第二章第四節(jié)票據(jù)結(jié)算方式PPT課件

1、票據(jù)的結(jié)算方式,第二章第四節(jié),Bobo老師出品,票據(jù)的概念,出票人簽發(fā)的、約定自己或者委托付款人在見票時或指定的日期向收款人或持票人無條件支付一定金額并可轉(zhuǎn)讓的有價證券。,出票人： 是指依法定方式簽發(fā)票據(jù)并將 票據(jù)交付給收款人的人； 收款人或持票人： 是指票據(jù)到期后有權(quán)收取票據(jù) 所載金額的人。 付款人： 是由出票人委托付款或自行承擔(dān) 付款責(zé)任的人。,付款人,出票人,收款人、持票人,票據(jù)的種類,廣義的票據(jù)： 包括各種有價證券和憑證 狹義的票據(jù)： 僅指票據(jù)法上規(guī)定的票據(jù),如股票、國庫券、企業(yè)債券、發(fā)票、提單等,匯票 本票 支票,Organization structure,票據(jù)的功能,1.支付功能

2、 2.匯兌功能 3.結(jié)算功能 4.信用功能,代替現(xiàn)金使用，消除現(xiàn)金攜帶的不便，克服點鈔的麻煩，節(jié)省計算現(xiàn)金的時間。,指債務(wù)抵消功能,企業(yè)憑借自己的信譽(yù)，將未來才能獲得的金錢作為現(xiàn)在的金錢來使用。,匯兌即委托銀行作為付款人進(jìn)行付款,票據(jù)的特征,1票據(jù)是債權(quán)憑證和金錢憑證 2票據(jù)是設(shè)權(quán)證券 3票據(jù)是文義證券,票據(jù)權(quán)利是經(jīng)過出票人的出票行為而產(chǎn)生 票據(jù)上的權(quán)利義務(wù)只依票據(jù)上所記載的文意來確定，票據(jù)文意以外的任何事實與證據(jù)皆不能用來作為認(rèn)定票據(jù)上的權(quán)利和義務(wù) 的證據(jù)。,票據(jù)行為,我國票據(jù)法規(guī)定的票據(jù)行為是指票據(jù)當(dāng)事人以發(fā)生票據(jù)債務(wù)為目的的，以在票據(jù)上簽名或蓋章為權(quán)利義務(wù)要件的法律行為,出票 背書 承兌

3、 保證,票據(jù)行為包括,Our teams,簽發(fā)票據(jù) 交付票據(jù),票據(jù)背面書寫，以示轉(zhuǎn)讓,擔(dān)保,出票,背書,承兌,保證,票據(jù)喪失的補(bǔ)救,票據(jù)喪失是指票據(jù)因滅失、遺失、被盜等原因而使票據(jù)權(quán)利人脫離其對票據(jù)的占有。,掛失止付,公示催告,普通訴訟,1.掛失止付是指失票人將喪失票據(jù)的情況通知付款人或代理付款人，由接受通知的付款人或代理付款人審查后暫停支付的一種方式。 2.公示催告是指在票據(jù)喪失后由失票人向人民法院提出申請，請求人民法院以公告方式通知不確定的利害關(guān)系人限期申報權(quán)利，逾期未申報者，則由法院通過除權(quán)判決宣告所喪失的票據(jù)無效的一種制度或程序。 3.普通訴訟是指喪失票據(jù)的人為原告，以承兌人或出票人為

4、被告，請求法院判決其向失票人付款的訴訟活動。,如果與票據(jù)上的權(quán)利有利害關(guān)系的人是明確的，無須公示催告，可按一般的票據(jù)糾紛向法院提起訴訟。,例題1,1 根據(jù)票據(jù)法的規(guī)定，票據(jù)包括（） A 匯票B 本票 C 傳票D 支票,ABD,例題2（多選）,2下列關(guān)于票據(jù)特征的表述中，正確的有（ ）。 A票據(jù)是出票人依法簽發(fā)的有價證券 B票據(jù)以支付一定金額為目的 C票據(jù)所表示的權(quán)利與票據(jù)不可分離 D票據(jù)所記載的金額由出票人自行支付,ABC,判斷,支票,支票： 是出票人簽發(fā)的、委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。,出票人,錢,銀行,見票,支付,收款人,現(xiàn)行法律不允許支

5、票所記載的付款人進(jìn)行承兌。 持票人有請求付款是，加入出票人在付款人出的存款金額足夠支付支票金額，則付款人應(yīng)當(dāng)付款。 如果不足，付款人應(yīng)該拒絕付款。,付款人出的存款金額不足夠支付支票金額，這種情況叫做開空頭支票。 開空頭支票 銀行按票面金額處以5%但不低于1000元的罰款。 持票人有權(quán)要求出票人賠償支票金額2%的賠償金。,例題， 小明開出1000萬元的現(xiàn)金支票給小紅，小紅興高采烈的拿著支票去銀行提取現(xiàn)金，結(jié)果被銀行拒絕付款，理由是小明的存款賬戶里只有50萬元。那么小明應(yīng)該受到銀行的處罰是多少？小紅可以提出的賠償金是多少？,例題， 小明開出1萬元的現(xiàn)金支票給小紅，小紅興高采烈的拿著支票去銀行提取現(xiàn)

6、金，結(jié)果被銀行拒絕付款，理由是小明的存款賬戶里只有5000塊錢。 那么小明應(yīng)該受到銀行的處罰是多少？ 小紅可以提出的賠償金是多少？,支票的基本當(dāng)事人,出票人,收款人,付款人,存款人,出票人的開戶銀行,票據(jù)的基本當(dāng)事人是指將票據(jù)作成和交付時就業(yè)已存在的當(dāng)事人，是構(gòu)成票據(jù)法律關(guān)系的必要主體。,支票的種類,印有“現(xiàn)金”字樣 只能用于支取現(xiàn)金不能轉(zhuǎn)賬。,現(xiàn)金支票,未印有“現(xiàn)金”和“轉(zhuǎn)賬”字樣 可以用于轉(zhuǎn)賬也可以用于支取現(xiàn)金。,印有“轉(zhuǎn)賬”字樣 只能用于轉(zhuǎn)賬不能支取現(xiàn)金。,轉(zhuǎn)賬支票,普通支票,出票,持票人簽發(fā)支票并交付的行為即為出票。,簽發(fā)支票,交付支票,出票,出票的法定條件： 支票的出票人是單位和個人

7、； 支票的付款人為支票上記載的出票人開戶銀行。 支票的付款地為付款人所在地。,2.出票的其他法定條件 （1）支票的出票人所簽發(fā)的支票金額不得超過其付款時在付款人處實有的存款金額。 （2）支票的出票人不得簽發(fā)與其預(yù)留本名的簽名式樣或者印鑒不符的支票，使用支付密碼的，出票人不得簽發(fā)支付密碼錯誤的支票。,出票的法定條件： 支票的出票人是單位和個人； 支票的付款人為支票上記載的出票人開戶銀行。 支票的付款地為付款人所在地。,出票單位在購買支票時，銀行自動生成對應(yīng)的25張支票的密碼，在付款時，在支票上注明對應(yīng)的密碼即可,簽發(fā)支票,填寫支票,絕對記載事項： (1)表明“支票”的字樣; (2)無條件支付的委

8、托; (3)確定的金額; (4)付款人名稱; (5)出票日期; (6)出票人簽章。,相對記載事項 （1）付款地 （2）出票地,收款人名稱和金額在實際操作中可以由出票人授權(quán)補(bǔ)記,“支票”的字樣,無條件支付的委托,確定的金額,出票日期,出票人簽章,付款人名稱,支票中可以授權(quán)補(bǔ)給的內(nèi)容是（） A出票日期 B收款人名稱 C付款地 D簽章,B,付款,支票屬于見票即付的票據(jù)，不得另行記載付款日期。 另行記載付款日期的，此條件無效。,1支票的提示付款 提示付款：據(jù)持提示付款期限有人向銀行提交單據(jù)并要求銀行付款的行為叫做提示付款，提示付款期就是提示付款的有效期。 支票的提示付款期是自出票日起10日。但中國人民

9、銀行另有規(guī)定之外。 超過提示付款期限提示付款的，持票人開戶銀行不予受理，付款人不予付款。 出票人仍應(yīng)當(dāng)對持票人承擔(dān)票據(jù)責(zé)任。,支票的辦理和使用要求,存款人領(lǐng)購支票，必須填寫“票據(jù)和結(jié)算憑證領(lǐng)用單”并簽章，簽章應(yīng)與預(yù)留銀行的簽章相符。 存款賬戶結(jié)清時，必須將全部剩余空白支票交回銀行注銷。,1 禁止簽發(fā)空頭支票 2 禁止簽發(fā)與預(yù)留銀行簽章不符的支票 3 使用支付密碼的地區(qū)，禁止簽發(fā)支付密碼錯誤的支票,銀行對出票人的罰責(zé)：予以退票，并按票面金額處以5%但不低于1000元的罰款，對于屢次簽發(fā)的，銀行應(yīng)停止其簽發(fā)支票。 持票人對出票人的罰責(zé)：有權(quán)要求出票人賠償支票金額2%的賠償金。,若持票人未按規(guī)定期限

10、提示付款，喪失對前手的追索權(quán)，但仍可向付款人（承兌人）追索,題目,可以自取現(xiàn)金的支票是（） A、現(xiàn)金支票 B、轉(zhuǎn)賬支票 C、普通支票 D、劃線支票,AC,下列關(guān)于支票的提示付款期限的表述中，正確的是()。 A.自出票日起10日內(nèi) B.自出票日起20日內(nèi) C.自出票日起30日內(nèi) D.自出票日起60日內(nèi),A,甲公司發(fā)現(xiàn)其持有乙公司簽發(fā)的40萬元轉(zhuǎn)賬支票為空頭支票后，有權(quán)要求乙公司的賠償金額為（） A 20000 B 12000 C 8000 D 2000,C,銀行審檢支票付款的依據(jù)是支票出票人的( )。 A電話號碼 B身份證 C支票存根 D預(yù)留銀行蓋章,D,商業(yè)匯票,概念： 出票人簽發(fā)的，付款人在

11、指定日期無條件支付確定金額給收款人的票據(jù)。付款期間最長不得超過6個月。,“,”,分類.,商業(yè)承兌匯票（付款人為企業(yè)）,銀行承兌匯票（付款人為銀行）,付款人、承兌人,出票人,收款人、持票人,商業(yè)匯票的付款期限,最長不超過6個月,定日付款，出票后定期付款 見票后定期付款 見票即付,提示付款期限,到期日起10日內(nèi),自出票日起一個月內(nèi),“定日付款”有明確記載票據(jù)到期日。 “出票后定期付款”的匯票上一般是做如下記載：出票后X個月付款，所以需要根據(jù)該匯票的出票日來確定到期日。 一張匯票的出票日期為2016年4月1日，出票后三個月付款，那么匯票的到期日即為,2016年7月1日,出票后定期付款,見票后定期付款

12、：例如出票日為2016年12月1日，見票后3個月付款。,誰來見票？,承兌人,假設(shè)2016年12月25日承兌人見票了，那該票據(jù)的到期日是,2017年3月25日,見票后定期付款實際上是一種不定期匯票,習(xí)題,甲公司于2016年1月5日向乙公司簽發(fā)了一張出票后3個月付款的銀行承兌匯票，乙公司應(yīng)于（ ）向甲公司提示付款。 A 4月5日15日 B 5月5日15日 C 6月5日15日 D 11月5日15日,A,提示付款,（3）見票即付的匯票 主要包括2種 一、匯票上明確記載“見票即付” 二、匯票上沒有記載付款日期。,自出票日起一個月內(nèi),例子：甲公司為安某開了一張人民幣20萬的匯票，上面記載的內(nèi)容如下：金額2

13、0萬元，收款人為安某，付款人為交通銀行某支行，出票日期為2016年10月10日，沒有記載付款日期。,這張票據(jù)的提示付款期限為？,2016年10月10日2016年11月10日,若持票人未按規(guī)定期限提示付款，喪失對前手的追索權(quán)，但仍可向付款人（承兌人）追索,如果超過提示付款期會有什么后果嗎？,背書人、保證人,商業(yè)匯票的出票,1、出票人 （1）在銀行開立存款賬戶的法人和其他組織 （2）與付款人具有真實的委托付款關(guān)系 （3）資信狀況良好 2、絕對記載事項（匯票上必須記載的事項，缺少其中之一，匯票無效） （1）表明“商業(yè)承兌匯票”或“銀行承兌匯票”的字樣 （2）無條件支付的委托 （3）確定的金額 （4）

14、付款人名稱 （5）收款人名稱 （6）出票日期 （7）出票人簽章,商業(yè)匯票的出票,3、相對記載事項（不記載不會影響匯票效力） （1）未記載付款日期的，視為見票即付 （2）未記載付款地的，付款人營業(yè)場所、住所或者居住地為付款地 （3）未記載出票地，出票人營業(yè)場所、住所或者經(jīng)常居住地為出票地 4、非法定記載事項（可記可不記） （1）簽發(fā)票據(jù)原因 （2）用途 （3）票據(jù)項下交易的合同號碼,商業(yè)匯票出票效力,5、商業(yè)匯票出票效力（完成出票行為之后，商業(yè)匯票具有的法律效力） （1）收款人的效力。付款請求權(quán)和追索權(quán) （2）付款人的效力。主要債務(wù)人 （3）出票人的效力。若付款人不付款，出票人成為主債務(wù)人,三、

15、商業(yè)匯票的承兌（票據(jù)到期前付款人承諾付款的行為，收款人只有得到承兌行為后，付款請求權(quán)才能生效） 在沒有提示承兌之前，主債務(wù)人為出票人，提示承兌之后主債務(wù)人為付款人。 1、提示承兌 是指：持票人向付款人出示匯票，并要求付款人承諾付款的行為。 （1）定日付款、出票后定期付款 持票人在票據(jù)到期前向付款人提示承兌,（2）見票后定期付款 持票人在出票日起一個月內(nèi)向付款人提示承兌 若持票人未按照以上規(guī)定期限提示承兌的，喪失對前手的追索權(quán)，但可以向票據(jù)上付款人（承兌人）追索 （3）見票即付的匯票無需提示承兌。 主要包括2種 一、匯票上明確記載“見票即付” 二、匯票上沒有記載付款日期。,2、承兌成立 （1）承

16、兌時間。承兌人應(yīng)當(dāng)在收到提示承兌的匯票之日起3日內(nèi)作出回應(yīng)。 沒有作出任何表示的，視為拒絕承兌。 （2）接受承兌。承兌人在收到提示承兌的匯票時，應(yīng)當(dāng)向持票人簽發(fā)收到匯票的回單。 （3）承兌的格式。付款人承兌匯票的，應(yīng)在匯票正面記載“承兌”字樣和承兌日期，若沒有記載承兌日期的，以3天承兌期最后一天為承兌日 （4）付款人依承兌格式填寫完畢，將匯票退回持票人才產(chǎn)生承兌效力,3、承兌不得附有條件 附有條件：在承兌匯票時，承兌人對匯票上記載事項作出其他限制條件。例如“到期后收到資金就付款”。 （1）如承兌人在承兌時附有條件的，應(yīng)視為拒絕承兌 （2）持票人在承兌人附有條件時，應(yīng)要求承兌人做成拒絕證明，向前

17、手行使追索權(quán)。 4、銀行承兌匯票的承兌銀行，應(yīng)向出票人按票面金額的萬分之五收取手續(xù)費。,習(xí)題：,1、單選：甲公司于2014年8月5日向乙公司簽發(fā)了一張見票后3個月付款的銀行承兌匯票，乙公司應(yīng)于（ ）前向甲公司提示承兌。 A 9月5日 B 10月5日 C 11月5日 D 11月15日,A,多選題 關(guān)于提示程度的說法正確的有（） A 附有條件的，視為拒絕承兌 B見票后定期付款的匯票持票人應(yīng)當(dāng)自出票日起3個月內(nèi)向付款人提示承兌 C匯票上沒有記載付款日期的，無需提示承兌 D付款人在收到匯票3日內(nèi)不做承兌與否的，視為承兌。,AC,四、商業(yè)匯票的付款 1、提示付款（持票人向付款人出示票據(jù)，請求付款的行為）

18、 （1）見票即付的匯票：自出票日起1個月內(nèi)提示付款 （2）定日付款、出票后定期付款、見票后定期付款：自到期日起10日內(nèi)提示付款 若持票人未按規(guī)定期限提示付款，喪失對前手的追索權(quán)，但仍可向付款人（承兌人）追索,背書人、保證人,2、支付票款 （1）持票人提示付款后，付款人必須無條件在當(dāng)日支付票款，否則，承擔(dān)延遲付款的責(zé)任。 （2）付款人在付款時，應(yīng)當(dāng)： 審查背書的連續(xù)性； 審查提示付款人的合法身份證明或者有效證件。 （3）若付款人以惡意或者重大過失付款的，應(yīng)自行承擔(dān)責(zé)任。,惡意付款的情形： 1、 在收到掛失止付通知時，仍然付款； 2、付款人明知票據(jù)是以欺詐、偷盜或者脅迫等手段非法取得的，而仍然付款

19、； 3、付款人明知票據(jù)本身記載事項不符合票據(jù)法的規(guī)定以致票據(jù)本身無效，而仍然付款等。 重大過失的情形： 未按照規(guī)定對提示付款人的合法身份證明或者有效證件以及匯票背書的連續(xù)性履行審查義務(wù)而錯誤付款的,定日付款 出票定期,到期日前,提示承兌,3天,要求做出拒絕證明,承兌成立,承兌人簽發(fā)收到匯票的證明,收到匯票,不同意 不表示,承兌人將承兌格式的匯票退回,提 示付 款,到期日起10天,見票定期,出票日起 一個月,同意,2020/8/2,54,五、匯票的背書（將匯票轉(zhuǎn)讓給他人，按照法定的方式在匯票背面或者粘單記載有關(guān)事項并簽章的方式。我國匯票轉(zhuǎn)讓只能采用背書的方式） 1、背書的記載事項,背書絕對記載事

20、項，缺少之一，背書無效,（1）背書人的簽章 （2）被背書人的簽章,（3）背書日期（由背書人記載）,相對記載事項。未記載，視為匯票到期日前背書,（4）禁止背書的記載,任意記載事項,注意：1、由出票人記載“禁止背書”，該票據(jù)不得轉(zhuǎn)讓。若持票人背書轉(zhuǎn)讓，背書行為無效，出票人、承兌人對被背書人不承擔(dān)票據(jù)責(zé)任。 2、背書人記載“禁止背書”，票據(jù)可以轉(zhuǎn)讓，但記載“禁止背書”的背書人對被背書人的后手不承擔(dān)票據(jù)責(zé)任。,2020/8/2,55,出票人甲,乙,丙,背書轉(zhuǎn)讓,禁止背書,背書行為無效，丙不享有票據(jù)權(quán)利。甲不對丙承擔(dān)責(zé)任，可拒絕付款,出票人甲,乙,背書轉(zhuǎn)讓,丙,背書轉(zhuǎn)讓,禁止背書,丁,戊,背書轉(zhuǎn)讓,該票據(jù)可以轉(zhuǎn)讓，丙只對丁承擔(dān)付款責(zé)任，戊不能要求丙付款，但可以要求甲、乙、丁付款,