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文檔簡介
1、EAS房地產(chǎn)合同成本管理交流,提綱,1,目標成本測算,3,成本管理集團性基礎(chǔ)資料,2,全面預(yù)算管理和成本管控的關(guān)系,5,動態(tài)成本監(jiān)控,4,系統(tǒng)上線步驟建議,7,合約規(guī)劃的運用,6,成本管理部門設(shè)置,提綱,1,目標成本測算,3,成本管理集團性基礎(chǔ)資料,2,全面預(yù)算管理和成本管控的關(guān)系,5,動態(tài)成本監(jiān)控,4,系統(tǒng)上線步驟建議,7,合約規(guī)劃的運用,6,成本管理部門設(shè)置,房地產(chǎn)信息化發(fā)展歷程,發(fā)展階段,創(chuàng)業(yè)階段,成長階段,成熟階段,基本沒有管理 僅憑個人感覺和經(jīng)驗,管理處于無序狀態(tài) 更多依靠個人經(jīng)驗,管理體現(xiàn)一致性,管理達到有效性,管理實現(xiàn)高效性,傳統(tǒng)成本管理和全成本管理的區(qū)別,傳統(tǒng)成本管理的弊端 1
2、、事后算賬; 2、無法預(yù)控風險,無法保證利潤的實現(xiàn); 3、管理范圍過窄; 全成本管理必然趨勢 1、拿地周期的縮短,要求必須對項目的成本進行快速、準確的判斷; 2、開發(fā)周期的縮短,要求我們必須在最短的時間內(nèi)能夠拿出滿足市場的產(chǎn)品,過去那種大概計算成本的方式已經(jīng)不能滿足現(xiàn)在的項目開發(fā)要求了; 3、形成成本考核監(jiān)控機制(目標成本考核、動態(tài)成本監(jiān)控、責任成本歸屬等); 4、成本管控的精細化(成本指標庫);,職能型組織體系,矩陣式組織體系,組織體系對比,全面成本管理中各部門的職責,集團對地區(qū)和項目成本的監(jiān)控,提綱,1,目標成本測算,3,成本管理集團性基礎(chǔ)資料,2,全面預(yù)算管理和成本管控的關(guān)系,5,動態(tài)成
3、本監(jiān)控,4,系統(tǒng)上線步驟建議,7,合約規(guī)劃的運用,6,成本管理部門設(shè)置,(1)組織架構(gòu)和項目體系,考慮到管理架構(gòu)、財務(wù)核算、人資業(yè)務(wù)、預(yù)算業(yè)務(wù)和開發(fā)營銷等業(yè)務(wù),(1)組織架構(gòu)和項目體系,財務(wù)會計: 科目:開發(fā)成本 科目:應(yīng)付賬款 科目:預(yù)付賬款 ,成本系統(tǒng): 目標成本測算 動態(tài)成本監(jiān)控,進度管理: 開發(fā)進度編制 開發(fā)進度跟蹤,開發(fā)成本結(jié)轉(zhuǎn) 開發(fā)成本預(yù)提 ,(2)成本科目:成本科目體系設(shè)置,(2)成本科目:與會計科目的對應(yīng),(2)成本科目:與合約規(guī)劃對應(yīng),(3)供應(yīng)商管理,供應(yīng)商是集團統(tǒng)一管理還是各個項目公司自己管理,其他基礎(chǔ)資料,提綱,1,目標成本測算,3,成本管理集團性基礎(chǔ)資料,2,全面預(yù)算
4、管理和成本管控的關(guān)系,5,動態(tài)成本監(jiān)控,4,系統(tǒng)上線步驟建議,7,合約規(guī)劃的運用,6,成本管理部門設(shè)置,目標成本建立,設(shè)計對成本控制的意義,目標成本控制關(guān)鍵點,哪個部門對目標成本負責(運營?成本?) 目標成本制定原則(按階段制定?考核版本?合約規(guī)劃) 目標成本修訂調(diào)整(在何種情況下可以調(diào)整目標成本) 超目標成本的預(yù)警(如當三級費項超過目標成本6%時或二級費項超過目標成本3%時出現(xiàn)預(yù)警) 目標成本的審批制度; 目標成本制定的建造標準參考;,提綱,1,目標成本測算,3,成本管理集團性基礎(chǔ)資料,2,全面預(yù)算管理和成本管控的關(guān)系,5,動態(tài)成本監(jiān)控,4,系統(tǒng)上線步驟建議,7,合約規(guī)劃的運用,6,成本管理
5、部門設(shè)置,動態(tài)成本管理,動態(tài)成本,待發(fā)生成本,非合同性成本,未結(jié)算合同,已結(jié)算合同,系統(tǒng)提供了待發(fā)生成本的預(yù)測功能。,系統(tǒng)提供了合同拆分和結(jié)算拆分功能。,系統(tǒng)提供了非合同成本的錄入、引入功能。,合同分類,合同審批,將公司制度流程規(guī)范固化到系統(tǒng)中,動態(tài)成本監(jiān)控,合同變更管理的重要性; 全項目動態(tài)成本表 各產(chǎn)品類型動態(tài)成本表 其他重要報表,提綱,1,目標成本測算,3,成本管理集團性基礎(chǔ)資料,2,全面預(yù)算管理和成本管控的關(guān)系,5,動態(tài)成本監(jiān)控,4,系統(tǒng)上線步驟建議,7,合約規(guī)劃的運用,6,成本管理部門設(shè)置,全面預(yù)算管理(1),全面預(yù)算管理(2),提綱,1,目標成本測算,3,成本管理集團性基礎(chǔ)資料,2,全面預(yù)算管理和成本管控的關(guān)系,5,動態(tài)成本監(jiān)控,4,系統(tǒng)上線步驟建議,7,合約規(guī)劃的運用,6,成本管理部門設(shè)置,全成本管理業(yè)務(wù)流程,通過指標和配置標準的成本測算,使目標成本有據(jù)可尋。 通過合約規(guī)劃/合同執(zhí)行的成本管控,使成本得到有效控制。 通過“動態(tài)成本”對比“目標成本”,及時發(fā)現(xiàn)成本異常。 通過“動態(tài)成本”分解“產(chǎn)品動態(tài)成本”,指導產(chǎn)品銷售定價。 通過預(yù)算和計劃控制的合同付款;,合約規(guī)劃,
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