銀行出口退稅賬戶托管貸款管理辦法模版

1、銀行出口退稅賬戶管理貸款管理方法為了加強(qiáng)出口退稅賬戶的管理貸款管理，規(guī)范出口退稅賬戶的管理貸款業(yè)務(wù)，根據(jù)監(jiān)管部門(mén)的要求，根據(jù)實(shí)際情況制定本辦法。一、基本概念和原則(1)基本概念1 .出口退稅賬戶存托貸款是指，為了解決出口企業(yè)的出口退稅賬戶存托貸款未能及時(shí)存款的問(wèn)題，在發(fā)生短期資金困難，存托企業(yè)的出口退稅賬戶存托貸款的前提下，以提供給企業(yè)的出口退稅賬戶存托貸款為主要償還源的短期貸款。2、出口退稅賬戶托管貸款的借款人是國(guó)家工商行政管理機(jī)關(guān)(或主管機(jī)關(guān))批準(zhǔn)登記并按規(guī)定辦理年檢手續(xù)的出口企業(yè)。(2)原則出口退稅賬戶托管貸款的發(fā)放和使用應(yīng)符合國(guó)家法律、行政法規(guī)和中國(guó)人民銀行頒布的行政規(guī)則規(guī)定，遵循“以

2、稅定貸款、退稅償還、設(shè)專家、加強(qiáng)監(jiān)督”的原則。二、使用條件申請(qǐng)出口退稅賬戶管理貸款的借款人應(yīng)當(dāng)具備以下條件1 .符合我的流動(dòng)資金貸款條件2、有穩(wěn)定的出口業(yè)務(wù)，產(chǎn)品有市場(chǎng)，有利潤(rùn)，有按期償還貸款利息的能力3、貸款用途是企業(yè)進(jìn)出口貿(mào)易中合理的流動(dòng)資金需求4、在我行開(kāi)設(shè)出口退稅賬戶托管專家，該專家是由對(duì)外經(jīng)貿(mào)商務(wù)部門(mén)或國(guó)稅部門(mén)確認(rèn)的借款人領(lǐng)取出口退稅賬戶托管金的專用賬戶。5、不依賴經(jīng)營(yíng)6、發(fā)放貨物報(bào)關(guān)單、出口匯款核銷證明、匯款單、增值稅專用單據(jù)(扣除)、出口貨物專用支付單據(jù)、出口單據(jù)以及國(guó)稅廳接收單據(jù)。7 .對(duì)于經(jīng)濟(jì)實(shí)力強(qiáng)的商貿(mào)一體企業(yè)和能夠享受國(guó)家優(yōu)先退稅政策的企業(yè)，應(yīng)予重點(diǎn)支持8、貸款人要求的其

3、他條件。二、貸款額、利率和期限(1)貸款金額原則上不超過(guò)應(yīng)扣除的未付還款金額的70%。 對(duì)于信用良好、出口結(jié)算量大的優(yōu)質(zhì)客戶，貸款比率可以適當(dāng)提高90%(二)出口退稅賬戶的管理貸款期限不得超過(guò)一年。 實(shí)際退稅時(shí)間與預(yù)期時(shí)間有差異的，可以提前償還或申請(qǐng)展期進(jìn)行期限調(diào)整，辦理展期時(shí)應(yīng)按照短期借款的有關(guān)規(guī)定辦理。(三)出口退稅賬戶管理的貸款利率按照基準(zhǔn)利率上浮30%的規(guī)定執(zhí)行。五、貸款審查和批準(zhǔn)(一)貸款申請(qǐng)；借款人申請(qǐng)出口退稅賬戶管理貸款，除向貸款人提供符合短期貸款條件的資料外，還應(yīng)向貸款人提供下列資料1、具有借款人及簽署人簽名的“(開(kāi)設(shè)的)出口退稅賬戶承載專家的承諾書(shū)”；2、經(jīng)對(duì)外經(jīng)貿(mào)部門(mén)和國(guó)家稅務(wù)部門(mén)蓋章確認(rèn)的出口退稅賬戶管理貸款業(yè)務(wù)確認(rèn)單(二)借款人也可以將出口退稅賬戶的存款作為償還利息的主要來(lái)源，用其他收入來(lái)源進(jìn)行償還。六、信用后管理(一)要深入關(guān)注企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況和財(cái)務(wù)指標(biāo)的變動(dòng)情況，切實(shí)加強(qiáng)貸款后管理，確保貸款按時(shí)收回。(二)各行要加強(qiáng)與當(dāng)?shù)卣嘘P(guān)部門(mén)的溝通與合作，及時(shí)掌握出口退稅賬戶管理政策的變動(dòng)和退稅指標(biāo)的分配情況。(3)各行應(yīng)封閉管理退稅賬戶，切實(shí)防范貸款風(fēng)險(xiǎn)。 賬戶資金必須優(yōu)先歸還退稅貸款，借款人在所有出口退稅賬戶承擔(dān)貸款利息之前，不能為他支付。 貸款期滿