人效分析-讓企業(yè)經(jīng)營效益一目了然

1、.封 面作者：ZHANGJIAN 僅供個人學習，勿做商業(yè)用途 狹義的人效是衡量一個企業(yè)發(fā)揮人力資源作用狀況的計量指標，從計量數(shù)值上看可以簡單理解為人均產(chǎn)出，即組織的營業(yè)總收入與總人數(shù)之比。廣義的人效有代表性定義，是中國人效提升研究中心提出的“人效是管理人的有效能力，人效能力是能夠被發(fā)揮出來的價值”，由經(jīng)濟性、管理性及人效心理性三大維度構成管理人效的指標體系。企業(yè)處于不同的發(fā)展階段，對人效的理解和需求是不同的。我的新浪微博是1001個管理故事，如果覺得本文過長，可以到微博瀏覽更多精辟信息。在中國經(jīng)濟進行轉(zhuǎn)型升級的大環(huán)境下，市場競爭正在從過去的人力成本競爭轉(zhuǎn)變到人效的競爭。一邊是人員工資普遍上漲，

2、人力成本急劇增加；一邊卻是招工難，招人才難。在競爭日益白熱化的市場情況下，如何利用有限的人力資源，提高勞動效率，成為中國企業(yè)不得不做出的選擇。作為市場主體的企業(yè)，唯有關注人效，提升員工的生產(chǎn)效率，實現(xiàn)勞資雙贏，才能夠在日益嚴峻的市場競爭中立于不敗之地。人效是制造業(yè)的“黑匣子”。一直以來制造業(yè)的管理制度和行為都致力于減少人力的無謂消耗，而忽略了人效的提升，中國制造業(yè)低效的秘密便潛伏于此。雖然早有專家指出，“世界工廠”的弊病就在于低效率，但對于一直隱藏在技術、創(chuàng)新、成本等等諸多問題之后的人效還是沒有給予足夠的重視，以至于今天，它已赫然凸顯并成為了阻礙中國經(jīng)濟發(fā)展的一塊絆腳石。新浪微博1001個管理

3、故事如何提升制造業(yè)的人效呢？看看下面這個案例，或許會有一些啟發(fā)。A公司是一家陶瓷生產(chǎn)企業(yè)，擁有三大生產(chǎn)基地，產(chǎn)品有仿古磚、瓷釉磚、內(nèi)墻磚、拋晶磚和配件配飾5大系列，出品含規(guī)格在內(nèi)的上千款產(chǎn)品。成立八年來銷售增長十幾倍，創(chuàng)造了陶業(yè)銷售增長奇跡。在公司成長的這十年時間里，中國陶瓷行業(yè)的發(fā)展也經(jīng)歷了巨大的變化。十年前，大小企業(yè)如同雨后春筍紛紛破土而出，只要是企業(yè)，只要有產(chǎn)品，只要價格低，就能把產(chǎn)品賣出去，整個行業(yè)都活的有滋有味。但由于社會、行業(yè)、市場的變化，如來自老百姓對環(huán)境改善的訴求，各級政府對各行業(yè)環(huán)境整治的力度，房地產(chǎn)行業(yè)的政策調(diào)整等因素，給市場帶來了巨大的沖擊。加上陶瓷行業(yè)市場競爭非常激烈，

4、大小幾十個品牌林立，各種陶瓷細分領域充分拓展，行業(yè)形勢不容樂觀。在這股趨勢的影響下，A公司忽然發(fā)現(xiàn)銷售收入增速從以往的年均30%降到了10%，產(chǎn)品盈利水平大幅下降，再也無法依靠以往的擴大產(chǎn)能和加大營銷有效增加營收。公司高層一籌莫展，安排人力資源部在每月初的經(jīng)營分析報告會上進行人力資源分析，但分析來分析去，始終沒有明晰指出公司現(xiàn)在的生產(chǎn)效益情況，焦點仍停留在員工職務、學歷分布、工資構成、生產(chǎn)基地的人均成本等層面。此時，恰好筆者進入了這家公司做人力資源項目，于是公司總經(jīng)理便將這個分析工作委托給了項目組。項目組經(jīng)過研究發(fā)現(xiàn)，要讓高層在十五分鐘的時間內(nèi)了解公司在過去一個月內(nèi)的生產(chǎn)效益情況，以做出經(jīng)營決

5、策，光靠人力資源部的淺層次分析是遠遠不夠的。由此，項目組和高層溝通后，決定設計一套以投入產(chǎn)出比為核心理念的人效分析方案。新浪微博1001個管理故事。人效分析離不開產(chǎn)量、收入、成本等基本指標，但是又不能停留在基本指標層面。因此，方案設計的人效從四個方面體現(xiàn)：1人創(chuàng)績效（產(chǎn)量、銷售收入）；2每萬元工資績效（產(chǎn)量、銷售收入）；3工資費用率（人工成本、產(chǎn)量、銷售收入）；4員工平均工資增長率與銷售增長率之比。分析的基本原則是：以人力效能（投入產(chǎn)出比）為主線完善人力資源分析體系。人均效能要體現(xiàn)2個對比：1不同時期，包括以往每個月數(shù)值、本月數(shù)值、1月至本月累計數(shù)值和與去年同期對比四個維度；2公司的不同部門之

6、間，生產(chǎn)中心、營銷中心、研發(fā)中心之間也可以相對比較?；谌诵Х治龅乃膫€方面和兩個原則，最終設計的人效指標體系見圖1.圖1人效指標體系這套指標包含公司層指標和部門層指標。指標的比較可以一直細分到營銷中心的國內(nèi)事業(yè)部、國際事業(yè)部、研發(fā)中心、三個生產(chǎn)中心。人力資源部在內(nèi)部分析的時候，事業(yè)部可以細分到不同的銷售區(qū)域，生產(chǎn)基地可以細分到不同的生產(chǎn)車間。給高層匯報時，指標分析到部門層即可。我的新浪微博是1001個管理故事，有不明白的，可以關注我，提出你的疑問。A:A1人均銷售收入定義：根據(jù)報告期內(nèi)的銷售收入計算的平均每一個員工的銷售收入；公式：人均銷售收入報告期內(nèi)銷售收入總額報告期內(nèi)員工平均人數(shù)；說明：人

7、均銷售收入是考核企業(yè)效率的指標，尤其用在同行業(yè)之間相比較最有可比性，人均銷售收入越高，企業(yè)效率越高。由于每個月銷售收入與入庫產(chǎn)值的差別，以事實為依據(jù)，每個月的銷售收入總額以當月的入庫產(chǎn)值為準，年度的銷售收入也以此為準；收集渠道：財務部、人力資源部。A:A2人均新品銷售收入定義：根據(jù)報告期內(nèi)開發(fā)的新產(chǎn)品銷售收入計算的平均每一個員工的銷售收入；公式：人均銷售收入報告期內(nèi)新產(chǎn)品銷售收入總額報告期內(nèi)員工平均人數(shù)；說明：人均銷售收入是考核企業(yè)效率的指標，尤其用在同行業(yè)之間相比較最有可比性，人均銷售收入越高，企業(yè)效率越高。由于每個月銷售收入與入庫產(chǎn)值的差別，以事實為依據(jù)，每個月的銷售收入總額以當月的入庫產(chǎn)

8、值為準，年度的銷售收入也以此為準；收集渠道：財務部、人力資源部。A:A3人均產(chǎn)量定義：報告期內(nèi)的產(chǎn)量計算的平均每一個員工的產(chǎn)量；公式：人均產(chǎn)量=入庫總產(chǎn)量（生產(chǎn)入庫產(chǎn)量+加工入庫產(chǎn)量-成品倉庫領取再加工量）/報告期平均員工人數(shù)；說明：反應企業(yè)生產(chǎn)效能的指標。該指標越大，表明企業(yè)的生產(chǎn)效率越高；收集渠道：生產(chǎn)中心、人力資源部。B:B1萬元工資銷售收入定義：根據(jù)報告期內(nèi)的銷售收入計算的平均每萬元工資所能產(chǎn)生的銷售收入；公式：萬元工資銷售收入報告期內(nèi)銷售收入總額報告期內(nèi)工資總額；說明：一般而言，萬元工資銷售收入越高，企業(yè)效率越高；收集渠道：財務部、人力資源部。B:B2萬元工資產(chǎn)量定義：根據(jù)報告期內(nèi)的

9、生產(chǎn)量計算的平均每萬元工資所生產(chǎn)的產(chǎn)量；公式：萬元工資產(chǎn)量報告期內(nèi)產(chǎn)量報告期內(nèi)工資總額；說明：一般而言，萬元工資產(chǎn)量越高，企業(yè)生產(chǎn)效率越高；收集渠道：財務部人力資源部。B:B3萬元工資優(yōu)等品產(chǎn)量定義：根據(jù)報告期內(nèi)的優(yōu)等品生產(chǎn)量計算的平均每萬元工資所生產(chǎn)的優(yōu)等品產(chǎn)量；公式：萬元工資產(chǎn)量報告期內(nèi)優(yōu)等品產(chǎn)量報告期內(nèi)工資總額；說明：一般而言，萬元工資優(yōu)等品產(chǎn)量越高，企業(yè)生產(chǎn)效率越高；收集渠道：財務部、人力資源部。C:C1人工成本定義：報告期內(nèi)的人工成本總額；公式：人工成本=工資總額+保險總額+公積金+招聘費用+培訓費+勞動糾紛賠償+殘疾人費用+年終激勵金+臨時政策性獎勵；說明：人工成本屬于企業(yè)新創(chuàng)造價

10、值中的一個部分，是企業(yè)為取得新創(chuàng)造價值和利潤必須付出的代價，同時又是企業(yè)將一部分新創(chuàng)造價值以直接和間接方式對職工的全部支出。理論上講人工成本包含人員勞動報酬、社會保險費用、職工福利費用、職工教育費用、勞動保護費用、職工住房費用及其它人工成本。結合公司實際，我們采用了公式的組成部分進行加總核算人工成本；反應企業(yè)生產(chǎn)成本的指標。該指標越小，表明企業(yè)的成本越低；收集渠道：財務部、人力資源部。C:C2人工成本占銷售收入比定義：報告期內(nèi)的營銷中心的人工成本總額占當期銷售收入的比率；公式：人工成本占比=報告期內(nèi)的營銷中心的人工成本總額報告期內(nèi)的銷售收入100%；說明：反應企業(yè)人工成本的指標；收集渠道：財務

11、部人力資源部。C:C3每平方米產(chǎn)量人工成本定義：報告期內(nèi)的每平方米產(chǎn)量所分攤的人力成本；公式：每平方米產(chǎn)量人工成本=工資總額/入庫總產(chǎn)量（生產(chǎn)入庫產(chǎn)量+加工入庫產(chǎn)量-成品倉庫領取再加工量）；說明：該指標反應的是企業(yè)的成本概念，指標值越小，企業(yè)的成本越低；收集渠道：財務部、人力資源部D員工平均工資增長率與銷售增長率之比定義：報告期內(nèi)的員工平均工資增長與銷售（毛利）增長率之間的對應關系；公式：員工平均工資與銷售（毛利）增長率之比報告期內(nèi)員工平均工資增長率報告期內(nèi)銷售（毛利）增長率；說明：一般而言，該指標越小，表明企業(yè)的盈利能力越強；收集渠道：財務部、人力資源部。項目組給A公司人力資源部設計了一套指

12、標分析模板，人力資源部在每月初的經(jīng)營分析會上，以圖表形式匯報，并將差異原因進行分析，見圖2（以人均銷售收入指標為例，圖片采集自新浪微博1001個管理故事，關注一下吧，挺有意思的一個微博）。圖1A公司人均銷售收入指標以往A公司高層總是很困惑，本月的生產(chǎn)效益情況到底如何，只能知道大概情況，這個月效益不太好，那個月成本上升較快，以至于經(jīng)常做出錯誤的決策，后期又要進行修正調(diào)整。通過這套指標體系，公司高層能在15分鐘內(nèi)及時了解生產(chǎn)效益情況，及時做出決策，理順公司的生產(chǎn)經(jīng)營。現(xiàn)在，越來越多的制造企業(yè)開始注重人效分析，其產(chǎn)生的大背景是中國制造行業(yè)的粗放式經(jīng)營方式已經(jīng)適應不了社會發(fā)展，人效分析是促進企業(yè)精細化

13、經(jīng)營的一種有效方式。喜歡本文的朋友可以關注我的新浪微博1001個管理故事，共同交流進步。版權申明本文部分內(nèi)容，包括文字、圖片、以及設計等在網(wǎng)上搜集整理。版權為張儉個人所有This article includes some parts, including text, pictures, and design. Copyright is Zhang Jians personal ownership.文檔收集自網(wǎng)絡，僅用于個人學習用戶可將本文的內(nèi)容或服務用于個人學習、研究或欣賞，以及其他非商業(yè)性或非盈利性用途，但同時應遵守著作權法及其他相關法律的規(guī)定，不得侵犯本網(wǎng)站及相關權利人的合法權利。除此以

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