財(cái)政與金融課題論文 我國農(nóng)村小額信貸問題研究

1、我國農(nóng)村小額信貸問題研究摘要：我國小額信貸已有多年的發(fā)展歷史了，而小額信貸無疑對(duì)農(nóng)民脫貧致富起著重要作用。農(nóng)村小額信貸公司還存在法律地位不明、資金來源不暢、監(jiān)管體制不順、內(nèi)部管理不規(guī)范、風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制缺乏等問題。為此,建議明確農(nóng)村小額信貸公司的法律地位,改變其只貸不存的模式,完善監(jiān)管體制,營造同業(yè)協(xié)作的良好環(huán)境,加強(qiáng)小額信貸公司自身的建設(shè),提高服務(wù)三農(nóng)的能力,減輕稅收負(fù)擔(dān),建立健全風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制。關(guān)鍵字：農(nóng)村小額信貸、問題、對(duì)策、農(nóng)村信用社、激勵(lì)機(jī)制1.農(nóng)村小額信貸現(xiàn)狀隨著近幾年我國政府對(duì)“三農(nóng)”問題的重視以及央行大力鼓勵(lì)農(nóng)村信用社開展小額信貸，小額度的持續(xù)的信貸服務(wù)活動(dòng)在農(nóng)村金融活動(dòng)中扮演著越來

2、越重要的角色。2005年中央1號(hào)文件中共中央、國務(wù)院關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)農(nóng)村工作，提高農(nóng)業(yè)綜合生產(chǎn)能力若干政策的意見提出：“有條件的地方，可以探索建立更加貼近農(nóng)民和農(nóng)村需要、由自然人或企業(yè)發(fā)起的小額信貸組織”，由此可見，小額信貸在我國具有廣闊的發(fā)展空間和發(fā)展基礎(chǔ)。小額信貸，小額農(nóng)戶貸款的簡稱。農(nóng)戶小額信貸是指以農(nóng)戶（即自然人）為貸款對(duì)象，基于農(nóng)戶的信譽(yù)，在核定的額度和期限內(nèi)向農(nóng)戶發(fā)放的不需抵押、擔(dān)保的貸款。小額信貸作為一種有效的扶貧手段，已被世界上越來越多的國家所采用。特別是我國農(nóng)村小額信貸作為一種有效的扶貧方式，既是我國農(nóng)村信貸管理體制的重大改革，也是農(nóng)村信用社的一項(xiàng)金融產(chǎn)品創(chuàng)新。我國的小額信貸項(xiàng)

3、目借鑒了“gb 模式”，1994年初由中國社會(huì)科學(xué)院率先在河北省易縣開始進(jìn)行小額信貸試驗(yàn)。鑒于不同的國情，不同的扶貧資金來源，不同的資金運(yùn)作載體，我國的小額信貸實(shí)踐有著自己獨(dú)特的特點(diǎn)，同時(shí)也暴露出獨(dú)有的問題。因此在我國農(nóng)村開展小額信貸仍面臨著各種各樣的風(fēng)險(xiǎn)和挑戰(zhàn)，目前我國經(jīng)營性農(nóng)村小額信貸的發(fā)放以農(nóng)村信用社為主，所暴露的問題也和農(nóng)村信用社的體制和經(jīng)營管理水平有較強(qiáng)的相關(guān)性。2小額信用貸款運(yùn)行過程中存在的問題2.1小額農(nóng)貸資金供給渠道狹窄 農(nóng)村信貸供給渠道狹窄，形成了求大于供的局面。隨著農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的進(jìn)程加快，農(nóng)村經(jīng)濟(jì)開始向多元化、多樣化方向發(fā)展，對(duì)信貸資金的需求也越來越大，但受各種因素影響，農(nóng)

4、商銀行不能廣泛吸收更多的社會(huì)閑散資金。2.2小額農(nóng)貸的財(cái)務(wù)自立能力較弱 長期以來，農(nóng)商銀行承擔(dān)著涉農(nóng)資金政策性投入，沒有相應(yīng)的彌補(bǔ)途徑，更未能享受到相應(yīng)的資金組織和財(cái)政稅收等優(yōu)惠政策。而小額農(nóng)貸一般情況下創(chuàng)造的收入主要是利息收入。但在農(nóng)貸發(fā)放過程中，用較低的利率去承擔(dān)資金成本和經(jīng)濟(jì)損失，（如投入大量人財(cái)物力、包括宣傳、交通、工本、人工等大量的間接費(fèi)用支出），要想實(shí)現(xiàn)小額農(nóng)貸的財(cái)務(wù)自立是非常艱難的，從而給農(nóng)商銀行增加了風(fēng)險(xiǎn)，背上了自負(fù)盈虧包袱。由于支農(nóng)義務(wù)與政策扶持的不對(duì)等，制約了小額農(nóng)貸的可持續(xù)發(fā)展，挫傷了信用社的支農(nóng)積極性，削弱了信用社的支農(nóng)后勁。2.3農(nóng)貸措施與農(nóng)戶需求不匹配農(nóng)村商業(yè)銀行投

5、放小額貸款時(shí)，仍多沿襲過去“春放秋收冬不貸”的做法，貸款周期一般控制在一年以內(nèi)，與農(nóng)村產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)和農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)周期長的特點(diǎn)不相適應(yīng)。農(nóng)戶小額貸款的金額按一級(jí)、二級(jí)、三級(jí)劃分，分別能夠按貸款等級(jí)貸款5 000元、3 000元、1 000元，主要適合以小規(guī)模家庭生產(chǎn)為主的傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)。但目前，大部分農(nóng)戶小規(guī)模生產(chǎn)資金可通過自籌解決，農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整后，農(nóng)民加大了對(duì)新興養(yǎng)殖業(yè)、高效經(jīng)濟(jì)作物、農(nóng)副產(chǎn)品加工、流通甚至基礎(chǔ)設(shè)施的投入，他們對(duì)大額貸款的需求越來越高，急需多元化的大額信貸品種與之相匹配。農(nóng)村商業(yè)銀行小額農(nóng)貸利率一般上浮80%，年利率普遍在9%左右，造成農(nóng)戶貸款成本較高，付息壓力較大。2.4小額農(nóng)貸實(shí)

6、際操作與管理機(jī)制不對(duì)稱 一是小額農(nóng)貸的超常工作量與農(nóng)商銀行信貸人員偏少、管理手段落后、社會(huì)誠信觀念淡薄等的矛盾非常突出。二是小額農(nóng)貸責(zé)權(quán)利不對(duì)稱。目前對(duì)到期不能收回貸款的信貸員采取的各種責(zé)任清收措施，導(dǎo)致信貸員所承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)與利益的不對(duì)等，從而影響了信貸人員的工作積極性。即使上級(jí)下達(dá)硬性指標(biāo)，信貸員仍然懼貸、惜貸，使小額農(nóng)貸的推廣效果大打折扣。三是小額農(nóng)貸的貸款期限與農(nóng)業(yè)生產(chǎn)周期不對(duì)稱。中國人民銀行對(duì)農(nóng)商銀行貸款管理暫行規(guī)定中明確規(guī)定“貸款期限為6個(gè)月以內(nèi)（含6個(gè)月）”，這就從源頭上限制了農(nóng)商銀行發(fā)放農(nóng)業(yè)貸款的期限。再加上農(nóng)商銀行農(nóng)戶小額信用貸款管理暫行辦法中規(guī)定貸款期限“一般不超過1年”，從政策

7、上就沒有建立起一種中長期貸款機(jī)制。2.5保障機(jī)制的缺失不全首先是貸款本身的風(fēng)險(xiǎn)。由于農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)是一個(gè)受自然災(zāi)害、市場行情、人為因素等諸多環(huán)節(jié)影響的弱質(zhì)產(chǎn)業(yè)，加上小額農(nóng)貸的借款主體農(nóng)民，大多還屬于經(jīng)濟(jì)劣勢群體，自身本來抗風(fēng)險(xiǎn)能力脆弱，如果用每天生息的貸款從事高風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)業(yè)，一旦出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，無疑給本來拮據(jù)的家庭生活雪上加霜。同時(shí)，由于缺乏相應(yīng)的保障機(jī)制，農(nóng)商銀行每遇到類似風(fēng)險(xiǎn)，往往也是束手無策。其次是來自外部的各類風(fēng)險(xiǎn)。一是來自于農(nóng)戶的道德風(fēng)險(xiǎn)，由于成千上萬的農(nóng)戶都有貸款，還款時(shí)存在一定程度的攀比心理；二是由于農(nóng)戶法律法規(guī)知識(shí)的淡薄，存在將多個(gè)小額農(nóng)貸轉(zhuǎn)移給一戶使用的現(xiàn)象，形成風(fēng)險(xiǎn)疊加；三是缺乏有效的信息

8、、管理機(jī)制。由于移民、外出等原因，致使諸多小額農(nóng)貸因債務(wù)人外遷，無法收回貸款。四是小額農(nóng)貸管理落后，給農(nóng)商銀行員工造成混水摸魚之機(jī)，形成新的道德風(fēng)險(xiǎn)。2.6農(nóng)戶信用等級(jí)評(píng)定程序欠規(guī)范小額農(nóng)貸的基礎(chǔ)是信用。農(nóng)戶信用等級(jí)評(píng)定是小額農(nóng)貸順利推廣的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。但在實(shí)際操作中，評(píng)定程序有待進(jìn)一步規(guī)范。3農(nóng)村小額信貸存在問題的原因31.農(nóng)村小額信貸存在多種風(fēng)險(xiǎn)農(nóng)業(yè)是弱勢高風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)業(yè)，受自然災(zāi)害影響大，加上縣域經(jīng)濟(jì)中缺乏可靠的產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目，貸款投向結(jié)構(gòu)單一，主要集中在種植、養(yǎng)殖業(yè)，常常受農(nóng)業(yè)自然災(zāi)害和市場價(jià)格波動(dòng)影響，貸款風(fēng)險(xiǎn)較高。農(nóng)戶對(duì)市場的把握不準(zhǔn)，信息不靈，導(dǎo)致生產(chǎn)具有較大的盲從性和跟風(fēng)問題，嚴(yán)重影響了信用社

9、小額農(nóng)貸業(yè)務(wù)的進(jìn)一步穩(wěn)健發(fā)展，增大了農(nóng)信社信貸資金風(fēng)險(xiǎn)，使部分小額農(nóng)貸難以收回。同時(shí)，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)周期長、見效慢，貸款形成逾期的可能性大；農(nóng)民無固定收入來源，經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)薄弱，還款預(yù)期難以把握；宣傳不夠深入，致使少數(shù)農(nóng)戶認(rèn)識(shí)模糊，把小額農(nóng)貸視同國家扶貧貸款，還款意識(shí)較為淡薄，甚至惡意逃廢債。3.2.小額信貸利率上限的存在沒有考慮小額信貸業(yè)務(wù)運(yùn)行的特殊環(huán)境小額信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)大、成本高，運(yùn)行環(huán)境的特殊要求有比較高的利率做補(bǔ)償。根據(jù)世界銀行估計(jì)，小額信貸利率一般在年利率25%才可以實(shí)現(xiàn)盈虧平衡。中國小額信貸項(xiàng)目資產(chǎn)的回報(bào)率都非常低，向農(nóng)戶收取的利率(年利率為10%6%)與國際上成功的小額信貸項(xiàng)目實(shí)際利率(35

10、%50%)有很大差距。國家對(duì)進(jìn)行財(cái)政補(bǔ)貼的小額信貸通?？刂破滟J款利率，一旦這些項(xiàng)目或機(jī)構(gòu)缺少國家財(cái)政資金補(bǔ)貼，商業(yè)可持續(xù)目標(biāo)無法實(shí)現(xiàn)、自負(fù)盈虧難以保證、發(fā)展難以為繼。3.3小額信貸機(jī)構(gòu)缺乏充足而穩(wěn)定的資金來源2008年全國農(nóng)戶均借款的來源中，來自銀行及信用社的貸款只占26%，而來自私人的貸款則占71%。目前，農(nóng)村資金多向分流嚴(yán)重，比如國有商業(yè)銀行、郵政銀行，雖然它們地處農(nóng)村，而真正籌集的資金很少用于農(nóng)村，農(nóng)信社作為支農(nóng)主力軍，不僅承擔(dān)發(fā)放小額農(nóng)貸的任務(wù)，更要肩負(fù)著投放整個(gè)農(nóng)業(yè)貸款的重?fù)?dān)，由于吸存能力受阻，資金來源顯然不足。許多農(nóng)村信用社的資金缺口越來越大，目前農(nóng)信社以占全部金融機(jī)構(gòu)12%左右的

11、儲(chǔ)蓄存款余額支撐著60%70%的農(nóng)業(yè)貸款和70%75%的鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)貸款。滿足農(nóng)村居民基本金融服務(wù)，信用社已經(jīng)獨(dú)木難支。4推動(dòng)小額信用貸款業(yè)務(wù)可持續(xù)發(fā)展的政策建議4.1完善政策補(bǔ)償機(jī)制為了鼓勵(lì)農(nóng)信社持續(xù)開展小額農(nóng)貸業(yè)務(wù)，政府應(yīng)完善相關(guān)的政策補(bǔ)償機(jī)制，保持小額農(nóng)貸的可持續(xù)發(fā)展。1.對(duì)農(nóng)戶小額信貸形成的虧損給予部分財(cái)政貼息，并長期給予免交營業(yè)稅和所得稅優(yōu)惠政策。2.由地方政府、農(nóng)信社共同出資建立小額農(nóng)貸擔(dān)保基金，主要用于因自然災(zāi)害造成的損失補(bǔ)償。 3.發(fā)行央行票據(jù)或提供無息或低息的長期性再貸款，用于消化小額農(nóng)貸壞賬。4.引入扶持性社會(huì)資金，將社會(huì)各界和外國的捐贈(zèng)投入到社會(huì)扶貧當(dāng)中。4.2建立風(fēng)險(xiǎn)保障機(jī)

12、制，規(guī)避農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)小額信貸主要被用于農(nóng)業(yè)領(lǐng)域，該領(lǐng)域由于自身的特點(diǎn)，受到自然中資源、氣候等因素的多重制約，決定了小額農(nóng)貸蘊(yùn)藏著巨大的信貸風(fēng)險(xiǎn)。為了分散和規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)大力推進(jìn)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)，擴(kuò)大承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的主體，將本由農(nóng)信社獨(dú)立承擔(dān)的信貸風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移到由信用社和保險(xiǎn)公司共同承擔(dān)，降低損失。4.3實(shí)行靈活的利率貸款利率的制定應(yīng)建立在放貸主體的貸款成本和農(nóng)民的承受能力之上。貸款利率過高，會(huì)加重農(nóng)民負(fù)擔(dān)，影響農(nóng)民利益；貸款利率過低，減少了信用社的利息收入，有可能導(dǎo)致信用社的虧損，因此建立完善合理的利率制度尤為重要。適當(dāng)?shù)姆砰_小額信用貸款利率限制，選取逐步推進(jìn)的利率方式尤為重要。貸款推廣初期，對(duì)農(nóng)民實(shí)行優(yōu)惠利率政策；

13、貸款逐步被農(nóng)民接受后，可以公開貸款成本，在此基礎(chǔ)上適當(dāng)提高貸款利率；最后按照農(nóng)村市場資金需要狀況，將小額信貸利率逐步調(diào)整到以商業(yè)貸款利率為基礎(chǔ)，最終尋求農(nóng)村信用社利益與農(nóng)民融資“雙贏”。4.4強(qiáng)化信貸管理，加強(qiáng)農(nóng)村信用環(huán)境建設(shè)嚴(yán)格建立貸款審查制度。首先，按照制定的信用等級(jí)評(píng)定的條件和標(biāo)準(zhǔn)審核借款農(nóng)戶，認(rèn)真建立農(nóng)戶檔案，科學(xué)評(píng)定農(nóng)戶信用等級(jí)，合理確定信用貸款限額，對(duì)于單筆貸款做好事前、事中、事后的嚴(yán)格管理和監(jiān)督，要經(jīng)常深入農(nóng)戶掌握和了解其生產(chǎn)經(jīng)營和貸款使用情況，確保農(nóng)戶小額信貸按規(guī)定用途和要求使用。及時(shí)反饋信息，變更農(nóng)戶檔案。其次，不斷進(jìn)行管理人員和基層工作人員的培訓(xùn)，對(duì)小額農(nóng)貸項(xiàng)目進(jìn)行有效的技術(shù)支持。加強(qiáng)農(nóng)村信用環(huán)境建設(shè)。政府部門應(yīng)協(xié)助農(nóng)村推進(jìn)建立信用體系，轉(zhuǎn)變農(nóng)民認(rèn)為小額農(nóng)貸是“扶貧款”、“救濟(jì)款”的認(rèn)知偏差，積極幫助農(nóng)村信用社打擊逃廢金融債務(wù)行為，為農(nóng)村信用社發(fā)放農(nóng)戶小額信用貸款和信用體系的建設(shè)創(chuàng)造良好的政策環(huán)境。5 結(jié)論 總之，農(nóng)戶小