對比與分類：通過對比不同信息之間的差異和相似性，以及將信息按照一定標準進行分類，可以幫助組織更好地理解信息的內(nèi)涵和外在聯(lián)系。對比：將不同來源、不同時間點的信息進行對比，發(fā)現(xiàn)信息之間的變化和趨勢，為風(fēng)險管理提供動態(tài)視角；分類：按照一定的標準對信息進行分類，如按風(fēng)險類型、影響程度、發(fā)生概率等分類，有助于組織更有條理地管理和運用信息。信息的組合與運用：將篩選、提煉、對比和分類后的信息進行組合，形成完整的信息體系，為風(fēng)險評估提供有力的數(shù)據(jù)支持。組合：將相關(guān)信息進行有機組合，形成全面、系統(tǒng)的信息體系，便于組織對風(fēng)險進行全面、深入的分析和評估；運用：組織應(yīng)靈活運用這些信息，制定針對性的風(fēng)險管理策略，確保組織的穩(wěn)健發(fā)展。通過信息的有效運用，組織可以更好地應(yīng)對潛在風(fēng)險，降低風(fēng)險損失，提高組織的競爭力和可持續(xù)發(fā)展能力。內(nèi)外部環(huán)境驗證與監(jiān)測；內(nèi)外部環(huán)境的規(guī)定與一致性驗證：組織應(yīng)驗證組織內(nèi)部和外部環(huán)境得到充分規(guī)定，并與應(yīng)用的環(huán)境和范圍一致。充分規(guī)定：組織應(yīng)確保對內(nèi)部和外部環(huán)境有全面、詳細的規(guī)定。這包括環(huán)境的各個方面和要素，如市場狀況、法律法規(guī)、技術(shù)發(fā)展趨勢、內(nèi)部資源能力等。充分的規(guī)定是風(fēng)險管理全面性和準確性的基礎(chǔ)，有助于組織識別、評估和應(yīng)對各種風(fēng)險；一致性驗證：組織應(yīng)驗證所規(guī)定的內(nèi)部和外部環(huán)境與實際應(yīng)用的環(huán)境和范圍是否一致。這要求組織對比規(guī)定的環(huán)境與實際運營環(huán)境，確保風(fēng)險管理活動與組織的實際情況相契合。一致性驗證有助于避免因環(huán)境不匹配而導(dǎo)致的風(fēng)險管理失效，確保風(fēng)險管理策略的有效性。內(nèi)外部環(huán)境的主動監(jiān)測與變更評審：對應(yīng)用的內(nèi)部和外部環(huán)境應(yīng)進行主動監(jiān)測，并評審可能影響應(yīng)用的變更。主動監(jiān)測：組織應(yīng)建立有效的監(jiān)測機制，對內(nèi)部和外部環(huán)境進行持續(xù)、主動的監(jiān)測。監(jiān)測內(nèi)容應(yīng)包括環(huán)境變化、趨勢發(fā)展、新興風(fēng)險等，為風(fēng)險管理提供及時、準確的信息支持。主動監(jiān)測有助于組織及時發(fā)現(xiàn)并應(yīng)對潛在風(fēng)險，提高風(fēng)險管理的前瞻性和靈活性；變更評審：對于監(jiān)測到的可能影響應(yīng)用的變更，組織應(yīng)進行評審。評審內(nèi)容應(yīng)包括變更對風(fēng)險管理活動的影響程度和范圍，以及是否需要調(diào)整風(fēng)險管理策略和措施。變更評審有助于組織確保風(fēng)險管理的有效性和適應(yīng)性，及時應(yīng)對環(huán)境變化帶來的挑戰(zhàn)。組織環(huán)境（內(nèi)外部因素）與風(fēng)險管理過程環(huán)境（內(nèi)外部因素）描述對應(yīng)說明表（示例）風(fēng)險類別管理領(lǐng)域風(fēng)險初始信息類別組織環(huán)境（內(nèi)外部因素）描述說明風(fēng)險管理過程環(huán)境（內(nèi)外部因素）描述說明戰(zhàn)略風(fēng)險宏觀經(jīng)濟與產(chǎn)業(yè)政策管理國內(nèi)外宏觀經(jīng)濟政策以及經(jīng)濟運行情況、本行業(yè)狀況、國家產(chǎn)業(yè)政策當前國內(nèi)外宏觀經(jīng)濟政策穩(wěn)定，經(jīng)濟運行情況良好，本行業(yè)處于增長期，國家產(chǎn)業(yè)政策有利于組織發(fā)展風(fēng)險管理過程中需密切關(guān)注宏觀經(jīng)濟政策、經(jīng)濟運行情況和行業(yè)狀況的變化，及時調(diào)整組織戰(zhàn)略以適應(yīng)新的市場環(huán)境和政策導(dǎo)向創(chuàng)新與技術(shù)管理科技進步、技術(shù)創(chuàng)新的有關(guān)內(nèi)容行業(yè)內(nèi)科技進步迅速，技術(shù)創(chuàng)新不斷涌現(xiàn)，組織需要加大研發(fā)投入以保持競爭力風(fēng)險管理過程中要重視科技進步和技術(shù)創(chuàng)新對組織戰(zhàn)略的影響，積極跟蹤新技術(shù)、新工藝的發(fā)展趨勢，并考慮將其納入組織戰(zhàn)略規(guī)劃中市場需求管理市場對本組織產(chǎn)品或服務(wù)的需求市場對組織產(chǎn)品或服務(wù)的需求持續(xù)增長，但競爭也日益激烈，組織需要不斷創(chuàng)新以滿足市場需求風(fēng)險管理過程中要密切關(guān)注市場需求的變化和競爭態(tài)勢，及時調(diào)整產(chǎn)品策略和市場策略，確保組織產(chǎn)品或服務(wù)始終符合市場需求戰(zhàn)略合作與伙伴關(guān)系管理與組織戰(zhàn)略合作伙伴的關(guān)系，未來尋求戰(zhàn)略合作伙伴的可能性組織與現(xiàn)有戰(zhàn)略合作伙伴關(guān)系穩(wěn)定，合作效果良好，未來也有尋求新戰(zhàn)略合作伙伴的計劃和可能性風(fēng)險管理過程中要重視與戰(zhàn)略合作伙伴的關(guān)系維護和發(fā)展，同時積極尋找新的合作機會和伙伴，以提升組織整體競爭力供應(yīng)鏈與競爭情報管理本組織主要客戶、供應(yīng)商及競爭對手的有關(guān)情況組織主要客戶群體穩(wěn)定，供應(yīng)商合作良好，競爭對手實力較強但市場份額分散風(fēng)險管理過程中要密切關(guān)注主要客戶、供應(yīng)商和競爭對手的動態(tài)變化，及時調(diào)整合作策略和市場策略，確保組織在市場競爭中保持領(lǐng)先地位競爭分析與戰(zhàn)略管理與主要競爭對手相比，本組織實力與差距與主要競爭對手相比，組織在某些方面具有優(yōu)勢，但在其他方面仍存在差距和不足風(fēng)險管理過程中要客觀評估組織實力與競爭對手的差距，明確自身的優(yōu)勢和劣勢所在，并制定針對性地提升策略以縮小差距戰(zhàn)略規(guī)劃與投融資管理本組織發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃、投融資計劃、年度經(jīng)營目標、經(jīng)營戰(zhàn)略，以及編制這些戰(zhàn)略、規(guī)劃、計劃、目標的有關(guān)依據(jù)組織已制定明確的發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃、投融資計劃以及年度經(jīng)營目標等，這些決策均基于充分的市場調(diào)研和內(nèi)部資源評估風(fēng)險管理過程中要確保組織戰(zhàn)略和規(guī)劃的制定過程充分考慮風(fēng)險因素，對投融資計劃和年度經(jīng)營目標進行風(fēng)險評估和合理調(diào)整，確保組織穩(wěn)健發(fā)展投融資風(fēng)險與流程管理本組織對外投融資流程中曾發(fā)生或易發(fā)生錯誤的業(yè)務(wù)流程或環(huán)節(jié)組織在過去的對外投融資流程中曾出現(xiàn)過決策失誤、盡職調(diào)查不足等問題，導(dǎo)致部分投資未達到預(yù)期效果風(fēng)險管理過程中要加強對外投融資流程的監(jiān)督和控制，完善決策機制和盡職調(diào)查程序，降低投融資風(fēng)險并提高投資回報率財務(wù)風(fēng)險負債與償債管理負債或有負債、負債率、償債能力組織當前有一定的負債和或有負債，負債率處于行業(yè)平均水平，償債能力相對穩(wěn)定風(fēng)險管理過程中需定期評估組織的負債狀況和償債能力，確保負債水平在可控范圍內(nèi)，并制定應(yīng)對策略以應(yīng)對潛在的償債風(fēng)險現(xiàn)金流與資金管理現(xiàn)金流、應(yīng)收賬款及其占銷售收入的比重、資金周轉(zhuǎn)率組織現(xiàn)金流狀況良好，應(yīng)收賬款占銷售收入的比重適中，資金周轉(zhuǎn)率處于行業(yè)較高水平風(fēng)險管理過程中需密切關(guān)注現(xiàn)金流狀況和應(yīng)收賬款的變化，確保組織資金運作的高效和安全，及時發(fā)現(xiàn)并解決潛在的資金問題存貨與應(yīng)付賬款管理產(chǎn)品存貨及其占銷售成本的比重、應(yīng)付賬款及其占購貨額的比重組織產(chǎn)品存貨適中，占銷售成本的比重合理；應(yīng)付賬款占購貨額的比重也處于正常水平風(fēng)險管理過程中要加強對存貨和應(yīng)付賬款的管理，確保存貨周轉(zhuǎn)率和應(yīng)付賬款的支付能力符合組織經(jīng)營需求，降低庫存積壓和資金占用風(fēng)險成本與費用管理制造成本和管理費用、財務(wù)費用、營業(yè)費用組織制造成本和管理費用、財務(wù)費用、營業(yè)費用均得到有效控制，處于行業(yè)合理水平風(fēng)險管理過程中要加強對各項費用的監(jiān)控和管理，確保費用開支的合理性和必要性，提高組織成本效益和盈利能力盈利管理盈利能力組織盈利能力較強，利潤率和收益率均高于行業(yè)平均水平風(fēng)險管理過程中要持續(xù)關(guān)注組織盈利能力的變化和市場競爭態(tài)勢，及時調(diào)整經(jīng)營策略以確保盈利能力的穩(wěn)定和提升財務(wù)流程與風(fēng)險管理成本核算、資金結(jié)算和現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)中曾發(fā)生或易發(fā)生錯誤的業(yè)務(wù)流程或環(huán)節(jié)組織在過去的成本核算、資金結(jié)算和現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)中曾出現(xiàn)過錯誤或存在潛在的錯誤環(huán)節(jié)風(fēng)險管理過程中要加強對這些易出錯業(yè)務(wù)流程或環(huán)節(jié)的監(jiān)控和改進，完善內(nèi)部控制和審計機制，降低財務(wù)風(fēng)險的發(fā)生概率會計政策與國際制度協(xié)調(diào)與本組織相關(guān)的行業(yè)會計政策、會計估算、與國際會計制度的差異與調(diào)節(jié)（如退休金、遞延稅項等）等信息組織已充分了解并遵循與本組織相關(guān)的行業(yè)會計政策和會計估算方法，并關(guān)注與國際會計制度的差異與調(diào)節(jié)事項風(fēng)險管理過程中要確保組織財務(wù)報表的編制符合相關(guān)會計準則和法規(guī)要求，加強對會計政策和會計估算的審查和監(jiān)督，確保財務(wù)信息的準確性和透明度市場風(fēng)險市場供需與價格管理產(chǎn)品或服務(wù)的價格及供需變化組織產(chǎn)品或服務(wù)的價格受市場供需關(guān)系影響，存在一定的波動性目前市場需求穩(wěn)定，但未來可能面臨價格競爭和供需變化的風(fēng)險風(fēng)險管理過程中需密切關(guān)注市場動態(tài)，定期分析產(chǎn)品或服務(wù)的價格趨勢和供需變化，及時調(diào)整市場策略以應(yīng)對潛在的市場風(fēng)險物資供應(yīng)鏈管理能源、原材料、配件等物資供應(yīng)的充足性、穩(wěn)定性和價格變化組織所需的能源、原材料、配件等物資供應(yīng)目前相對充足且穩(wěn)定，但價格受國際市場影響存在一定波動風(fēng)險管理過程中要加強對物資供應(yīng)鏈的管理和監(jiān)控，確保供應(yīng)的連續(xù)性和穩(wěn)定性；同時關(guān)注國際市場價格變化，制定合理的采購策略以降低成本風(fēng)險客戶與供應(yīng)商信用管理主要客戶、主要供應(yīng)商的信用情況組織與主要客戶和供應(yīng)商建立了長期合作關(guān)系，信用狀況良好，但仍需關(guān)注個別客戶的付款能力和供應(yīng)商的履約能力風(fēng)險管理過程中要定期對主要客戶和供應(yīng)商的信用狀況進行評估和審查，確保合作關(guān)系的穩(wěn)定性和可靠性；建立完善的收款和付款機制以降低信用風(fēng)險宏觀經(jīng)濟與財務(wù)風(fēng)險管理稅收政策和利率、匯率、股票價格指數(shù)的變化組織所在地的稅收政策相對穩(wěn)定，但利率、匯率和股票價格指數(shù)受宏觀經(jīng)濟影響存在一定波動風(fēng)險管理過程中要密切關(guān)注稅收政策和金融市場的變化，及時調(diào)整組織財務(wù)策略以應(yīng)對潛在的稅收和金融風(fēng)險；同時加強對外投資的風(fēng)險管理，確保資產(chǎn)安全競爭情報與戰(zhàn)略管理潛在競爭者、競爭者及其主要產(chǎn)品、替代品情況行業(yè)內(nèi)存在多個競爭者，部分潛在競爭者正在進入市場；競爭者的主要產(chǎn)品和替代品對組織構(gòu)成一定威脅風(fēng)險管理過程中要加強對市場競爭態(tài)勢的分析和監(jiān)測，了解競爭者和潛在競爭者的動態(tài)和產(chǎn)品情況；同時加大研發(fā)投入和創(chuàng)新力度，提升產(chǎn)品競爭力和市場地位運營風(fēng)險研發(fā)與產(chǎn)品管理產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、新產(chǎn)品研發(fā)組織擁有多樣化的產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，并持續(xù)進行新產(chǎn)品研發(fā)以滿足市場需求風(fēng)險管理過程中需關(guān)注產(chǎn)品結(jié)構(gòu)的合理性和市場需求變化，確保新產(chǎn)品研發(fā)與市場趨勢相符，降低產(chǎn)品滯銷和過時的風(fēng)險市場營銷管理新市場開發(fā)，市場營銷策略組織積極開拓新市場，制定靈活的市場營銷策略，包括定價策略、銷售渠道選擇等風(fēng)險管理過程中要密切關(guān)注新市場開發(fā)的風(fēng)險和機遇，合理調(diào)整市場營銷策略以適應(yīng)不同市場環(huán)境，確保銷售目標的順利實現(xiàn)組織與人力資源管理組織效能、管理現(xiàn)狀、組織文化組織具備高效的組織架構(gòu)和良好的管理現(xiàn)狀，注重組織文化建設(shè)以提升員工凝聚力和執(zhí)行力風(fēng)險管理過程中要加強對組織架構(gòu)和管理現(xiàn)狀的評估，確保組織文化與戰(zhàn)略目標相一致，提升組織效能和抵御風(fēng)險的能力金融風(fēng)險管理期貨等衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)中曾發(fā)生或易發(fā)生失誤的流程和環(huán)節(jié)組織在期貨等衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)中有過失誤或存在潛在的失誤環(huán)節(jié)風(fēng)險管理過程中需加強對衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)的監(jiān)管和風(fēng)險控制，完善相關(guān)流程和制度，降低操作失誤和決策風(fēng)險運營風(fēng)險管理質(zhì)量、安全、環(huán)保、信息安全等管理組織重視質(zhì)量、安全、環(huán)保和信息安全等方面的管理，但曾發(fā)生過或存在潛在的失誤環(huán)節(jié)風(fēng)險管理過程中要加強對這些關(guān)鍵管理領(lǐng)域的監(jiān)控和改進，確保相關(guān)制度和流程的有效執(zhí)行，降低質(zhì)量和安全風(fēng)險合規(guī)與道德風(fēng)險管理因組織內(nèi)、外部人員的道德風(fēng)險致使組織遭受損失組織面臨內(nèi)部和外部人員的道德風(fēng)險，可能導(dǎo)致業(yè)務(wù)控制系統(tǒng)失靈或遭受損失風(fēng)險管理過程中需加強內(nèi)部控制和審計機制，提升員工道德意識和法律意識，降低道德風(fēng)險對組織的影響災(zāi)害與危機管理給組織造成損失的自然災(zāi)害以及除上述有關(guān)情形之外的其他純粹風(fēng)險組織可能面臨自然災(zāi)害等不可控因素帶來的損失風(fēng)險風(fēng)險管理過程中要加強對自然災(zāi)害等純粹風(fēng)險的預(yù)防和應(yīng)對措施，建立完善的應(yīng)急預(yù)案和風(fēng)險管理機制，降低損失風(fēng)險業(yè)務(wù)流程和信息系統(tǒng)監(jiān)管八）對現(xiàn)有業(yè)務(wù)流程和信息系統(tǒng)操作運行情況的監(jiān)管、運行評價及持續(xù)改進能力組織對現(xiàn)有業(yè)務(wù)流程和信息系統(tǒng)進行持續(xù)監(jiān)管、運行評價和改進風(fēng)險管理過程中要確保業(yè)務(wù)流程和信息系統(tǒng)的穩(wěn)定性和高效性，及時發(fā)現(xiàn)并解決潛在問題，提升組織的運營效率和風(fēng)險應(yīng)對能力組織風(fēng)險管理的現(xiàn)狀和能力組織風(fēng)險管理的現(xiàn)狀和能力組織已建立風(fēng)險管理體系并具備一定的風(fēng)險管理能力，但仍需不斷完善和提升風(fēng)險管理過程中要全面評估組織風(fēng)險管理的現(xiàn)狀和能力，制定針對性地提升計劃，加強風(fēng)險意識培訓(xùn)和風(fēng)險管理工具的應(yīng)用，提升組織整體的風(fēng)險管理水平法律風(fēng)險政治與法律環(huán)境管理國內(nèi)外與本組織相關(guān)的政治、法律環(huán)境組織所在地的政治穩(wěn)定，法治健全，政府支持產(chǎn)業(yè)發(fā)展，國際貿(mào)易環(huán)境相對平穩(wěn)風(fēng)險管理過程中需密切關(guān)注國內(nèi)外政治、法律環(huán)境的變化，評估其對組織運營的潛在影響，如貿(mào)易壁壘、政策調(diào)整等法規(guī)與政策遵從管理影響組織的新法律法規(guī)和政策近期國家頒布了關(guān)于環(huán)保、稅收、勞工等方面的新法律法規(guī)，組織需要調(diào)整策略以符合新規(guī)定風(fēng)險管理過程中要及時跟蹤新法律法規(guī)和政策的出臺，評估其對組織經(jīng)營的合規(guī)性影響，并制定相應(yīng)的應(yīng)對措施員工道德與合規(guī)管理員工道德操守的遵從性組織建立了完善的道德規(guī)范和行為準則，員工普遍遵守，但仍有個別違規(guī)行為發(fā)生風(fēng)險管理過程中需加強員工道德操守的教育和培訓(xùn)，建立有效的監(jiān)督機制，防止因員工違規(guī)行為而引發(fā)的法律風(fēng)險合同與協(xié)議管理本組織簽訂的重大協(xié)議和有關(guān)貿(mào)易合同組織與多個合作伙伴簽訂了長期供貨協(xié)議和貿(mào)易合同，涉及金額巨大，履約情況良好風(fēng)險管理過程中要對重大協(xié)議和貿(mào)易合同進行定期審查，確保合同條款的履行，預(yù)防潛在的違約風(fēng)險法律糾紛與風(fēng)險管理本組織發(fā)生重大法律糾紛案件的情況組織在過去幾年中涉及數(shù)起知識產(chǎn)權(quán)侵權(quán)糾紛，已妥善解決大部分案件，但仍有少數(shù)案件在處理中風(fēng)險管理過程中要積極應(yīng)對法律糾紛案件，加強與法律機構(gòu)的溝通合作，降低糾紛對組織聲譽和財務(wù)的影響知識產(chǎn)權(quán)管理組織和競爭對手的知識產(chǎn)權(quán)情況組織擁有多項核心專利和商標，市場競爭力較強；競爭對手也在不斷加強知識產(chǎn)權(quán)布局風(fēng)險管理過程中要重視知識產(chǎn)權(quán)的保護和管理，加強研發(fā)創(chuàng)新，同時防范競爭對手的侵權(quán)行為和惡意訴訟GB/T24353-2022《風(fēng)險管理指南》GB/T24353-2022《風(fēng)險管理指南》6.3.4界定風(fēng)險準則組織宜基于其目標，確定其所能承受的風(fēng)險數(shù)量和類型；組織還需界定評價風(fēng)險重要性的準則并支持決策過程。風(fēng)險準則宜與風(fēng)險管理框架相一致，并根據(jù)相關(guān)活動的具體目的和范圍進行針對性的設(shè)計。風(fēng)險準則宜反映組織的價值觀、目標和資源，并與組織的風(fēng)險管理方針和聲明相一致。在界定風(fēng)險準則時宜考慮組織的義務(wù)和相關(guān)方的意見。雖然風(fēng)險準則可在風(fēng)險評估過程之初確定，但它是動態(tài)變化的，因此宜持續(xù)審視并于必要時進行修改。在設(shè)定風(fēng)險準則時，以下方面宜加以考慮：——可能影響結(jié)果和目標的不確定因素的性質(zhì)和類型（包括有形的和無形的）；——如何界定和度量后果（包括正面的和負面的）和可能性；——時間相關(guān)因素；——采用度量標準的一致性；——如何確定風(fēng)險等級；——如何考慮多項風(fēng)險的組合及順序；——組織的風(fēng)險容量。確定風(fēng)險準則風(fēng)險準則的定義；風(fēng)險準則：評價風(fēng)險重要性的依據(jù)。風(fēng)險準則的定義：風(fēng)險準則是評價風(fēng)險重要性的依據(jù)。它是一套明確的規(guī)則或陳述，用于指導(dǎo)組織在面臨風(fēng)險時做出一致的決策。風(fēng)險準則的構(gòu)成：風(fēng)險準則不僅是一套規(guī)則或陳述，更是組織風(fēng)險管理框架中的基礎(chǔ)元素。它為組織提供了一個統(tǒng)一的標準，確保在風(fēng)險決策過程中保持一致性。風(fēng)險準則的重要性；風(fēng)險準則奠定風(fēng)險管理基礎(chǔ)：風(fēng)險準則在組織的風(fēng)險管理中扮演著至關(guān)重要的角色。它不僅為組織提供了一個明確的風(fēng)險評價框架，使得組織能夠在復(fù)雜多變的環(huán)境中，依據(jù)這一框架做出更加理性、一致的決策，而且還確保了風(fēng)險管理的系統(tǒng)性和有效性。風(fēng)險準則是風(fēng)險管理工作的出發(fā)點和落腳點，是組織應(yīng)對不確定性、把握機遇與挑戰(zhàn)的重要工具；風(fēng)險準則確保決策一致性：風(fēng)險準則確保了組織在面臨風(fēng)險時，能夠依據(jù)統(tǒng)一的規(guī)則或陳述進行決策。這一特性有效避免了決策過程中的主觀性和隨意性，使得決策更加客觀、公正。決策的一致性不僅提高了決策的效率，減少了決策過程中的扯皮和推諉，還增強了組織的穩(wěn)定性和可預(yù)測性，使得組織能夠更加穩(wěn)健地運營和發(fā)展；風(fēng)險準則提供具體決策支持：風(fēng)險準則為組織在風(fēng)險控制判斷、風(fēng)險接受與停止決策、資源分配、風(fēng)險報告以及目標權(quán)衡等方面提供了明確的指導(dǎo)。這些具體的決策支持使得組織在面對風(fēng)險時能夠更加從容不迫，有章可循。無論是在決定是否繼續(xù)承擔(dān)某個風(fēng)險、如何分配有限的資源以應(yīng)對風(fēng)險，還是在權(quán)衡多個目標之間的沖突時，風(fēng)險準則都能為組織提供有力的決策依據(jù)，幫助組織做出更加合理和有效的決策；風(fēng)險準則與決策質(zhì)量提升：風(fēng)險準則的使用在風(fēng)險管理過程中起著至關(guān)重要的作用，它直接支持并促進了更好的決策制定。以下是對風(fēng)險準則在決策支持中具體作用的深入解析：決定風(fēng)險是否已被充分控制：風(fēng)險準則為組織提供了一套明確的標準，用以判斷一個風(fēng)險是否已被充分控制。這包括評估風(fēng)險控制措施的有效性，以及風(fēng)險是否已降低至可接受水平。通過對比實際風(fēng)險狀況與風(fēng)險準則，組織可以做出是否繼續(xù)或調(diào)整風(fēng)險控制策略的決策；風(fēng)險不可接受時的決策：當某個風(fēng)險被評估為不可接受時，風(fēng)險準則明確要求工作必須停止，即使可能帶來潛在收益。這是為了確保組織的安全和穩(wěn)健，避免因追求短期利益而承擔(dān)過大的風(fēng)險。風(fēng)險準則在這種情況下提供了明確的決策依據(jù)，幫助組織做出負責(zé)任的決策；潛在收益與風(fēng)險接受的權(quán)衡：風(fēng)險準則還指導(dǎo)組織在潛在收益與風(fēng)險接受之間進行權(quán)衡。當潛在收益足以抵消風(fēng)險時，組織可以根據(jù)風(fēng)險準則做出接受風(fēng)險的決策。這要求組織對風(fēng)險與收益進行全面評估，并確保決策符合組織的整體風(fēng)險承受能力和戰(zhàn)略目標；風(fēng)險與資源分配的決策：風(fēng)險準則幫助組織判斷風(fēng)險相對于資源分配的重要性。在資源有限的情況下，組織需要根據(jù)風(fēng)險準則來優(yōu)先分配資源，以確保關(guān)鍵風(fēng)險得到有效控制。這要求組織對風(fēng)險進行優(yōu)先級排序，并根據(jù)風(fēng)險準則制定相應(yīng)的資源分配策略；風(fēng)險報告的決策：風(fēng)險準則規(guī)定了何時將風(fēng)險的存在告知更高級別的人員。當風(fēng)險達到一定程度或可能對組織產(chǎn)生重大影響時，組織需要按照風(fēng)險準則及時向上級報告，以便采取相應(yīng)的應(yīng)對措施。這確保了風(fēng)險信息的及時傳遞和有效溝通，有助于組織整體的風(fēng)險管理；多目標受影響時的權(quán)衡決策：當多個目標受到影響時，風(fēng)險準則為組織提供了進行權(quán)衡的框架。組織需要根據(jù)風(fēng)險準則來評估不同目標之間的相對重要性，并做出權(quán)衡決策。這要求組織在決策過程中充分考慮風(fēng)險對各個目標的影響，并確保決策符合組織的整體利益和戰(zhàn)略目標。風(fēng)險準則是風(fēng)險管理框架的重要組成部分：風(fēng)險準則與其他風(fēng)險管理要素（如風(fēng)險識別、風(fēng)險評估、風(fēng)險應(yīng)對等）相互關(guān)聯(lián)，共同構(gòu)成組織的風(fēng)險管理體系。這一體系為組織提供了全面的風(fēng)險管理保障，確保了組織在面臨風(fēng)險時能夠迅速應(yīng)對，有效控制。風(fēng)險準則作為風(fēng)險管理框架的基石，為其他風(fēng)險管理要素提供了明確的指導(dǎo)和約束，使得整個風(fēng)險管理體系更加完善、有效；風(fēng)險準則保障組織目標實現(xiàn)與穩(wěn)健運營：通過界定清晰的風(fēng)險準則，組織能夠更好地識別、評估和控制風(fēng)險，從而確保組織目標的實現(xiàn)不受風(fēng)險干擾。風(fēng)險準則不僅幫助組織規(guī)避潛在的風(fēng)險和損失，還能引導(dǎo)組織抓住機遇，實現(xiàn)更大的發(fā)展。同時，風(fēng)險準則還有助于組織建立風(fēng)險意識文化，增強全體員工的風(fēng)險管理意識和能力。這種文化的形成和員工能力的提升，為組織的長期發(fā)展奠定了堅實基礎(chǔ)，使得組織能夠在激烈的市場競爭中立于不敗之地。界定風(fēng)險準則在風(fēng)險管理過程中的重要性及應(yīng)用；風(fēng)險準則是風(fēng)險管理過程中的重要基礎(chǔ)：它為組織在識別、分析和評價、應(yīng)對和監(jiān)控風(fēng)險時提供了明確的指導(dǎo)和依據(jù)。建立風(fēng)險準則有助于組織內(nèi)部形成對風(fēng)險管理的共同理解，確保所有相關(guān)方在風(fēng)險管理活動中能夠保持一致，提高風(fēng)險管理的效率和效果。風(fēng)險準則在風(fēng)險評價階段的作用：在風(fēng)險評價階段，風(fēng)險準則發(fā)揮著至關(guān)重要的作用。它支持組織對識別出的風(fēng)險進行共同理解和評價，確保評價過程的客觀性和一致性。通過風(fēng)險準則，組織可以明確風(fēng)險的接受程度，對風(fēng)險進行量化或定性分析，從而確定風(fēng)險的等級和優(yōu)先級。這有助于組織將有限的資源集中在最重要的風(fēng)險上，提高風(fēng)險管理的針對性和有效性。具體來說，風(fēng)險準則在風(fēng)險評價階段可以幫助組織：明確風(fēng)險的界定范圍，確保評價的全面性和準確性；提供風(fēng)險評價的基準，使評價結(jié)果具有可比性和可衡量性；促進組織內(nèi)部對風(fēng)險評價結(jié)果的共識，增強風(fēng)險管理的可信度。風(fēng)險準則在風(fēng)險應(yīng)對階段的應(yīng)用：在風(fēng)險應(yīng)對階段，風(fēng)險準則同樣具有重要的作用。它指導(dǎo)組織選擇適當?shù)膽?yīng)對策略，確保應(yīng)對措施與風(fēng)險等級和優(yōu)先級相匹配。通過風(fēng)險準則，組織可以判斷風(fēng)險是否可接受，從而決定是否采取進一步的應(yīng)對措施或接受風(fēng)險。在風(fēng)險應(yīng)對過程中，風(fēng)險準則可以幫助組織：根據(jù)風(fēng)險等級和優(yōu)先級制定針對性的應(yīng)對措施；確保應(yīng)對措施與組織的資源、能力和目標相一致；監(jiān)控應(yīng)對措施的實施效果，及時調(diào)整應(yīng)對策略。確定風(fēng)險準則的時機；風(fēng)險評估過程之初：在風(fēng)險評估開始之前，組織應(yīng)明確風(fēng)險準則，以確保評估過程的準確性和一致性。風(fēng)險準則為風(fēng)險評估提供了基準，幫助識別、分析和評價風(fēng)險；風(fēng)險管理計劃制定：在制定風(fēng)險管理計劃時，風(fēng)險準則是計劃的重要組成部分。它指導(dǎo)著風(fēng)險識別、評估、應(yīng)對和監(jiān)控等各個環(huán)節(jié)，確保風(fēng)險管理計劃的有效性和針對性；業(yè)務(wù)目標設(shè)定：業(yè)務(wù)目標的設(shè)定應(yīng)與風(fēng)險準則相協(xié)調(diào)。風(fēng)險準則應(yīng)反映組織對風(fēng)險承受能力的期望，確保業(yè)務(wù)目標在可接受的風(fēng)險范圍內(nèi)實現(xiàn)；內(nèi)外部環(huán)境變化：當組織的內(nèi)外部環(huán)境發(fā)生變化時，如市場環(huán)境、法律法規(guī)、技術(shù)革新等，風(fēng)險準則可能需要相應(yīng)調(diào)整。組織應(yīng)及時審視風(fēng)險準則，確保其仍然適用和有效；風(fēng)險管理框架更新：風(fēng)險管理框架的更新通常伴隨著風(fēng)險準則的修訂。組織應(yīng)確保風(fēng)險準則與風(fēng)險管理框架的其他要素（如風(fēng)險識別方法、評估工具等）保持一致；定期風(fēng)險評估和回顧：組織應(yīng)定期進行風(fēng)險評估和回顧，同時審視風(fēng)險準則的適用性和有效性。這有助于及時發(fā)現(xiàn)并糾正風(fēng)險準則中的不足或過時之處。確定風(fēng)險準則的關(guān)鍵考慮因素；考慮影響結(jié)果和目標的不確定因素；在設(shè)定風(fēng)險準則的過程中，組織應(yīng)全面、深入地考慮那些可能影響結(jié)果和目標的不確定因素。這些因素的性質(zhì)和類型是多種多樣的，既包括有形的因素，也涵蓋無形的因素。有形不確定因素：有形不確定因素通常指那些可以直接觀察、測量或量化的風(fēng)險因素。這些因素可能包括市場環(huán)境的變化（如利率波動、匯率變動）、自然災(zāi)害（如地震、洪水）、設(shè)備故障或技術(shù)失效等。有形不確定因素由于其可觀測性和可量化性，相對容易進行評估和管理。無形不確定因素：無形不確定因素則更加難以捉摸和量化，它們通常涉及人的行為、決策過程、組織文化、政策環(huán)境或技術(shù)趨勢等。這些因素可能包括員工士氣、管理層的決策能力、組織內(nèi)部的溝通效率、政策法規(guī)的變化或技術(shù)創(chuàng)新的速度等。無形不確定因素雖然難以直接量化，但它們對組織的結(jié)果和目標同樣具有重要影響，因此在設(shè)定風(fēng)險準則時不能忽視。后果與可能性的界定與度量；后果的界定與度量；后果的定義：后果指某事件對目標影響的結(jié)果，它可以是正面的（如機遇、收益），也可以是負面的（如損失、損害）。同時，后果可以是直接的（如設(shè)備故障導(dǎo)致的生產(chǎn)停滯），也可以是間接的（如設(shè)備故障導(dǎo)致的客戶流失）；后果的表述方式：后果可以定性或定量表述。定性表述通常使用描述性語言來闡述后果的性質(zhì)和程度，如“輕微影響”“嚴重影響”等。定量表述則通過具體的數(shù)值或數(shù)據(jù)來量化后果，如財務(wù)損失的具體金額、生產(chǎn)效率下降的百分比等；后果的界定：在設(shè)定風(fēng)險準則時，需要明確如何界定后果。這包括確定哪些影響屬于后果的范疇，以及如何區(qū)分正面后果和負面后果。同時，還需要考慮后果的直接性和間接性，以及它們對目標實現(xiàn)的潛在影響；后果的度量：為了更準確地評估風(fēng)險，需要對后果進行度量。這通常涉及對后果的嚴重程度、發(fā)