公共財(cái)政與政策：0-導(dǎo)論

公共財(cái)政與政策公共財(cái)政與政策本課程講授公共財(cái)政的基本原理及政府財(cái)政活動(dòng)的基本內(nèi)容。該課程以公共管理學(xué)和現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)學(xué)為出發(fā)點(diǎn)，考察在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的背景下，政府財(cái)政活動(dòng)的規(guī)律與實(shí)踐。課程名稱：公共財(cái)政學(xué)與政策英文名稱：PublicFinance課程類型：專業(yè)選修課總學(xué)時(shí)：54講課學(xué)時(shí)，實(shí)驗(yàn)學(xué)時(shí)（待定）學(xué)分：3適用對(duì)象：公共管理、行政管理類研究生先修課程：管理學(xué)，公共管理學(xué)，宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)，微觀經(jīng)濟(jì)學(xué),大學(xué)英語(yǔ)（四級(jí)）課程目標(biāo)與任務(wù)

1）了解公共部門的財(cái)政活動(dòng)是現(xiàn)代公共管理的重要組成部分；2）掌握公共財(cái)政的基本規(guī)律；3）理解公共部門與私營(yíng)部門經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的差異與趨同點(diǎn)；4）了解在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制條件下，公共財(cái)政的內(nèi)容，及其管理學(xué)、經(jīng)濟(jì)學(xué)分析。通過(guò)課堂教學(xué)與討論，讓學(xué)生掌握公共財(cái)政學(xué)的基本知識(shí)，培養(yǎng)學(xué)生運(yùn)用這些知識(shí)來(lái)分析現(xiàn)實(shí)財(cái)政活動(dòng)的能力，啟發(fā)學(xué)生尋找解決實(shí)際問(wèn)題的可能方案。參考教材與期刊教材《公共部門經(jīng)濟(jì)學(xué)》斯蒂格利茨，中國(guó)人民大學(xué)出版社，2005《公共財(cái)政》劉怡北京大學(xué)出版社2006年版《公共財(cái)政》哈維·S·羅森(Harvey.S.Rosen)(作者),特德·蓋亞(TedGayer)(作者),郭慶旺(譯者),趙志耘(譯者)中國(guó)人民大學(xué)出版社2008年版《公共財(cái)政：理論與實(shí)踐》馬斯格雷夫RA，馬斯格雷夫PB.鄧子基，鄧力平譯校，北京：中國(guó)財(cái)政經(jīng)濟(jì)出版社，2003英文教材DavidN.Hyman(2010),PublicFinance:AContemporaryApplicationofTheorytoPolicy,USA:South-WesternCengageLearningAndreasBergmann(2009)PublicSectorFinancialManagement,London:FTPrenticeHall.JonathanGruber(2011)PublicFinanceandPublicPolicy,3rdedition,WorthPublishersAryeL.Hillman,(2009)PublicFinanceandPublicPolicy:ResponsibilitiesandLimitationsofGovernment,Cambridge:CambridgeUniversityPress網(wǎng)絡(luò)數(shù)據(jù)與期刊《經(jīng)濟(jì)研究》《經(jīng)濟(jì)學(xué)動(dòng)態(tài)》《財(cái)政研究》；《財(cái)政研究資料》；《稅務(wù)研究》；《投資研究》；《地方財(cái)政》；《財(cái)經(jīng)科學(xué)》；《中國(guó)財(cái)經(jīng)報(bào)》；《經(jīng)濟(jì)日?qǐng)?bào)》等網(wǎng)絡(luò)數(shù)據(jù)與資源中國(guó)財(cái)政政策、數(shù)據(jù)庫(kù)和數(shù)據(jù)來(lái)源國(guó)家發(fā)改委/國(guó)家稅務(wù)總局/國(guó)家統(tǒng)計(jì)局/tjsj/ndsj/財(cái)政部財(cái)政數(shù)據(jù)/zhengwuxinxi/caizhengshuju/教學(xué)與研究方法規(guī)范研究和實(shí)證研究相結(jié)合。實(shí)證分析方法(positive):考察政府活動(dòng)的范圍和各種政策的結(jié)果通過(guò)量化分析來(lái)驗(yàn)證命題和假設(shè)說(shuō)明“已經(jīng)發(fā)生了什么”規(guī)范分析方法(normative)：分析評(píng)價(jià)各種將要實(shí)施的政策和政府形成的選擇道德標(biāo)準(zhǔn)和價(jià)值觀的體現(xiàn)說(shuō)明“應(yīng)該怎么辦”講課演示課堂討論/虛擬討論個(gè)人/組項(xiàng)目實(shí)驗(yàn)日程安排周主題內(nèi)容第1課主題1導(dǎo)論；公共收入與支出概述第2課主題2公共支出理論與實(shí)踐第3課主題3公共收入理論與實(shí)踐第4課主題4公共預(yù)算管理與實(shí)踐第5課主題5公共財(cái)政體制改革與層級(jí)關(guān)系教材與考核標(biāo)準(zhǔn)陳共《財(cái)政學(xué)》，第8版或第9版論文：課程論文90%簽到:出勤率10%三.課程導(dǎo)論與學(xué)科演變背景介紹公共財(cái)政學(xué)是一門歷史悠久的學(xué)科…….公共財(cái)政學(xué)無(wú)疑是對(duì)個(gè)人與國(guó)家之間關(guān)系的高深的討論……公共財(cái)政學(xué)無(wú)時(shí)無(wú)刻都在影響你的生活，無(wú)處不在……公共財(cái)政學(xué)是國(guó)家政治與經(jīng)濟(jì)治理活動(dòng)的集中體現(xiàn)…….（一）課程導(dǎo)論1.什么是公共財(cái)政學(xué)？考察和探索政府在國(guó)家經(jīng)濟(jì)中應(yīng)該發(fā)揮怎樣的作用，扮演一種什么樣的角色。Thewiderviewconsidersinsomedepthissuessuchas:whythepublicsectorexists,whatistheeconomicandsocialroleofgovernment,whatispublicexpenditure,andwhatistheimpactofpublicspendingontheeconomyanduponsocialjustice?（PublicEconomics)政府經(jīng)濟(jì)學(xué)則偏向現(xiàn)實(shí)描述和問(wèn)題分析（一）課程導(dǎo)論具體來(lái)講，公共財(cái)政學(xué)考察以下問(wèn)題經(jīng)濟(jì)效率（也就是以完全競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)和盒裝圖為代表）市場(chǎng)失靈（公共品，外部性，自然壟斷，信息不對(duì)稱等）公共選擇，也叫政府失靈（投票悖論，尋租等）成本－收益分析基本稅種（所得稅，增值稅）；稅收原則，稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁，稅收的經(jīng)濟(jì)影響等本課程偏重于狹義的財(cái)政學(xué)，而非純粹意義上的經(jīng)濟(jì)學(xué)內(nèi)容。（一）課程導(dǎo)論財(cái)政是公共管理的重要的組成部分。作為未來(lái)政府的領(lǐng)導(dǎo)（決策者，decision-makers）、公務(wù)員(政策的執(zhí)行者,policyexecutors）和咨詢專家（智庫(kù)或秘書，Think-tank)，當(dāng)你要規(guī)劃、制定、實(shí)施、評(píng)估一項(xiàng)政策時(shí)，你需要考慮你的政策是否可以成功。要有足夠的啟動(dòng)資金和運(yùn)營(yíng)資金！?。。ㄆ渌匾臈l件有人才、政策或是法律，Rose,2005）。同時(shí)，還要考察政策可能會(huì)帶來(lái)的經(jīng)濟(jì)和社會(huì)影響！（成本-收益分析）（一）課程導(dǎo)論：政府的職能與關(guān)注點(diǎn)（一）課程導(dǎo)論:政府的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)（一）課程導(dǎo)論2.歷史中的政府經(jīng)濟(jì)學(xué)——古代中國(guó)篇《經(jīng)世文編》明陳子龍（1640）《皇朝經(jīng)世文編》清賀長(zhǎng)齡魏源（1898）全書分為八綱，即學(xué)術(shù)、治體、吏政、戶政、禮政、兵政、刑政、工政，列目六十三。書中有關(guān)經(jīng)濟(jì)文章，主要見(jiàn)于戶政部分，戶政部分理財(cái)、養(yǎng)民、賦役、屯墾、八旗生計(jì)、農(nóng)政、倉(cāng)儲(chǔ)、荒政、漕運(yùn)、鹽課、榷酤、錢幣等十二目。（一）課程導(dǎo)論2.歷史中的公共財(cái)政——西方國(guó)家財(cái)政學(xué)Finance起源于13-15世紀(jì)拉丁文Finis—結(jié)算支付期限；16世紀(jì)轉(zhuǎn)為法語(yǔ)，形成Finance—公共收入和公共理財(cái)—國(guó)家的理財(cái)—公共團(tuán)體的理財(cái)蒙克萊田：1615年《獻(xiàn)給國(guó)王和王太后的政治經(jīng)濟(jì)學(xué)》1776—1929年，亞當(dāng)·斯密（AdamSmith)的財(cái)政理論《國(guó)富論》，威廉.配第,大衛(wèi).李嘉圖；美國(guó)獨(dú)立（起因：1764-1774年，英國(guó)為維護(hù)本土利益，出臺(tái)了大量針對(duì)北美殖民地的稅收政策，在殖民地要求更多的政治權(quán)益被拒絕后，美國(guó)獨(dú)立戰(zhàn)爭(zhēng)爆發(fā)。）“無(wú)代表，不納稅！”太平天國(guó)運(yùn)動(dòng)、義和團(tuán)運(yùn)動(dòng)與“東南互?！保ㄒ唬┱n程導(dǎo)論（3）個(gè)人與國(guó)家：經(jīng)濟(jì)的分析公共（政府）經(jīng)濟(jì)學(xué)無(wú)疑是個(gè)人與國(guó)家之間關(guān)系的高深的討論宏觀抽象：財(cái)政影響每個(gè)人的利益（eg.GDP與就業(yè)之間的關(guān)系；2017年武漢大學(xué)教職工養(yǎng)老金制度改革；武漢同濟(jì)醫(yī)院的醫(yī)療資源緊張問(wèn)題等等）微觀具體：每個(gè)人每天的生活，財(cái)政無(wú)時(shí)不在、如影隨形（生老病死、衣食住行、吃喝拉撒睡，每個(gè)人逃不脫的三件事“死亡、點(diǎn)名和納稅”）（一）課程導(dǎo)論（4）財(cái)政：“經(jīng)濟(jì)”與“政治”交互活動(dòng)的集中體現(xiàn)財(cái)政是國(guó)家政治與經(jīng)濟(jì)治理活動(dòng)的具體體現(xiàn)；政府經(jīng)濟(jì)是政治的談判、協(xié)商、斗爭(zhēng)、妥協(xié)的結(jié)果；圍繞著經(jīng)濟(jì)政策的制定、實(shí)施與評(píng)估過(guò)程，政治因素?zé)o時(shí)無(wú)刻不產(chǎn)生重要的影響；政府與公共部門的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)反過(guò)來(lái)也影響政治活動(dòng)，倒逼政府、政治家推行改革、改善國(guó)民福利?。ǘ┕步?jīng)濟(jì)學(xué)與財(cái)政學(xué)的學(xué)科分析1.公共經(jīng)濟(jì)學(xué)的幾次變革與發(fā)展古典財(cái)政理論：1776—1929年，亞當(dāng)·斯密（AdamSmith)的財(cái)政理論，威廉.配第,大衛(wèi).李嘉圖(廉價(jià)政府，守夜人）1936年出版的《就業(yè)、利息和貨幣通論》一書是形成凱恩斯公共經(jīng)濟(jì)學(xué)說(shuō)的理論基礎(chǔ)。（大政府，政府干預(yù)，以財(cái)政政策調(diào)控宏觀經(jīng)濟(jì)）1955年，馬斯格雷夫《公共經(jīng)濟(jì)學(xué)》20世紀(jì)70年代布坎南和塔洛克（公共選擇）為首的一批經(jīng)濟(jì)學(xué)家在公共財(cái)政的一個(gè)重要領(lǐng)域取得了重大的理論進(jìn)展。他們將財(cái)政作為公共部門經(jīng)濟(jì)。（小政府，大市場(chǎng)，經(jīng)濟(jì)活動(dòng)-政治機(jī)制的關(guān)系‘新制度主義經(jīng)濟(jì)學(xué)’的一個(gè)分支）從本世紀(jì)初開(kāi)始，信息經(jīng)濟(jì)學(xué)、經(jīng)濟(jì)博弈論的廣泛發(fā)展和深化，促進(jìn)了現(xiàn)代微觀與宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)的發(fā)展，經(jīng)濟(jì)學(xué)家從信息不確定、不完全以及市場(chǎng)非均衡等觀點(diǎn)出發(fā)，對(duì)財(cái)政支出制度以及稅收制度的有效性做了深入的探討。形成了西方以新凱恩斯主義為主流的理論和政策格局（薩繆爾森）（公共產(chǎn)品理論，財(cái)政支出效率分析）。（二）公共經(jīng)濟(jì)學(xué)的學(xué)科分析2.政府與市場(chǎng)：“政府”和“市場(chǎng)”所扮演的角色？西方經(jīng)濟(jì)學(xué)將社會(huì)經(jīng)濟(jì)主體分為私人部門（privatesector）和公共部門（publicsector）兩個(gè)大類，前者指企業(yè)和家庭，后者主要指政府及其附屬機(jī)構(gòu)。政府與企業(yè)一起共同參與國(guó)民經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，但兩者的行為方式和目的卻不相同。企業(yè)和家庭是以利益最大化為前提和目的，政府的活動(dòng)雖然也不能忽視成本和收益，但卻必須以社會(huì)的公平、公正為前提和目標(biāo)。政府經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的作用主要表現(xiàn)在社會(huì)資源配置功能、收入再分配功能和宏觀經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定功能３個(gè)方面。（二）財(cái)政學(xué)的學(xué)科分析（二）財(cái)政學(xué)的學(xué)科分析市場(chǎng)失靈論（MarketFailure)在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中，社會(huì)上的各種資源主要是經(jīng)由市場(chǎng)渠道、通過(guò)市場(chǎng)方式自發(fā)進(jìn)行配置的，市場(chǎng)機(jī)制在資源配置方面發(fā)揮了基礎(chǔ)性的作用。但是，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)也存在著自身無(wú)法彌補(bǔ)與克服的缺陷，種種市場(chǎng)失靈問(wèn)題的存在賦予了政府對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行直接干預(yù)的必要性。市場(chǎng)失靈和政府作用福利經(jīng)濟(jì)學(xué)第一基本定理認(rèn)為，只有在特定的環(huán)境或條件下，經(jīng)濟(jì)才會(huì)達(dá)到帕累托效率。市場(chǎng)無(wú)法實(shí)現(xiàn)帕累托效率有六個(gè)重要條件。這些條件都屬于市場(chǎng)失靈（MarketFailure),政府活動(dòng)的基本理由就在于此。競(jìng)爭(zhēng)失靈；公共產(chǎn)品；外部性；不完全市場(chǎng)；信息失靈；失業(yè)、通貨膨脹與經(jīng)濟(jì)失衡（經(jīng)濟(jì)周期）（二）財(cái)政學(xué)的學(xué)科分析政府失靈政府決策失誤（戰(zhàn)略和經(jīng)濟(jì)決策失誤，項(xiàng)目決策失誤）尋租行為（追求工資以外的個(gè)人收益，用公權(quán)利換利益）政府提供信息不及時(shí)甚至失真（政府能力的有限性）政府職能的“越位”和“缺位”（政府管了不該管的事情，卻，沒(méi)有管該管的事情）（三）公共管理與財(cái)政近40年來(lái)，公共部門的改革迫使政府和公共部門的工作人員從新的角度思考財(cái)政管理的具體問(wèn)題從中、長(zhǎng)期戰(zhàn)略的高度，思考財(cái)政管理問(wèn)題，而非側(cè)重于一年一度的預(yù)算年度來(lái)進(jìn)行管理Astrategicapproach更注重財(cái)政管理的結(jié)果，而非投入Managementnotadministration:afocusonresults政府和公共部門更加重視改善財(cái)務(wù)指標(biāo)，以便控制成本和減少浪費(fèi)Improvedfinancialmanagementinpublicsector（三）公共管理與財(cái)政政府和公共部門采取更加靈活的人事雇傭制度和組織方式（如，多聘用短期、合同工以減少福利和工資支出；打破公務(wù)員的’鐵飯碗‘）Flexibilityinstaffingandorganization引入競(jìng)爭(zhēng)，將有些公共服務(wù)和公共工程推向市場(chǎng)Competitionandmarkets鼓勵(lì)外包主義，政府從公共服務(wù)的提供者變?yōu)橘?gòu)買者和監(jiān)督者（潛在假設(shè)，私營(yíng)部門比公共部門有效率）Contractualismandtheseparationofpurchaserandprovider引入私營(yíng)部門的管理方式和實(shí)踐Privatesectormanagementpractice調(diào)整政治家和公務(wù)員的關(guān)系，優(yōu)化政府決策Relationshipswithpoliticians重新思考政府的職能和定位，重新審視公共部門和私營(yíng)部門的邊界So,whatgovernmentdoes

四、課程內(nèi)容與結(jié)構(gòu)

（一）課程內(nèi)容財(cái)政學(xué)支出收入政策職能財(cái)政學(xué)的研究對(duì)象主要是政府的經(jīng)濟(jì)行為，還必須對(duì)政府的經(jīng)濟(jì)行為作出界定，這事實(shí)上構(gòu)成了政府經(jīng)濟(jì)學(xué)的研究?jī)?nèi)容。（一）課程主要內(nèi)容

收入（PublicRevenue):稅收（Taxation)e.g.個(gè)人所得稅PersonalIncomeTax,增值稅VAT，房產(chǎn)稅PropertyTax/WealthTax/LocalTax收費(fèi)（Charges)e.g.停車收費(fèi)ParkingFees,收費(fèi)公路TollRoad,罰款Penality/Tickets,地鐵票及其他公共服務(wù)收費(fèi)PublicServiceChargesetc.支出（PublicExpenditure):經(jīng)常性支出（CurrentExpenditure)e.g.三公經(jīng)費(fèi)，國(guó)防，教育，科研，醫(yī)療衛(wèi)生財(cái)政投資性支出（CapitalInvestment)e.g.高速公路、鐵路、地鐵、水務(wù)、電力轉(zhuǎn)移支付（Transferpay