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1、第三節(jié)國(guó)際結(jié)算模式,信用證,第三章國(guó)際結(jié)算模式信用證,學(xué)習(xí)目標(biāo)了解信用證的內(nèi)容,了解各種類(lèi)型信用證的區(qū)別,了解信用證主要當(dāng)事人之間的關(guān)系,掌握信用證的含義、特點(diǎn)和功能,關(guān)注跟單信用證的業(yè)務(wù)流程。3.1信用證概述3.2信用證類(lèi)型3.3信用證慣例3.1信用證概述信用證是銀行(開(kāi)證行)根據(jù)買(mǎi)方(申請(qǐng)人)的要求和指示向賣(mài)方(受益人)開(kāi)立的書(shū)面承諾,在一定期限內(nèi)用規(guī)定的文件遵守信用證條款,并在即期或未來(lái)某個(gè)日期支付一定金額。簡(jiǎn)而言之,信用證是銀行有條件付款的書(shū)面承諾。什么是信用證?信用證的基本當(dāng)事人?2.“有條件”是什么意思?3.如何理解“支付”?申請(qǐng)人(進(jìn)口商)、開(kāi)證行、受益人(出口商)、1申請(qǐng)開(kāi)證行

2、、2發(fā)送信用證、通知行、3通知信用證受益人、信用證的基本當(dāng)事人、指定的單據(jù)、(1)主要單據(jù)、(2)輔助單據(jù)、注意嚴(yán)格遵守的原則,只有單據(jù)是一致的、海關(guān)發(fā)票、商檢證書(shū)、付款理解: (1)見(jiàn)票即付(2)承兌遠(yuǎn)期匯票(3)延期付款保函(4)裝運(yùn)單據(jù)的議付,保函在融資中的作用(2)信用證的作用(3)信用證的業(yè)務(wù)程序、申請(qǐng)人(進(jìn)口商)、開(kāi)證行、付款行和受益人(2)進(jìn)口商申請(qǐng)開(kāi)立信用證;(3)開(kāi)證行受理開(kāi)立信用證的申請(qǐng);(4)通知銀行通知信用證受益人;(5)出口商按照信用證的規(guī)定交付貨物;(6)受益人向指定銀行提交單據(jù);(七)指定銀行根據(jù)自身義務(wù)支付、承兌或議付;(8)指定銀行向開(kāi)證行發(fā)送匯票匯款或向開(kāi)證

3、行發(fā)送匯票并向償付行索賠;(9)開(kāi)證行向付款行或償付行付款;(10)開(kāi)證行通知申請(qǐng)人贖回指令;(11)申請(qǐng)人的付款贖回表;(12)申請(qǐng)人提貨。,四、信用證的內(nèi)容,關(guān)于信用證本身關(guān)于匯票關(guān)于運(yùn)輸關(guān)于貨物關(guān)于單據(jù)其他,關(guān)于信用證本身,地址:BIC 3:中國(guó)工商銀行溫州市分行,郵編: SWIFT報(bào)文類(lèi)型:公噸: 700跟單信用證簽發(fā)順序:總計(jì)27 : 1/1跟單信用證表格40A :不可撤銷(xiāo)跟單信用證號(hào)碼:203: 05-600818-AR簽發(fā)日期:31 c 3360 2005:42C:即期匯票付款人:42A:哈伯特22 BIC無(wú)法解決,關(guān)于匯票,分批裝運(yùn):43P:不允許轉(zhuǎn)運(yùn):43T:允許裝載:44C

4、:溫州板/發(fā)貨/從運(yùn)輸?shù)剑?4C:立陶宛萊比達(dá)最遲裝運(yùn)日期:44C: 2005 .12.30,關(guān)于運(yùn)輸根據(jù)銷(xiāo)售編號(hào),45A:2 火影牌打火機(jī)的商品和/或服務(wù)說(shuō)明YL-050916-1 DATED 2005.09.16 .溫州離岸價(jià),關(guān)于貨物,所需文件: 46A: 1 .簽署的商業(yè)發(fā)票,1份原件2份。全套清潔已裝船海運(yùn)提單,按照我方指示并通知方,注明運(yùn)費(fèi)到付。裝箱單,1份原件4 .標(biāo)明中國(guó)貨物原產(chǎn)地的原產(chǎn)地證書(shū),1份原件5 .顯示裝運(yùn)細(xì)節(jié)的受益人證書(shū)已在裝運(yùn)后48小時(shí)內(nèi)發(fā)送給申請(qǐng)人2007年.關(guān)于單據(jù),其他,附加條件:47A: 1 .文件必須用英語(yǔ)發(fā)布。數(shù)量和允許數(shù)量的公差正負(fù)5%.3.由受益人

5、以外的一方簽發(fā)或會(huì)簽的文件中的所有變更和修改(如有(必須由簽發(fā)或會(huì)簽該文件的一方認(rèn)證。2005年10月,樂(lè)清某生產(chǎn)企業(yè)A與土耳其某進(jìn)口商B達(dá)成出口合同,貨物為低壓電器,總價(jià)值為5萬(wàn)美元,付款方式為即期不可撤銷(xiāo)信用證. 2005年12月開(kāi)來(lái)信用證。要求裝運(yùn)期為不得晚于2006年1月31日。因?yàn)橹袊?guó)春節(jié)假期,我方提出修改信用證。要求延期到2月28日??蛻?hù)以改證費(fèi)用高為由拒絕修改,而是給我方發(fā)來(lái)一份傳真,確認(rèn)裝船期延到2月28日。我方收到后客戶(hù)確認(rèn)后,便投入生產(chǎn)備貨,于2006年2月28日前將貨物如期裝船2007年。案例: 傳真有效嗎?我方隨即向我方議付行提交單據(jù),被告知單據(jù)不符信用證。即提單日期超

6、過(guò)信用證規(guī)定的裝船期。我方出示了客戶(hù)傳真,銀行認(rèn)為無(wú)效,傳真不會(huì)對(duì)信用證產(chǎn)生效力。我方無(wú)奈,只好保函出單。大約15日后,我方收到議付行轉(zhuǎn)來(lái)的拒付通知書(shū),大意是,單據(jù)存在不符點(diǎn):提單日期超過(guò)信用證規(guī)定的裝船期,開(kāi)證行代為保管單據(jù)。此時(shí)我方聯(lián)系客戶(hù),希望其能遵守傳真所言,接受單據(jù)不符點(diǎn),立即付款。但對(duì)方說(shuō)什么也不同意。最后,我方只好降低價(jià)格15%,對(duì)方才勉強(qiáng)同意付款,A,B,L/C,銀行b,銀行一、-、傳真,發(fā)貨,交單,寄單,拒付,問(wèn)題:1 .A公司為什么會(huì)遭到拒付?2 .這個(gè)案例支持信用證的什么特征?信用證是一份獨(dú)立的文件。信用證以單據(jù)為處理對(duì)象(單據(jù)交易)。開(kāi)證行承擔(dān)主要付款責(zé)任。信用證的特點(diǎn)

7、。信用證的分類(lèi),1。分為跟單信用證(跟單信用證),清潔信用證(清潔信用證),2。根據(jù)是否有其他銀行進(jìn)行保兌:保兌信用證、未保兌信用證、3。根據(jù)不同的付款方式:即期付款信用證、延期付款信用證、承兌信用證、議付信用證??赊D(zhuǎn)讓信用證,不可轉(zhuǎn)讓信用證。循環(huán)信用按照周期的計(jì)算方法可以分為基于時(shí)間的信用和基于金額的信用,按照回收方法可以分為自動(dòng)周期、半自動(dòng)周期和非自動(dòng)周期。6.互惠信貸7。背對(duì)背信用)8。預(yù)期信用9。備用信用證。可轉(zhuǎn)讓信用證流程圖。進(jìn)口商申請(qǐng)人、中間第一受益人、實(shí)際供應(yīng)商第二受益人、開(kāi)證行、通知行、保兌行、轉(zhuǎn)讓行、通知行/議付行、背靠背信用證流程圖、供應(yīng)商(第二受益人)、出口商(第一受益人

8、、第二申請(qǐng)人)、進(jìn)口商(第一信用證申請(qǐng))第一通知行、保兌行、第三部分、信用證慣例、信用證開(kāi)立、信用證通知、信用證審查、信用證修改、單據(jù)審查、主要操作、 (1)開(kāi)立信用證的依據(jù):銷(xiāo)售合同(2)進(jìn)口商開(kāi)立信用證的申請(qǐng)(1)填寫(xiě)開(kāi)立信用證的申請(qǐng)(2)申請(qǐng)人提交存款或抵押品(3)申請(qǐng)人向開(kāi)證行支付開(kāi)立信用證的費(fèi)用(3)開(kāi)證行開(kāi)立信用證(1)開(kāi)立信用證的要求(2)審查并簽發(fā)信用證(3) 根據(jù)申請(qǐng)開(kāi)立信用證的要求選擇開(kāi)立信用證的方法(3)信用證慣例。 開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)樣本,開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)(正面),收件人:中國(guó)銀行,上海BR請(qǐng)代表我們和或(或我們的賬戶(hù))通過(guò)()電傳()航空郵件簽發(fā)以下不可撤銷(xiāo)信用證:信用證號(hào)碼(1英

9、尺由銀行填寫(xiě))受益人:(全稱(chēng)詳細(xì)地址)通知行:(1英尺由銀行填寫(xiě))申請(qǐng)人:(全稱(chēng)詳細(xì)地址)到期日期:到期地點(diǎn):金額:(數(shù)字和文字),續(xù).親愛(ài)的先生們,我們特此為上述申請(qǐng)人開(kāi)立以你方為受益人的不可撤銷(xiāo)信用證,該信用證由你方開(kāi)出,見(jiàn)票即付,開(kāi)證港為美國(guó)港口,通知行港口。 本信用證項(xiàng)下發(fā)票金額的_ _ _ _ _由下列文件包裝,并注明:所有港口簽署的商業(yè)發(fā)票一式_ _ _ _ _份,注明合同號(hào)為a2港口全套3/3清潔已裝船海運(yùn)提單,以空白抬頭/空白結(jié)尾,通知中國(guó)對(duì)外貿(mào)易運(yùn)輸總公司。在目的港,開(kāi)證申請(qǐng)人/注明運(yùn)費(fèi)到付,注明運(yùn)費(fèi)金額A3空運(yùn)提單_ _ _ _ _寄至中國(guó)對(duì)外貿(mào)易運(yùn)輸公司,在目的地申請(qǐng)美國(guó)標(biāo)記空運(yùn),以收取由中國(guó)旅行社簽發(fā)的金額為A4的預(yù)付運(yùn)費(fèi)。(香港(有限公司。香港_ _ _ _ _ _ _ _ _ A5口貨運(yùn)代理貨物收據(jù).續(xù).b :證明裝運(yùn)XXXXXXXXXXXXX包裝:價(jià)格

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