發(fā)電有限公司全面計(jì)劃預(yù)算管理解決方案.ppt

1、發(fā)電有限責(zé)任公司全面規(guī)劃預(yù)算管理解決方案主講人：曹，主要內(nèi)容：1。國(guó)內(nèi)外全面計(jì)劃預(yù)算管理現(xiàn)狀2。發(fā)電有限責(zé)任公司綜合規(guī)劃預(yù)算指標(biāo)體系。發(fā)電有限責(zé)任公司全面計(jì)劃預(yù)算管理的編制過(guò)程和方法。全面計(jì)劃預(yù)算管理系統(tǒng)模塊5介紹。全面計(jì)劃預(yù)算管理系統(tǒng)的特點(diǎn)。謝謝。討論。1.全面預(yù)算基礎(chǔ)全面預(yù)算是指以貨幣形式或其他形式反映的企業(yè)未來(lái)所有經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的行動(dòng)計(jì)劃和相應(yīng)措施的數(shù)量。包括：財(cái)務(wù)預(yù)算、經(jīng)營(yíng)預(yù)算和資本預(yù)算。(1)預(yù)算是公司出資者和經(jīng)營(yíng)者的游戲規(guī)則。(2)是公司戰(zhàn)略實(shí)施的保障和支持系統(tǒng)。(3)企業(yè)集成系統(tǒng)，具有全面控制能力。(四)企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)收支活動(dòng)的控制標(biāo)準(zhǔn)。(5)是績(jī)效獎(jiǎng)懲的標(biāo)準(zhǔn)，是激勵(lì)約束體系的重心

2、。國(guó)內(nèi)外全面預(yù)算管理現(xiàn)狀1。國(guó)外發(fā)展?fàn)顩r美國(guó)在20世紀(jì)30年代開始使用全面預(yù)算，首先在通用汽車公司和杜邦公司使用。超過(guò)90%的大公司采用全面預(yù)算管理。2.國(guó)內(nèi)發(fā)展現(xiàn)狀上世紀(jì)末本世紀(jì)初，中國(guó)化工進(jìn)出口總公司、上海寶鋼集團(tuán)、南京華能發(fā)電公司、國(guó)華發(fā)電有限責(zé)任公司的全面計(jì)劃預(yù)算指標(biāo)體系結(jié)構(gòu)是整個(gè)全面計(jì)劃預(yù)算體系的基礎(chǔ)，也是一個(gè)重要的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，它不僅體現(xiàn)了系統(tǒng)的設(shè)計(jì)思想，也體現(xiàn)了全面預(yù)算的管理思想。該體系的指標(biāo)體系結(jié)構(gòu)是參照當(dāng)前企業(yè)全面預(yù)算管理理念和電廠實(shí)際業(yè)務(wù)需求構(gòu)建的，體現(xiàn)了成本中心和利潤(rùn)中心財(cái)務(wù)管理和成本管理的先進(jìn)理念。系統(tǒng)采用三種樹形結(jié)構(gòu)完成綜合預(yù)算的編制，包括組織結(jié)構(gòu)樹、項(xiàng)目樹和綜合預(yù)算指標(biāo)

3、樹，具體如下：(1)發(fā)電有限責(zé)任公司綜合規(guī)劃預(yù)算指標(biāo)體系。預(yù)算指標(biāo)樹是綜合規(guī)劃預(yù)算體系中最重要、最復(fù)雜的一棵樹，它是按照整體綜合預(yù)算思想和管理理念編制的。企業(yè)全面預(yù)算管理的主要目標(biāo)有：以利潤(rùn)為導(dǎo)向的全面預(yù)算管理、以成本控制為導(dǎo)向的全面預(yù)算管理、以銷售為導(dǎo)向的全面預(yù)算管理等。這取決于企業(yè)的性質(zhì)和發(fā)展階段，我們的系統(tǒng)支持多種管理方法。發(fā)電有限責(zé)任公司的全面預(yù)算管理是以利潤(rùn)目標(biāo)為中心的全面預(yù)算，所以指標(biāo)體系是以利潤(rùn)為中心，分解為收入和成本，然后分解。例子如下：以上是全面預(yù)算指標(biāo)體系的說(shuō)明。它需要進(jìn)一步完善。例如，主要業(yè)務(wù)成本包括燃料、材料、工資等。還有很多非財(cái)務(wù)指標(biāo)，只要公司想管理和控制預(yù)算，就應(yīng)該

4、編制。但是，我們認(rèn)為全面預(yù)算管理是一個(gè)逐步細(xì)化和完善的過(guò)程。如果一開始劃分得太細(xì)，會(huì)導(dǎo)致企業(yè)失去對(duì)關(guān)鍵點(diǎn)的控制，也會(huì)讓各級(jí)全面預(yù)算編制者感到厭惡。因此，在一開始編制全面預(yù)算指標(biāo)時(shí)，我們必須抓住關(guān)鍵點(diǎn)。2.項(xiàng)目樹項(xiàng)目樹主要對(duì)項(xiàng)目預(yù)算進(jìn)行編制、控制和分析，實(shí)現(xiàn)對(duì)電廠各項(xiàng)目的預(yù)算控制，降低成本，加強(qiáng)控制。具體樹形結(jié)構(gòu)如下：項(xiàng)目樹主要分為技術(shù)改造項(xiàng)目、大修項(xiàng)目、中修項(xiàng)目和小修項(xiàng)目，其中項(xiàng)目分類是根據(jù)BFS的分類和名稱編制的，預(yù)算來(lái)自BFS，以保持整個(gè)系統(tǒng)的數(shù)據(jù)一致。3.組織結(jié)構(gòu)樹組織結(jié)構(gòu)樹在綜合計(jì)劃預(yù)算管理系統(tǒng)中的主要功能是劃分公共關(guān)系發(fā)電有限責(zé)任公司的組織結(jié)構(gòu)如下：組織結(jié)構(gòu)樹可以是多級(jí)的，主要取決于

5、電廠預(yù)算的最小單位。只需要改進(jìn)樹形結(jié)構(gòu)。組織結(jié)構(gòu)樹用于將預(yù)算指標(biāo)分配到各個(gè)部門，有效控制和管理部門的各種成本和費(fèi)用。綜合計(jì)劃與預(yù)算系統(tǒng)中的組織結(jié)構(gòu)樹直接來(lái)自人力資源系統(tǒng)，因此整個(gè)系統(tǒng)是一致的。實(shí)際上，綜合預(yù)算指標(biāo)的編制是以上三棵樹的組合過(guò)程，即指標(biāo)的分配。預(yù)算指標(biāo)與組織結(jié)構(gòu)的結(jié)合可以實(shí)現(xiàn)部門預(yù)算和各部門成本、費(fèi)用、利潤(rùn)的控制，預(yù)算指標(biāo)與項(xiàng)目的結(jié)合可以實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目預(yù)算控制。同樣，預(yù)算指標(biāo)也可以根據(jù)時(shí)間進(jìn)行細(xì)化。例如，指標(biāo)的預(yù)算值可以分配到月份。預(yù)算系統(tǒng)的建立、用戶登錄、指標(biāo)類型管理、項(xiàng)目管理、部門管理、項(xiàng)目分配、月度分配、綜合分配、系統(tǒng)管理、密碼修改、自定義菜單、模板管理、權(quán)限管理、場(chǎng)景管理、預(yù)算編

6、制等。設(shè)置預(yù)警、預(yù)算執(zhí)行、預(yù)算分析、預(yù)算調(diào)整、預(yù)警生成、預(yù)算預(yù)測(cè)、打印報(bào)表、需要調(diào)整、是、否、通過(guò)、發(fā)電有限責(zé)任公司綜合計(jì)劃預(yù)算管理的編制流程及方法1。基礎(chǔ)數(shù)據(jù)編制(1)指標(biāo)類型設(shè)置這是系統(tǒng)中最重要的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，是將需要預(yù)算的指標(biāo)編制并錄入到系統(tǒng)中。這些指標(biāo)分為兩類，一類是財(cái)務(wù)預(yù)算指標(biāo)，主要是預(yù)算財(cái)務(wù)指標(biāo)，包括：收入、成本和利潤(rùn)等。第一類是業(yè)務(wù)指標(biāo)，主要是預(yù)算非財(cái)務(wù)指標(biāo)，包括生產(chǎn)指標(biāo)和銷售指標(biāo)。(2)本項(xiàng)目主要為預(yù)算項(xiàng)目，這部分?jǐn)?shù)據(jù)與BFS相同。(3)組織結(jié)構(gòu)組織結(jié)構(gòu)主要是對(duì)責(zé)任中心的預(yù)算進(jìn)行預(yù)算，使每個(gè)預(yù)算指標(biāo)都有一個(gè)責(zé)任單位。2.預(yù)算指標(biāo)分配預(yù)算指標(biāo)分配主要是指預(yù)算指標(biāo)按類別進(jìn)行分配，可以分

7、配到項(xiàng)目、部門、班組、月份。考慮根據(jù)權(quán)重添加自動(dòng)分配功能。3.設(shè)置和批準(zhǔn)預(yù)算值首先，每個(gè)部門設(shè)置自己的預(yù)算指數(shù)值，然后該部門對(duì)其進(jìn)行審核并將其報(bào)告給計(jì)劃部門，計(jì)劃部門對(duì)其進(jìn)行平衡和審核，并將其報(bào)告給公司管理層。最后，經(jīng)修訂并正式實(shí)施后，由公司預(yù)算委員會(huì)批準(zhǔn)并分發(fā)。管理信息系統(tǒng)、計(jì)劃預(yù)算數(shù)據(jù)流、差旅費(fèi)申請(qǐng)、綜合計(jì)劃預(yù)算管理系統(tǒng)、BFS、項(xiàng)目預(yù)算、其他計(jì)劃預(yù)算、發(fā)電有限責(zé)任公司綜合計(jì)劃預(yù)算管理編制流程和方法、4。設(shè)置預(yù)警，對(duì)各種重要的預(yù)算指標(biāo)進(jìn)行預(yù)警，可以設(shè)置為預(yù)警公式。例如，當(dāng)維護(hù)成本超過(guò)預(yù)算的70%時(shí)，給出預(yù)警。5.預(yù)算指標(biāo)審批下發(fā)后，處于執(zhí)行期，執(zhí)行時(shí)通過(guò)接口從其他系統(tǒng)獲取執(zhí)行值。維修成本、

8、BFS、財(cái)務(wù)系統(tǒng)、SIS、生產(chǎn)數(shù)據(jù)、MIS(實(shí)時(shí)燃料)、非維修成本、綜合計(jì)劃預(yù)算管理系統(tǒng)、非財(cái)務(wù)執(zhí)行值、財(cái)務(wù)執(zhí)行值、系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)流流程、發(fā)電有限責(zé)任公司綜合計(jì)劃預(yù)算管理編制流程及方法6。預(yù)算分析在月末或一段時(shí)間內(nèi)，預(yù)算分析是系統(tǒng)地進(jìn)行的，包括差異分析。一些重要指標(biāo)的圖形化分析更直觀。7.預(yù)算調(diào)整在預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，有時(shí)由于環(huán)境的變化或公司戰(zhàn)略的調(diào)整，預(yù)算可能會(huì)在執(zhí)行過(guò)程中進(jìn)行調(diào)整。預(yù)算調(diào)整時(shí)，系統(tǒng)判斷調(diào)整后的指標(biāo)屬于哪一級(jí)。如果屬于部門級(jí)調(diào)整范圍，部門會(huì)進(jìn)行調(diào)整，但預(yù)算總額不變。計(jì)劃部門調(diào)整的指標(biāo)由計(jì)劃部門調(diào)整，公司級(jí)調(diào)整的指標(biāo)由公司級(jí)調(diào)整。8.在預(yù)警預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，由于執(zhí)行值超過(guò)或未能達(dá)到要求

9、而發(fā)生預(yù)警，公司應(yīng)采取措施進(jìn)行評(píng)估、獎(jiǎng)勵(lì)和懲罰。為了控制公司的成本和費(fèi)用，對(duì)不符合預(yù)算的收入采取必要的措施。發(fā)電有限責(zé)任公司綜合計(jì)劃預(yù)算管理的編制過(guò)程和方法9。預(yù)測(cè)系統(tǒng)可以根據(jù)實(shí)際執(zhí)行情況預(yù)測(cè)未來(lái)預(yù)算，系統(tǒng)提供平均法和移動(dòng)平均法。10.報(bào)表和數(shù)據(jù)查詢系統(tǒng)提供各種業(yè)務(wù)報(bào)表和數(shù)據(jù)，供各部門和公司領(lǐng)導(dǎo)查閱，及時(shí)了解公司預(yù)算執(zhí)行情況?？梢詫?duì)報(bào)表進(jìn)行修改，修改后的報(bào)表可以保存在其他數(shù)據(jù)表中，以供以后參考。以上是本系統(tǒng)的整體預(yù)算管理流程和管理思想。通過(guò)對(duì)執(zhí)行價(jià)值和預(yù)算價(jià)值的對(duì)比分析，產(chǎn)生預(yù)警，從而有效控制公司的成本和費(fèi)用，監(jiān)督各項(xiàng)生產(chǎn)的完成情況，使公司能夠及時(shí)采取措施進(jìn)行補(bǔ)救。有效控制公司成本，確保利潤(rùn)的實(shí)現(xiàn)。發(fā)電有限責(zé)任公司總體規(guī)劃預(yù)算管理系統(tǒng)的主要功能，包括密碼修改、人員管理、操作員管理、文檔管理、權(quán)限管理、菜單權(quán)限、場(chǎng)景管理、場(chǎng)景復(fù)制、部門管理、指標(biāo)類型管理、項(xiàng)目類型管理、規(guī)劃預(yù)算分配、預(yù)算編制審批、規(guī)劃預(yù)算查詢、柔性預(yù)算管理、預(yù)算檢查、系統(tǒng)管理、系統(tǒng)建立和預(yù)算編制，發(fā)電有限責(zé)任公司總體規(guī)劃預(yù)算管理系統(tǒng)的主要功能，包括執(zhí)行管理、執(zhí)行導(dǎo)入、 預(yù)警生成、預(yù)警查詢、數(shù)據(jù)分析、執(zhí)行報(bào)告、預(yù)算預(yù)警、預(yù)算分析、