分析及診斷客戶財(cái)務(wù)狀況

1、項(xiàng)目二,分析和診斷客戶財(cái)務(wù)狀況,教學(xué)內(nèi)容,教學(xué)目標(biāo),最終目標(biāo)： 對(duì)客戶財(cái)務(wù)現(xiàn)狀進(jìn)行準(zhǔn)確歸納、匯總與分析，找出客戶現(xiàn)有家庭資產(chǎn)配置中存在的問題，為下一步提出有針對(duì)性的改進(jìn)建議打下基礎(chǔ)。 促成目標(biāo)： 1正確編制客戶家庭資產(chǎn)負(fù)債表。 2正確編制家庭收支表。 3在正確編制以上財(cái)務(wù)報(bào)表的基礎(chǔ)上進(jìn)行相關(guān)財(cái)務(wù)比率計(jì)算，并能對(duì)比率數(shù)值進(jìn)行分析判斷。,工作任務(wù) 業(yè)務(wù)場(chǎng)景,工作任務(wù) 1通過與客戶進(jìn)行多種方式交流，在搜集了客戶足夠多的財(cái)務(wù)信息和非財(cái)務(wù)信息后，編制家庭資產(chǎn)負(fù)債表、家庭收支表。 2利用家庭資產(chǎn)負(fù)債表、家庭收支表中的相關(guān)數(shù)據(jù)，計(jì)算相關(guān)財(cái)務(wù)分析比率指標(biāo)數(shù)值，并對(duì)指標(biāo)的數(shù)值結(jié)果進(jìn)行分析，為客戶解讀指標(biāo)結(jié)果的內(nèi)

2、涵。 業(yè)務(wù)場(chǎng)景 銀行理財(cái)客戶服務(wù)中心、個(gè)人理財(cái)財(cái)務(wù)公司營(yíng)業(yè)廳、保險(xiǎn)公司理財(cái)服務(wù)部。參加人：個(gè)人客戶經(jīng)理、個(gè)人客戶,模塊1 編制家庭資產(chǎn)負(fù)債表,3,2,1,步驟一 對(duì)家庭資產(chǎn)和負(fù)債進(jìn)行分類整理,金融資產(chǎn) 生息資產(chǎn),家庭資產(chǎn),個(gè)人使用資產(chǎn) 自用資產(chǎn),奢侈資產(chǎn),步驟一 對(duì)家庭資產(chǎn)和負(fù)債進(jìn)行分類整理,流動(dòng)負(fù)債,家庭負(fù)債,長(zhǎng)期負(fù)債,表 2-1 家庭資產(chǎn)清單,表 2-2 家庭負(fù)債清單,步驟二 對(duì)家庭資產(chǎn)和負(fù)債的價(jià)值進(jìn)行評(píng)估,一、家庭資產(chǎn)項(xiàng)目 （一）金融資產(chǎn)或生息資產(chǎn) （二）個(gè)人使用資產(chǎn)或自用資產(chǎn) （三）奢侈資產(chǎn) 二、家庭負(fù)債項(xiàng)目 三、家庭凈資產(chǎn),步驟三 編制家庭資產(chǎn)負(fù)債表,模塊2 編制家庭收支表,3,2,

3、1,步驟一 分析家庭收支項(xiàng)目,步驟一 分析家庭收支項(xiàng)目,步驟二 家庭收支表或現(xiàn)金流量表各項(xiàng)指標(biāo)的計(jì)算,一、搜集記賬所需的單據(jù)和憑證,二、匯總和計(jì)算客戶的家庭收支,三、細(xì)分家庭收支表或現(xiàn)金流量表的項(xiàng)目,表2-6-1 家庭收入細(xì)目表,表2-6-2 家庭消費(fèi)細(xì)目表,表2-6-3 家庭支出細(xì)目表,表2-6-4 家庭綜合細(xì)目表,步驟三 編制家庭收支表,模塊3 家庭財(cái)務(wù)狀況分析與診斷,3,2,1,步驟一 家庭資產(chǎn)負(fù)債表分析,一、負(fù)債比率分析 總資產(chǎn)=個(gè)人使用資產(chǎn)+金融資產(chǎn)+其他資產(chǎn) 總負(fù)債=個(gè)人使用資產(chǎn)負(fù)債+投資負(fù)債+消費(fèi)負(fù)債 負(fù)債比率 = 總負(fù)債總資產(chǎn) =(個(gè)人使用資產(chǎn)負(fù)債+投資負(fù)債+消費(fèi)負(fù)債)總資產(chǎn)

4、= 個(gè)人使用資產(chǎn)貸款成數(shù) 個(gè)人使用資產(chǎn)權(quán)數(shù) + 融資比率 金融資產(chǎn)權(quán)數(shù) + 消費(fèi)負(fù)債占總資產(chǎn)比率,1個(gè)人使用資產(chǎn)貸款成數(shù) =個(gè)人使用資產(chǎn)貸款額個(gè)人使用資產(chǎn)市值 2個(gè)人使用資產(chǎn)權(quán)數(shù)= 個(gè)人使用資產(chǎn)總資產(chǎn) 3（杠桿）融資比率= 投資負(fù)債金融資產(chǎn)市值 4金融資產(chǎn)權(quán)數(shù)= 金融資產(chǎn)總資產(chǎn) 5消費(fèi)負(fù)債占資產(chǎn)比=消費(fèi)負(fù)債額總資產(chǎn),課堂練習(xí)1,單身“月光一族” 小張，畢業(yè)一年，無房無車，無股無債，只有銀行存款2000，現(xiàn)金3000，信用卡一張，循環(huán)信用額度3萬，已透支5000買了臺(tái)手提電腦、1萬買了臺(tái)iPhone送女朋友、1萬進(jìn)行一趟海南豪華游。 請(qǐng)用家庭資產(chǎn)負(fù)債表分析一下小張的資產(chǎn)負(fù)債情況。,課堂練習(xí)2,小

5、資“蝸牛一族” 梁生，打拼十年，一室一廳50萬（未還貸款35萬），跑車10萬（未還貸款5萬），銀行存款2萬，家具電器設(shè)備8萬。 請(qǐng)用家庭資產(chǎn)負(fù)債表分析一下梁生的資產(chǎn)負(fù)債情況。,課堂練習(xí)3,白領(lǐng)“股民一族” 王生，證券分析師，無房無車，電腦1臺(tái)（價(jià)值1萬），專注股票投資，將5年積蓄20萬（留1萬現(xiàn)金備用）、另借20萬全部投入股市，可惜最近市場(chǎng)不景氣，股票市值只剩28萬。 請(qǐng)用家庭資產(chǎn)負(fù)債表分析一下王生的資產(chǎn)負(fù)債情況。,步驟二 家庭收支表分析,一、家庭支出比率分析 支出比率 = 總支出總收入 = 消費(fèi)率+財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)率+還本投資率 消費(fèi)率 = 消費(fèi)支出總收入 財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)率=理財(cái)支出總收入 還本投資率=貸

6、款本金償還支出總收入,步驟二 家庭收支表分析,二、自由儲(chǔ)蓄額分析 自由儲(chǔ)蓄額=總儲(chǔ)蓄額 已經(jīng)安排的本金還款或投資 自由儲(chǔ)蓄率=自由儲(chǔ)蓄額總收入 還本投資率=儲(chǔ)蓄率 自由儲(chǔ)蓄率,課堂練習(xí)1,單身“月光一族” 小張，畢業(yè)一年，月薪1800，稿酬200，房租1000，水電100，餐飲費(fèi)用1000，通訊費(fèi)用100，交通費(fèi)用200，交際費(fèi)用100，意外險(xiǎn)支出100，iPhone貸款本息1000+100。 請(qǐng)用家庭收支表分析一下小張的收支情況。,家庭收支表,課堂練習(xí)2,小資“蝸牛一族” 梁生，工作10年，月薪10000，家庭日常開支4000，短途旅游1000，房子貸款本息2000+500，梁生與梁太的養(yǎng)老

7、保險(xiǎn)開支500+500，定投基金500。 請(qǐng)用家庭收支表分析一下梁生的收支情況。,家庭收支表,課堂練習(xí)3,白領(lǐng)“股民一族” 王生，證券分析師，月薪1萬，股票投資收入3000，家庭日常開支5000，財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)開支1000，定期投資2000，汽車貸款本息1000+200，每月剩余開支都用于提前還款。 請(qǐng)用家庭收支表分析一下王生的收支情況。,家庭收支表,步驟三 基于家庭財(cái)務(wù)報(bào)表的財(cái)務(wù)比率分析與診斷,一、償債能力分析 （一）短期償債能力分析 1流動(dòng)比率= 流動(dòng)性資產(chǎn)每月支出 2收入負(fù)債比率 = 本期負(fù)債本期收入 （二）長(zhǎng)期償債能力分析 資產(chǎn)負(fù)債率= 總負(fù)債總資產(chǎn) （三）凈資產(chǎn)償付比率 凈資產(chǎn)償付比率 =

8、凈資產(chǎn)總資產(chǎn),案例分析 家庭償債能力分析,比率構(gòu)成要素分析,二、收支狀況分析 總支出比率 = 總支出總收入 總支出比率 =總支出總收入 =（消費(fèi)支出+ 貸款本金償還支出+ 財(cái)務(wù)支出）總收入 =消費(fèi)率 + 還本投資率 + 財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)率,三、收支平衡點(diǎn)分析 收支平衡點(diǎn)收入= 固定支出負(fù)擔(dān)工作收入凈結(jié)余比率 工作收入凈結(jié)余比率=工作收入凈結(jié)余工作收入 四、投資結(jié)構(gòu)分析 投資與凈資產(chǎn)比率 = 投資或生息資產(chǎn)凈資產(chǎn),綜合案例分析,李先生資產(chǎn)情況： 家有現(xiàn)金2000，銀行活期存款3000，定期存款2萬，股票3.2萬，債券2.3萬，公積金2萬，養(yǎng)老金1萬，保障保險(xiǎn)10萬，儲(chǔ)蓄保險(xiǎn)2萬，汽車10萬（貸款6萬），

9、房子50萬（貸款35萬），家具電器8萬 李先生收支情況： 年薪12萬，年終獎(jiǎng)3萬，年基本生活開支3.6萬，子女教育開支1.2萬，父母贍養(yǎng)費(fèi)用1.2萬，房貸支出2.4萬，車貸支出6000，保費(fèi)支出1.2萬，年終旅游支出10000，人情費(fèi)8000,1短期償債能力 流動(dòng)比率=流動(dòng)性資產(chǎn)每月支出 =(2000+3000)（120000/12）=0.5 收入負(fù)債比率=本期負(fù)債本期收入 =30000150000=20%,2長(zhǎng)期償債能力 資產(chǎn)負(fù)債率=總負(fù)債總資產(chǎn)=410000810000=50.6 資產(chǎn)負(fù)債率的分解分析： 個(gè)人使用資產(chǎn)融資比率=個(gè)人使用資產(chǎn)負(fù)債個(gè)人使用資產(chǎn) =410000680000=60.3 個(gè)人使用資產(chǎn)權(quán)數(shù)=個(gè)人使用資產(chǎn)總資產(chǎn) =680000810000=84 投資融資比率(杠桿)=投資負(fù)債投資、生息資產(chǎn)=O 投資、生息資產(chǎn)權(quán)數(shù)=投資、生息資產(chǎn)總資產(chǎn) =130000810000=16% 消費(fèi)負(fù)債占資產(chǎn)比率=消費(fèi)負(fù)債額總資產(chǎn)=0 凈資產(chǎn)償付比率=凈資產(chǎn)總資產(chǎn) =400000810000=49.4%,（二）收支狀況分析 總支出比率=總支出總收入 =120000150000=80% 消費(fèi)率=消費(fèi)支出總收入 =(36000+12000+12000+10000+8000)1