財務(wù)保管安全管理制度

財務(wù)保管安全管理制度?一、總則（一）目的為加強公司財務(wù)保管安全管理，確保公司財務(wù)資產(chǎn)的安全與完整，規(guī)范財務(wù)保管行為，防范財務(wù)風(fēng)險，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及各分支機構(gòu)的財務(wù)保管工作，包括但不限于現(xiàn)金、銀行存款、票據(jù)、有價證券、財務(wù)印章、會計檔案等。（三）基本原則1.安全第一原則：始終將財務(wù)保管安全放在首位，采取有效措施防范各類安全風(fēng)險。2.職責(zé)明確原則：明確各崗位在財務(wù)保管工作中的職責(zé)，做到責(zé)任到人。3.規(guī)范操作原則：嚴(yán)格按照財務(wù)制度和操作規(guī)程進行財務(wù)保管工作，確保操作合規(guī)。4.監(jiān)督檢查原則：建立健全監(jiān)督檢查機制，定期對財務(wù)保管工作進行檢查和評估。二、現(xiàn)金保管安全管理（一）庫存現(xiàn)金限額管理1.公司根據(jù)日常現(xiàn)金開支情況，核定庫存現(xiàn)金限額。庫存現(xiàn)金限額一般按照不超過35天的日常零星開支所需確定。2.庫存現(xiàn)金限額經(jīng)開戶銀行核定后，必須嚴(yán)格遵守。如需調(diào)整庫存現(xiàn)金限額，應(yīng)向開戶銀行提出申請，經(jīng)批準(zhǔn)后執(zhí)行。（二）現(xiàn)金收付管理1.現(xiàn)金收入必須及時存入銀行，不得坐支現(xiàn)金。因特殊情況需要坐支現(xiàn)金的，應(yīng)事先報經(jīng)開戶銀行審查批準(zhǔn)。2.現(xiàn)金收付應(yīng)嚴(yán)格按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理的規(guī)定進行，當(dāng)面點清，確保金額準(zhǔn)確無誤。收付現(xiàn)金時，必須出具合法的收付款憑證。3.收取現(xiàn)金時，應(yīng)在收款憑證上加蓋"現(xiàn)金收訖"章；支付現(xiàn)金時，應(yīng)在付款憑證上加蓋"現(xiàn)金付訖"章。（三）現(xiàn)金保管措施1.公司應(yīng)配備專用的保險柜用于存放現(xiàn)金，并將保險柜放置在安全可靠的地點。2.保險柜應(yīng)設(shè)置密碼和鑰匙，密碼由專人保管，鑰匙應(yīng)至少配備兩把，分別由不同人員保管。3.每日下班前，應(yīng)將現(xiàn)金存入保險柜，并鎖好保險柜。節(jié)假日期間，應(yīng)將現(xiàn)金存入銀行，保險柜內(nèi)不得存放現(xiàn)金。4.財務(wù)人員應(yīng)定期對庫存現(xiàn)金進行盤點，確保賬實相符。盤點時，應(yīng)由財務(wù)負責(zé)人或其他指定人員進行監(jiān)盤。三、銀行存款保管安全管理（一）銀行賬戶管理1.公司應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定，開立和使用銀行賬戶。銀行賬戶的開立、變更和撤銷應(yīng)報經(jīng)公司財務(wù)負責(zé)人批準(zhǔn)，并按照規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)。2.公司應(yīng)定期對銀行賬戶進行清理，及時注銷不再使用的銀行賬戶。3.銀行賬戶的賬號、密碼等信息應(yīng)嚴(yán)格保密，不得泄露給無關(guān)人員。（二）銀行存款收付管理1.銀行存款收付應(yīng)嚴(yán)格按照國家有關(guān)銀行結(jié)算制度的規(guī)定進行，確保收付憑證真實、合法、有效。2.辦理銀行存款收付業(yè)務(wù)時，應(yīng)審核收款單位或付款單位的名稱、賬號、開戶行等信息是否正確，防止錯匯、誤付。3.每月末，應(yīng)及時與銀行核對銀行存款余額，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，確保賬實相符。如有未達賬項，應(yīng)查明原因，及時處理。（三）銀行存款安全防范1.公司應(yīng)妥善保管銀行存款憑證，如支票、匯票、本票等，防止丟失、被盜。2.銀行存款憑證的使用應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定進行，不得出借、轉(zhuǎn)讓給他人使用。3.如發(fā)現(xiàn)銀行存款被盜用或其他異常情況，應(yīng)立即采取措施，如掛失止付、向銀行報案等，并及時報告公司財務(wù)負責(zé)人和相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。四、票據(jù)保管安全管理（一）票據(jù)種類及管理范圍本制度所指票據(jù)包括支票、匯票、本票、發(fā)票、收據(jù)等。（二）票據(jù)購買與領(lǐng)用管理1.公司應(yīng)指定專人負責(zé)票據(jù)的購買、保管和發(fā)放工作。2.票據(jù)購買時，應(yīng)按照規(guī)定填寫票據(jù)購買申請表，經(jīng)財務(wù)負責(zé)人批準(zhǔn)后，到指定的票據(jù)銷售機構(gòu)購買。3.票據(jù)領(lǐng)用時，應(yīng)填寫票據(jù)領(lǐng)用登記表，注明領(lǐng)用日期、票據(jù)種類、號碼、數(shù)量等信息，并由領(lǐng)用人簽字確認。（三）票據(jù)保管措施1.公司應(yīng)設(shè)立專門的票據(jù)保管專柜，將票據(jù)分類存放，并確保存放安全。2.票據(jù)保管專柜應(yīng)設(shè)置密碼和鑰匙，密碼由專人保管，鑰匙應(yīng)至少配備兩把，分別由不同人員保管。3.財務(wù)人員應(yīng)定期對票據(jù)進行盤點，確保賬實相符。盤點時，應(yīng)由財務(wù)負責(zé)人或其他指定人員進行監(jiān)盤。4.作廢的票據(jù)應(yīng)加蓋"作廢"戳記，妥善保管，定期銷毀。（四）票據(jù)使用管理1.票據(jù)使用時，應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的格式和內(nèi)容填寫，確保票據(jù)真實、合法、有效。2.票據(jù)填寫完畢后，應(yīng)加蓋公司財務(wù)印章，并由經(jīng)手人簽字確認。3.票據(jù)使用過程中，如發(fā)現(xiàn)填寫錯誤或其他問題，應(yīng)及時作廢，并重新開具。（五）票據(jù)核銷管理1.票據(jù)使用完畢后，應(yīng)及時辦理核銷手續(xù)。核銷時，應(yīng)將票據(jù)存根聯(lián)與記賬聯(lián)進行核對，確保金額一致。2.票據(jù)核銷后，應(yīng)將相關(guān)資料整理歸檔，妥善保管。五、有價證券保管安全管理（一）有價證券種類及管理范圍本制度所指有價證券包括股票、債券、基金等。（二）有價證券購買與保管管理1.公司購買有價證券時，應(yīng)按照規(guī)定填寫購買申請表，經(jīng)財務(wù)負責(zé)人批準(zhǔn)后，到指定的證券經(jīng)營機構(gòu)購買。2.公司應(yīng)指定專人負責(zé)有價證券的保管工作，將有價證券存放在專門的保險柜或保險箱內(nèi)，并確保存放安全。3.有價證券保管人員應(yīng)定期對有價證券進行盤點，確保賬實相符。盤點時，應(yīng)由財務(wù)負責(zé)人或其他指定人員進行監(jiān)盤。（三）有價證券登記與變更管理1.公司應(yīng)建立有價證券登記臺賬，詳細記錄有價證券的種類、數(shù)量、面值、購買日期、購買金額等信息。2.有價證券的所有權(quán)發(fā)生變更時，應(yīng)及時辦理登記手續(xù)，并更新有價證券登記臺賬。（四）有價證券處置管理1.公司處置有價證券時，應(yīng)按照規(guī)定填寫處置申請表，經(jīng)財務(wù)負責(zé)人批準(zhǔn)后，到指定的證券經(jīng)營機構(gòu)辦理處置手續(xù)。2.處置有價證券的收入應(yīng)及時存入公司銀行賬戶，并按照規(guī)定進行賬務(wù)處理。六、財務(wù)印章保管安全管理（一）財務(wù)印章種類及管理范圍本制度所指財務(wù)印章包括財務(wù)專用章、法人章、發(fā)票專用章等。（二）財務(wù)印章刻制與啟用管理1.財務(wù)印章的刻制應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定辦理，由公司指定的刻章機構(gòu)刻制。2.財務(wù)印章刻制完成后，應(yīng)及時辦理啟用手續(xù)，并將印章的樣式、啟用日期等信息記錄在案。（三）財務(wù)印章保管措施1.公司應(yīng)指定專人負責(zé)財務(wù)印章的保管工作，將財務(wù)印章存放在專門的保險柜或保險箱內(nèi)，并確保存放安全。2.財務(wù)印章保管人員不得將印章轉(zhuǎn)借他人使用，不得擅自攜帶印章外出。如有特殊情況需要攜帶印章外出的，應(yīng)經(jīng)財務(wù)負責(zé)人批準(zhǔn)，并辦理相關(guān)手續(xù)。3.財務(wù)印章保管人員應(yīng)定期對財務(wù)印章進行檢查，確保印章完好無損。如發(fā)現(xiàn)印章?lián)p壞或丟失，應(yīng)及時報告財務(wù)負責(zé)人，并采取相應(yīng)的措施。（四）財務(wù)印章使用管理1.財務(wù)印章的使用應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的審批程序進行，未經(jīng)批準(zhǔn)不得擅自使用。2.使用財務(wù)印章時，應(yīng)填寫印章使用申請表，注明使用日期、用途、金額等信息，并由申請部門負責(zé)人、財務(wù)負責(zé)人簽字確認。3.財務(wù)印章使用完畢后，應(yīng)及時歸還保管人員，并在印章使用登記表上簽字確認。（五）財務(wù)印章交接管理1.財務(wù)印章保管人員因工作調(diào)動或其他原因需要交接印章時，應(yīng)辦理交接手續(xù)。交接時，應(yīng)由財務(wù)負責(zé)人或其他指定人員進行監(jiān)交。2.交接雙方應(yīng)在印章交接清單上簽字確認，注明交接日期、印章名稱、數(shù)量、交接情況等信息。七、會計檔案保管安全管理（一）會計檔案種類及管理范圍本制度所指會計檔案包括會計憑證、會計賬簿、財務(wù)會計報告、審計報告、稅務(wù)資料等。（二）會計檔案整理與歸檔管理1.公司財務(wù)部門應(yīng)定期對會計檔案進行整理和歸檔，確保會計檔案資料完整、準(zhǔn)確、規(guī)范。2.會計檔案整理時，應(yīng)按照會計檔案的種類、年度、月份等進行分類，編制會計檔案目錄，并將會計檔案資料裝訂成冊。3.會計檔案歸檔時，應(yīng)將裝訂成冊的會計檔案資料存放在專門的檔案柜或檔案室，并按照規(guī)定的編號順序排列存放。（三）會計檔案保管措施1.公司應(yīng)設(shè)立專門的檔案室或檔案柜，用于存放會計檔案，并確保存放環(huán)境安全、干燥、通風(fēng)。2.會計檔案保管人員應(yīng)定期對會計檔案進行檢查，確保會計檔案資料完好無損。如發(fā)現(xiàn)會計檔案資料損壞或丟失，應(yīng)及時報告財務(wù)負責(zé)人，并采取相應(yīng)的措施。3.會計檔案保管期限應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，期滿后如需銷毀，應(yīng)按照規(guī)定的程序進行審批和銷毀。（四）會計檔案查閱與借閱管理1.公司內(nèi)部人員查閱會計檔案時，應(yīng)填寫會計檔案查閱申請表，經(jīng)財務(wù)負責(zé)人批準(zhǔn)后，到檔案室查閱。查閱時，應(yīng)在檔案室進行，不得將會計檔案資料帶出檔案室。2.公司外部人員查閱會計檔案時，應(yīng)填寫會計檔案查閱申請表，經(jīng)公司法定代表人或財務(wù)負責(zé)人批準(zhǔn)后，方可查閱。查閱時，應(yīng)有公司財務(wù)人員陪同，并在查閱登記表上簽字確認。3.公司內(nèi)部人員借閱會計檔案時，應(yīng)填寫會計檔案借閱申請表，經(jīng)財務(wù)負責(zé)人批準(zhǔn)后，辦理借閱手續(xù)。借閱期限一般不得超過[x]天，如需延期借閱，應(yīng)重新辦理借閱手續(xù)。4.會計檔案借閱人員應(yīng)妥善保管借閱的會計檔案資料，不得轉(zhuǎn)借他人使用，不得擅自涂改、損壞、丟失會計檔案資料。借閱期滿后，應(yīng)及時歸還會計檔案保管人員，并辦理歸還手續(xù)。八、財務(wù)保管安全檢查與監(jiān)督（一）定期檢查1.公司應(yīng)定期對財務(wù)保管安全工作進行檢查，檢查內(nèi)容包括現(xiàn)金、銀行存款、票據(jù)、有價證券、財務(wù)印章、會計檔案等的保管情況。2.定期檢查一般每月進行一次，由公司財務(wù)負責(zé)人或其他指定人員組織實施。檢查結(jié)束后，應(yīng)形成檢查報告，對發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。（二）不定期抽查1.公司應(yīng)不定期對財務(wù)保管安全工作進行抽查，抽查內(nèi)容包括財務(wù)保管制度的執(zhí)行情況、財務(wù)保管人員的操作規(guī)范情況等。2.不定期抽查由公司內(nèi)部審計部門或其他相關(guān)部門組織實施。抽查結(jié)束后，應(yīng)形成抽查報告，對發(fā)現(xiàn)的問題提出處理意見，并督促相關(guān)部門和人員進行整改。（三）專項檢查1.當(dāng)公司發(fā)生重大財務(wù)事項或發(fā)現(xiàn)財務(wù)保管安全隱患時，應(yīng)及時組織專項檢查，對相關(guān)財務(wù)保管工作進行全面深入的檢查。2.專項檢查由公司財務(wù)負責(zé)人或其他指定人員牽頭組織實施，相關(guān)部門和人員配合。檢查結(jié)束后，應(yīng)形成專項檢查報告，對發(fā)現(xiàn)的問題提出整改措施和建議，并跟蹤整改落實情況。（四）監(jiān)督考核1.公司應(yīng)建立財務(wù)保管安全監(jiān)督考核機制，對財務(wù)保管安全工作進行量化考核?？己藘?nèi)容包括財務(wù)保管制度的執(zhí)行情況、財務(wù)保管安全檢查情況、財務(wù)保管安全事故發(fā)生情況等。2.財務(wù)保管安全監(jiān)督考核結(jié)果應(yīng)與財務(wù)保管人員的績效掛鉤，對在財務(wù)保管安全工作中表現(xiàn)突出的部門和人員給予表彰和獎勵，對違反財務(wù)保管安全制度的部門和人員給予批評和處罰。九、財務(wù)保管安全事故處理（一）事故報告1.當(dāng)發(fā)生財務(wù)保管安全事故時，財務(wù)保管人員應(yīng)立即向公司財務(wù)負責(zé)人報告，并采取相應(yīng)的應(yīng)急措施，如保護現(xiàn)場、搶救財產(chǎn)等。2.公司財務(wù)負責(zé)人接到報告后，應(yīng)及時向公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)報告，并組織有關(guān)人員對事故進行調(diào)查和處理。（二）事故調(diào)查1.公司應(yīng)成立事故調(diào)查組，對財務(wù)保管安全事故進行全面深入的調(diào)查。調(diào)查內(nèi)容包括事故發(fā)生的原因、經(jīng)過、損失情況等。2.事故調(diào)查組應(yīng)通過查閱資料、詢問當(dāng)事人、現(xiàn)場勘查等方式，收集相關(guān)證據(jù)，查明事故真相，并形成事故調(diào)查報告。（三）事故處理1.根據(jù)事故調(diào)查報告，公司應(yīng)制定相應(yīng)的事故處理方案，對事故責(zé)任單位和責(zé)任人進行嚴(yán)肅處理。處理方式包括批評教育、經(jīng)濟處罰、行政處分等。2.對因財務(wù)保管安全事故給公司造成經(jīng)濟損失的，應(yīng)依法追究事故責(zé)任單位和責(zé)任人的賠償責(zé)任。（四