第十二章 社會保險.ppt

1、第十二章 社會保險,第一節(jié) 社會保險概述 一、社會保險的概念 （一）社會保險的含義：社會保險是國家通過立法對社會勞動者暫時或永遠喪失勞動能力，或失業(yè)帶來收入減少時提供一定的物質(zhì)幫助以保障其基本生活的社會保障制度。它是一項社會政策，是通過提供物質(zhì)幫助的方式體現(xiàn)的。一般包括生育保險、工傷保險、醫(yī)療保險、養(yǎng)老保險和失業(yè)保險等。,它包括下述含義：1社會保險是一種社會保障制度。社會保障是國家通過立法對社會成員給予物質(zhì)幫助而采取的各種社會措施的總和。社會保障是每一個社會成員享有的基本權利，也是政府對每一個社會成員應承擔的義務和責任。社會保障體系是由相互聯(lián)系相互制約的一系列社會保障項目所構成的體系的總和。,

2、2社會保險對象通常是有社會勞動者（少數(shù)國家除外），而且社會保險實行的是強制保險。 3社會保險承保的風險是社會勞動者暫時或永遠喪失勞動能力，或失業(yè)帶來收入減少的風險。即勞動者由于年老、患病、工傷、失業(yè)、生育帶來經(jīng)濟損失的風險。,4社會保險的保障標準是保障社會勞動者暫時或永遠喪失勞動能力，或失業(yè)帶來收入減少時的基本生活。 5社會保險是強制保險。它通過國家立法強制實施。 社會保險實際上由勞動者個人、企事業(yè)單位和政府三方面負擔。即除了被保險人外，政府與雇主往往分擔一部分或全部。由三方面負擔社會保險費的原因是由社會保險的性質(zhì)和特征所決定的。,（l）社會保險費的特點主要表現(xiàn)在：保費與給付不成比例。保險費負

3、擔較輕。 （2）社會保險費的分擔方式。社會保險費通常由三方分擔，它說明其負擔的對象，是相對社會保險費的總數(shù)而言，并非每一險種的保險費均由三方分擔。,目前實施社會保險的國家中，因不同類型及不同險種分擔方式不同，主要有：1、 雇主與被保險人共同負擔 2、政府與被保險人共同負擔。3、 雇主與政府共同負擔。4、雇主、政府與被保險人共同分擔。5、被保險人全部負擔。6、雇主全部負擔。7、 政府全部負擔。,（3）影響社會保險費分擔比例的因素。在社會保險中，對保費負擔的比例各國及險種不一致，概括起來，有平均分擔的方式。一方大于另一方負擔比例的方式。因而，確定社會保險負擔比例的因素通常由下述因素決定。A、保險險

4、種的性質(zhì)。B、雇員、雇主和政府三方各自負擔保險費的能力。C、國家的社會保險政策。,（4）社會保險費的確定方式 社會保險費的確定方式一般來說有兩種：比例保險費制和均等保險費制。 比例保險費制。這是以被保險人的工薪收入為基準規(guī)定一定的百分比作為保險費率，從而確定應交的保險費的方法。該方式的特點是：保費負擔隨收入的增加而增加 。,均等保險費制。它又稱為同一保險費率制，是不論被保險人或雇主的收入多少，一律計收同等的保險費的方法。其最大優(yōu)點是：計算便利，易于普遍實施；在保險金給付方面具有收付一律平等的意義。其缺點是：低收入的被保險人與高收入的被保險人交納同等數(shù)額的保費，在負擔能力方面顯失公平，有悻于社會

5、保險風險分擔、互助合作和收入再分配的原則。,（5）社會保險費率 社會保險費率是社會保險單位在一定時期計算和收取保險費的比率。它通常用百分數(shù)（）或千分數(shù)（）來表示。,（二）、社會保險的特征 社會保險的基本特征為：社會性、強制性、互濟性、福利性。 1、強制性。所謂強制性，是指社會保險通過立法強制實施的，社會保障的內(nèi)容和實施都是通過法律進行的，凡屬于法律規(guī)回原范圍內(nèi)的成員都必須無條件地參加社會保險，并按規(guī)定履行繳納保險費的義務，,2、社會性。所謂社會性，是指保障對象是全社會的勞動者，是面對全社會系統(tǒng)工程。一般來說，社會保險的對象在總體上具有普遍性。 3福利性。所謂福利性，是指社會保險以盈利為目的，實

6、 施社會保險完全是為了保障社會成員的基本生活。社會保險的 主要目的是為了穩(wěn)定社會、增進福利，而不是以盈利為目的。,4社會公平性。公平分配是宏觀經(jīng)濟政策的目標之一，社會保險作為一種分配形式具有明顯的公平特征。一方面，社會保險中不能存在任何特殊階層，同等條件下的公民所得到的保障是相同的；,另一方面在形成保險基金的過程中，高收入的社會成員比 低收入的社會成員繳納較多的保險費；而在使用的過程中，一般都是根據(jù)實際需要進行調(diào)劑、不是完全按照繳納保險費的多少給付保險金，個人享有的權利與承擔的義務并不嚴格對價，從而體 現(xiàn)出一定程度的社會公平。,5基本保障性。即社會保險的保障標準是使保障對象的基本生活需要，因為

7、社會保險的根本目的是保證人們的收入穩(wěn)定。生活安定，發(fā)揮社會穩(wěn)定器的作用。,6互濟性，即社會保險通過法律的形式向全社會有交納義務的單位和個人收取社會保費建立社會保障基金，并在全社會統(tǒng)一用于濟助被保障對象，同時各項社會保險基金可以從統(tǒng)一基金中相互調(diào)節(jié)。,二、社會保險的作用 社會保險是現(xiàn)代社會經(jīng)濟生活的重要方面，是一項重要的社會政策，它既是勞動者享有的維持基本生活的權利，也是政府應承擔的義務，對保障人民基本生活、維護社會穩(wěn)定、促進經(jīng)濟發(fā)展起著重要作用。其作用主要表現(xiàn)在：它能夠保障人民生活基本需要，維護社會穩(wěn)定，起到社會”安全網(wǎng)”和”穩(wěn)定器”的作用。,社會保險的作用具體體現(xiàn)在下幾方面：第一，社會保險能

8、發(fā)揮社會穩(wěn)定器的作用。社會成員的老、弱、病、殘、孕以及喪失勞動能力，在任何時代和任何社會制度下都無法避免的客觀現(xiàn)象。社會保險就是當社會成員遇到這種情況時給予適當?shù)难a償以保障其基本生活水平，從而防止不安定因素的出現(xiàn)。,第二，社會保險有利于保證社會勞動力再生產(chǎn)順利進行。勞動者在勞動過程中必然會遇到各種意外事件，造成勞動力再生產(chǎn)過程的停頓。而社會保險就是勞動者在遇到上述風險事故時給予必要的經(jīng)濟補償和生活保障，使勞動力得以恢復。,第三，社會保險有利于實現(xiàn)社會公平。由于人們在文化水平、勞動能力等方面的差異，就會造成收入上的差距。社會保險可以通過強制征收保險費，聚集成保險基金，對收入較低或失去收入來源的勞

9、動者給予補助，提高其生活水平，在一定程度上實現(xiàn)社會的公平分配。,第四，社會保險有利于推動社會進步。保險具有互助性的特點，社會保險更能體現(xiàn)出互助合作、同舟共濟的精神。,四、社會保險與商業(yè)人身保險比較 社會保險與商業(yè)人身保險都是通過建立保險基金的方式應付風險，以保證社會經(jīng)濟生活的穩(wěn)定，并且其保險標的都是人的生命和身體。由于社會保險是由最初的互助組織經(jīng)過商業(yè)人身保險演變而成，所以商業(yè)人身保險在保險技術方面的基本屬性、財務收入與支出的平衡以及其他保險原理的運用，也適用于社會保險。,但二者在性質(zhì)、對象、實施方式、保障水平、保費來源、經(jīng)營目的、調(diào)整依據(jù)等方面均不同。,1、保險性質(zhì)不同。社會保險是國家保障勞

10、動者基本生活的一項社會政策，當被保險人在遇到生育、老年、疾病、傷殘、失業(yè)等風險而喪失勞動能力或暫時中斷收入時，都有從社會獲得基本生活保障的權利，同時也是政府應承擔的責任，屬于政策性保險，屬于政府行為；商業(yè)人身保險屬于商業(yè)性質(zhì)，是商業(yè)保險的一種形式，其行為是等價交換的買賣行為。,2保險對象不同。社會保險的保險對象是法令規(guī)定的社會勞動者，有的國家甚至擴展到全體公民，凡屬法律規(guī)定屬于社會保險的保險對象，都必須參加，社會化程度高；商業(yè)人身保險的保險對象較靈活，是一切自愿投保的國民，無論是勞動者還是非勞動者，均可投保，可由個人根據(jù)需要選擇投保。,但實際上，往往勞動者，尤其是低收入勞動者，無力參加。因為社

11、會保險是為了社會政策的實施，以解決社會問題為目的。某種現(xiàn)象成為社會問題必然與大多數(shù)人發(fā)生關系。少數(shù)人之間發(fā)生的問題，不能成為社會問題，也無所謂社會政策。雖然各種保險無不以多數(shù)人加入為要件，但社會保險所需的大多數(shù)人足以引起社會問題，必須采取社會政策而言。,3實施方式不同。社會保險主要采取強制方式實施，屬于強 制保險。凡屬于社會保險的保險對象，無論其是否愿意，都必須參加，并交納保費；當被保險人在遇到生育、老年、疾病、傷殘、失業(yè)等風險而喪失勞動能力或暫時中斷收入時，政府必須按法定標準給付。,因為，社會保險既然以社會大多數(shù)人為對象，放必須有大多數(shù)人的加入，才能收到實施社會政策的效果。而商業(yè)人身保險一般

12、采取自愿原則，主要屬于自愿保險，投保人是否投保、投保什么險種、保多少等，主要由投保人自行決定。,4保險關系的建立依據(jù)不同。社會保險中保險人與被保險人之間保險關系的建立依據(jù)主要以法律為依據(jù)，如保險對象、保險資金來源、保費負擔、受給資格、給付內(nèi)容等均由法律規(guī)定，雙方當事人不能另有約定。,商業(yè)人身保險保險人與投保人之間的保險關系的建立完全依據(jù)保險合同的簽訂。通過保險合同確定雙方權利義務關系，如保險人可因投保人不履行交付保險費的義務而有權停止被保險人或受益人在保險合同中享有的權利，但社會保險則不能。,5保障水平不同。社會保險的保障水平是基本生活需要，其保障水平一般在貧困線以上，而在一般水平以下，過高會

13、產(chǎn)生依賴和懶惰的副作用；商業(yè)人身保險的保障水平是滿足人們對保障水平的特定需要，投保人可根據(jù)其面臨的風險以及保費承受能力確定險種和保險金額，其保障水平多樣，一般較社會保險的高，是社會保險的必要補充。,6給付標準的依據(jù)不同。社會保險的給付標準主要取決于能提供社會勞動者某種程度基本生活的保障，并不一定與其所交的保險費具有對價關系，即偏重于社會的適當性。,商業(yè)人身保險則不然，給付高低與所交保費之間，必然具有密切的關系，比較重視個別的公平性，支付保費多的人，得到的保險金額自然就高。社會保險中如最低標準的訂立、給付占保費的比例的增減、撫養(yǎng)家屬的考慮，均為社會適當性的表現(xiàn)，在醫(yī)療給付和老年給付尤為明顯。,7

14、保費的承擔者不同。社會保險的保費通常由勞動者個人、企業(yè)和國家三方共同分擔。其基本原則主要是保障基本生活需要，而不特別強調(diào)權利與義務的對等，主要強調(diào)社會的公平性。個人負擔多少，主要取決其經(jīng)濟承受能力，而不是將來給付的需要。,因為社會保險是為了保障社會大多數(shù)人經(jīng)濟生活安全，而這些人在一般情況下均因無力支付保險費而不能參加商業(yè)人身保險，以致于一旦不幸事件發(fā)生，便使其經(jīng)濟生活陷于不安定狀態(tài)，造成嚴重的社會問題。,故社會保險的保費常由各方分擔，以減輕被保險人的負擔，使其有參加保險的機會。商業(yè)人身保險的保險費則完全由投保人負擔，保險費負擔的多少取決于給付被保險人保險金額的多少以及風險程度的高低，嚴格強調(diào)權

15、利與義務對等的原則，強調(diào)個別的公平性。,8經(jīng)營主體不同。社會保險的經(jīng)營主體是政府，包括政府設置的社會保險機構或政府委托的政策性金融機構或保險公司；商業(yè)人身保險的經(jīng)營主體是保險公司，是盈利性的企業(yè)法人。,當然，社會保險應以何者為經(jīng)營主體，學者間不一其說。據(jù)各國先冽，有委托民間保險公司代辦的；有利用非盈利的社團辦理的；也有由國家特設機構承辦的。民營保險與公章保險，各有利弊。但就原則而論，社會保險以實施社會政策為目標，由非盈利的社團或特設機構承辦易于達到政策目標。,9經(jīng)營目的不同。社會保險不以盈利為目的，而是為確保社會安定、提高社會福利、促進經(jīng)濟增長、推動社會進步；商業(yè)人身保險必須以盈利為目的。因社

16、會保險以某種職業(yè)或小額收入者為對象，他們雖有保險的需要，但因經(jīng)濟能力不足，苦于沒有參加保險的機會，一旦風險發(fā)生，其經(jīng)濟生活不安定的現(xiàn)象對社會影響極大，故不能有盈利的因素介入。,同時，社會保險是以救濟貧困者為目的的保險，既以救貧為目的，便不能以營利為手段。而商業(yè)人身保險則不然，雖然客觀上也起到保障人民生活和穩(wěn)定生產(chǎn)經(jīng)營的作用，但為了市場競爭的需要，必須偏向于取得更多利潤，以增強其競爭力。,10調(diào)整的法律依據(jù)不同。社會保險調(diào)整的法律依據(jù)是憲法、勞動法及有關的社會保障法律、法規(guī)；商業(yè)人身保險調(diào)整的法律依據(jù)是保險法及商業(yè)保險法律、法規(guī)。,第二節(jié)、社會保險的種類 （一）、生育保險 生育保險是國家通過立法對婦女勞動者因生育子女而暫時喪失勞動能力而帶來失去收入時，提供一定物質(zhì)幫助以維持其基本生活的一種社會保險。,（二）失業(yè)保險 對失業(yè)的理解有廣義和狹義的兩種：廣義的認為，失業(yè)者是有勞動能力與勞動意愿而未能在勞動力市場上找到工作的人。狹義的失業(yè)是一種事故，其特征是收入中斷，而不包括一般的無業(yè)者和離校學生。失業(yè)者由于非本人所能控制的原因失業(yè)后，其收入受到損失并因此影響其生活狀況。,失業(yè)保險是國家通過立法對勞動者因遭受本人所不能控制的失業(yè)風險而暫時失去收入時，提供