醫(yī)院收費(fèi)處審核工作詳解 PPT課件

1、1,醫(yī)院收費(fèi)處,審核工作詳解,2,歡迎大家加入我們的團(tuán)隊(duì)！,3,部分相關(guān)的法律、法規(guī),中華人民共和國會(huì)計(jì)法 中華人民共和國預(yù)算法 內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范 事業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)則 事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法 醫(yī)院財(cái)務(wù)制度 醫(yī)院會(huì)計(jì)制度 醫(yī)療機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)內(nèi)部控制規(guī)定（試行）,4,法律法規(guī)的作用,維護(hù)國有資產(chǎn)的安全與完整， 堵塞管理漏洞， 提高醫(yī)療機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)管理水平, 提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量。,5,內(nèi)部控制的概念,內(nèi)部控制是單位為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)，通過制定和實(shí)施一系列制度、程序和方法，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行 事前防范、 事中控制、 事后監(jiān)督和糾正的動(dòng)態(tài)過程和機(jī)制。 內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度是一種強(qiáng)調(diào)以預(yù)防為主的制度，完善的內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度，

2、是對(duì)單位管理各個(gè)環(huán)節(jié)實(shí)施有效監(jiān)控的保證。,6,內(nèi)部會(huì)計(jì)控制的目的：,嚴(yán)格約束單位內(nèi)部涉及會(huì)計(jì)控制的所有人員， 保證單位內(nèi)部涉及會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)的崗位合理設(shè)置，及其職責(zé)權(quán)限的合理劃分， 真正做到不相容職務(wù)互相分離，互相制約，相互監(jiān)督， 從源頭和制度上保證經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的有效進(jìn)行和資產(chǎn)的安全完整，防止、發(fā)現(xiàn)、糾正錯(cuò)誤與舞弊， 保證會(huì)計(jì)資料的真實(shí)、合法、完整、提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量。,7,內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度,貨幣資金內(nèi)部控制制度 實(shí)物資產(chǎn)管理制度 對(duì)外投資管理制度 采購與付款內(nèi)部控制制度 銷售與收款內(nèi)部控制制度 成本與費(fèi)用內(nèi)部控制制度 對(duì)外擔(dān)保內(nèi)部控制制度,8,收費(fèi)審核 是內(nèi)部會(huì)計(jì)控制的一個(gè)非常重要的組成部分。,9,收費(fèi)

3、審核的目標(biāo)和方法,一、表內(nèi)審核 二、表間審核 三、表實(shí)審核 四、工作規(guī)范審核 五、不定期崗位審核,10,一、表內(nèi)審核,1、表內(nèi)小項(xiàng)目小計(jì) 表內(nèi)分類項(xiàng)目合計(jì) 2、表內(nèi)分類項(xiàng)目合計(jì) 表內(nèi)匯總數(shù)據(jù),11,一、表內(nèi)審核,1、表內(nèi)小項(xiàng)目小計(jì) 表內(nèi)分類項(xiàng)目合計(jì),12,一、表內(nèi)審核,2、表內(nèi)分類項(xiàng)目合計(jì) 表內(nèi)匯總數(shù)據(jù),13,二、表間審核,1、收費(fèi)月報(bào)表 收費(fèi)匯總?cè)請?bào) 2、收費(fèi)匯總?cè)請?bào) 收費(fèi)員日報(bào),14,二、表間審核,1、收費(fèi)月報(bào)表 收費(fèi)匯總?cè)請?bào),15,二、表間審核,2、收費(fèi)匯總?cè)請?bào) 收費(fèi)員日報(bào),16,三、表實(shí)審核,1、收費(fèi)員日報(bào) 收費(fèi)存根 2、收費(fèi)報(bào)表 銀行存款交款單及POS單 3、銀行存款交款單及POS進(jìn)

4、賬單 銀行對(duì)賬單,17,三、表實(shí)審核,1、收費(fèi)員日報(bào) 收費(fèi)存根,18,（1）收費(fèi)員日報(bào) 收費(fèi)存根,1、匯總金額是否相符，收費(fèi)員、審核人簽章齊全。 2、收據(jù)號(hào)的號(hào)碼連續(xù)。 3、跳號(hào)的空白收據(jù)及錯(cuò)誤打印收據(jù)必須有簡要說明，收費(fèi)員、審核人簽章齊全。 4、退款手續(xù)齊全 。,19,退款手續(xù)齊全,檢查申請單、退款申請單、護(hù)士長簽字、 被沖單據(jù)收據(jù)聯(lián)、附單聯(lián)、 沖單據(jù)收據(jù)存根聯(lián)、收據(jù)聯(lián)、附單聯(lián)、 以上資料是否相符、齊全、 加蓋退款章，粘貼整齊，無缺頁、無掉頁。 醫(yī)保退現(xiàn)金的還需具備患者身份證號(hào)、聯(lián)系電話、患者簽字、退款經(jīng)辦人簽字，醫(yī)保辦簽字，審核人簽字。,20,21,三、表實(shí)審核,2、收費(fèi)報(bào)表 銀行存款交款單及POS單,22,23,三、表實(shí)審核,3、銀行存款交款單及POS進(jìn)賬單 銀行對(duì)賬單,24,四、工作規(guī)范審核,1、排班表 收費(fèi)員工作記錄 2、收費(fèi)員工作記錄收費(fèi)員日報(bào)（必須每日結(jié)算匯總，日日結(jié)清）,25,五、不定期崗位審核,不定期審核收費(fèi)員庫存現(xiàn)金、周轉(zhuǎn)金、收據(jù)等。