保險(xiǎn)理財(cái)與合法避稅.ppt

1、保險(xiǎn)理財(cái)與合法避稅,保險(xiǎn)理財(cái)?shù)母拍?保險(xiǎn)理財(cái)?shù)暮x 保險(xiǎn)理財(cái)是用保險(xiǎn)特有的功能，保全資產(chǎn)安全和增值，延續(xù)個(gè)人的經(jīng)濟(jì)生命。,保險(xiǎn)理財(cái)?shù)墓δ?保險(xiǎn)理財(cái)功能之一是籌措資金，保險(xiǎn)法中明確規(guī)定了“現(xiàn)金價(jià)值不喪失條款”。在某些保險(xiǎn)合同中也規(guī)定了當(dāng)客戶資金緊缺時(shí)可申請(qǐng)現(xiàn)金價(jià)值的70%-90%作為短期貸款。同時(shí)，一些新型的人壽保險(xiǎn)產(chǎn)品不僅具有保障功能，而且具有一定的投資功能，就是說(shuō)如果在保險(xiǎn)期間獲得保障的同時(shí)還有本金的其他收益。,保險(xiǎn)理財(cái)?shù)膬?yōu)勢(shì)（1）,1、稅務(wù)優(yōu)勢(shì) （1）免交利息稅 （2 ) 規(guī)避遺產(chǎn)稅 我國(guó)的中華人民共和國(guó)保險(xiǎn)法規(guī)定：指定受益人的保險(xiǎn)金不作為被保險(xiǎn)人的遺產(chǎn)；民法通則中規(guī)定：不作為遺產(chǎn)的財(cái)富，

2、不能交稅；我國(guó)的遺產(chǎn)稅草案第五條第四款也規(guī)定：被繼承人投保人壽保險(xiǎn)所取得的保險(xiǎn)金不計(jì)入應(yīng)征稅遺產(chǎn)總額?？梢?jiàn)，保險(xiǎn)是一個(gè)非常理想的節(jié)稅工具，受到了法律的保護(hù)。,保險(xiǎn)理財(cái)?shù)膬?yōu)勢(shì)（2）,2、債務(wù)優(yōu)勢(shì)。我國(guó)的繼承法33條規(guī)定：遺產(chǎn)繼承應(yīng)當(dāng)清償被繼承人依法應(yīng)當(dāng)繳納的稅款和債務(wù)。但同時(shí)保險(xiǎn)法46條規(guī)定：指定受益人的保險(xiǎn)金不作為被保險(xiǎn)人的遺產(chǎn)。所以保險(xiǎn)具有銀行存款、股票、基金等金融工具所不具備的免于債務(wù)追償功能。,保險(xiǎn)理財(cái)?shù)膬?yōu)勢(shì)（3）,3、抵抗通貨膨脹優(yōu)勢(shì)。 現(xiàn)在將10萬(wàn)元存在銀行，期限是20年，如果目前的通貨膨脹率3%，則10萬(wàn)元在滿期后已經(jīng)縮水為55370元，3%的通貨膨脹率將這44630元慢慢的吃掉了

3、。大部分具用投資理財(cái)功能的保險(xiǎn)提供雙收益，這在提供的同時(shí)會(huì)承諾一個(gè)保底收益，它類似于銀行的固定利息率，在上基礎(chǔ)之上還會(huì)有一個(gè)浮動(dòng)的收益，這個(gè)收益是隨著經(jīng)濟(jì)的變動(dòng)而水漲船高，因此很好地避免了通貨膨脹的風(fēng)險(xiǎn)。,如果您指望靠銀行存款或國(guó)債來(lái)養(yǎng)老，恐怕工作到70歲都不夠，因?yàn)樗麄兊氖找孢B通貨膨脹都抵不上，等于這些儲(chǔ)蓄無(wú)時(shí)無(wú)刻不在貶值。,項(xiàng)懷誠(chéng),難以抵御通脹,理財(cái)?shù)姆绞剑?1、儲(chǔ)蓄 2、股票 3、基金 4、房產(chǎn) 5、投資理財(cái)類保險(xiǎn) ,理財(cái)?shù)姆绞剑?1、儲(chǔ)蓄 2、股票 3、基金 4、房產(chǎn) 5、人民幣理財(cái)產(chǎn)品 ,不要將雞蛋放在同一籃子,最重要的理財(cái)觀念,保險(xiǎn)理財(cái)?shù)脑瓌t,1、遵循保障第一的原則：保險(xiǎn)本身的功能

4、是保險(xiǎn)保障（規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償），所以運(yùn)用保險(xiǎn)理財(cái)時(shí)應(yīng)把保障放在首位，其次才是投資。重投資輕保障的行為不是理財(cái)，而是冒險(xiǎn)。 2、遵循本金安全的原則：1和0哪個(gè)更重要？如果你只注重1后面有多少個(gè)0，當(dāng)某一天1消失的時(shí)候，那若干個(gè)0也失去了意義，所以應(yīng)該先保住“1”，那個(gè)“1”就是我們理財(cái)?shù)谋窘稹?3、遵循保值增值的原則：不要讓你的資金隨著時(shí)間的流逝而變得逐漸縮水，而最少應(yīng)該讓你的資金在將來(lái)的購(gòu)買力水平和現(xiàn)在一樣。,保險(xiǎn)理財(cái)基礎(chǔ),保險(xiǎn)理財(cái)產(chǎn)品的分類,1、保障型保險(xiǎn)險(xiǎn)種 （1）人壽保險(xiǎn) （2）健康保險(xiǎn) （3）意外傷害保險(xiǎn) （4）養(yǎng)老保險(xiǎn)（5）少兒保險(xiǎn) 2、投資型保險(xiǎn)險(xiǎn)種 （1）分紅保險(xiǎn) （2）投資連

5、結(jié)保險(xiǎn) （3）萬(wàn)能保險(xiǎn),保險(xiǎn)理財(cái)基礎(chǔ),讓保險(xiǎn)喚醒您“稅”著的權(quán)利,保險(xiǎn)避稅的四大優(yōu)勢(shì)：合法、安全、迅速、收益 第一優(yōu)勢(shì)：合法 不合法的避稅渠道可能會(huì)造成高倍額的罰款，得不償失。很多有錢人誤走一些不法節(jié)稅渠道，最終可能導(dǎo)致家人被迫放棄遺產(chǎn)。 例：拋棄60億的繼承權(quán) 臺(tái)北大地主王某某身價(jià)60億以上，但被查獲用不法的手段逃稅，罰金超過(guò)100億，家人忍痛拋棄遺產(chǎn)繼承權(quán)。 保險(xiǎn)是全世界公認(rèn)合法的節(jié)稅渠道，最讓人安心。,讓保險(xiǎn)喚醒您“稅”著的權(quán)利,第二優(yōu)勢(shì)：安全 有人將外匯放在國(guó)外親友身上，但身后對(duì)方不承認(rèn)； 有人買了古董、字畫放在保險(xiǎn)箱，數(shù)年后古董、字畫裂開(kāi)或損毀； 只有保險(xiǎn)完全安全，而且破產(chǎn)時(shí)不被查封

6、。,讓保險(xiǎn)喚醒您“稅”著的權(quán)利,第三優(yōu)勢(shì)：迅速 當(dāng)天辦妥，無(wú)憂無(wú)慮，其他方式可能數(shù)年后才能安心。 第四大優(yōu)勢(shì)：收益 第一重收益：保險(xiǎn)投資的資金不作為遺產(chǎn)，這部分資金不用繳納遺產(chǎn)稅； 第二重收益：保險(xiǎn)理賠一般遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于保費(fèi)的投入； 第三重收益：保險(xiǎn)理賠為現(xiàn)金支付，可用于繳納遺產(chǎn)稅，以免借貸煩惱和高額貸款利息。,中國(guó)是富人增長(zhǎng)最快的國(guó)家之一,目前我國(guó)已具備了開(kāi)征遺產(chǎn)稅和贈(zèng)與稅的條件。“衡量一個(gè)國(guó)家是否有必要與有可能開(kāi)征遺產(chǎn)稅、贈(zèng)與稅，主要應(yīng)看人均GDP，居民儲(chǔ)蓄水平和高收入階層人數(shù)等經(jīng)濟(jì)總量指標(biāo)，以及基尼系數(shù)等反映收入財(cái)富占有差距的結(jié)構(gòu)指標(biāo)。” 我國(guó)已經(jīng)有相當(dāng)一批人進(jìn)入了高收入階層，占儲(chǔ)蓄賬戶總數(shù)2

7、0%的高收入層，其存款占總儲(chǔ)蓄額的60% 以上。全國(guó)資產(chǎn)總量在100萬(wàn)元以上的高收入家庭，至少在1000萬(wàn)以上。因此，遺產(chǎn)稅的開(kāi)征有了雄厚的現(xiàn)實(shí)經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)。截止2005年4月底，我國(guó)本、外幣個(gè)人儲(chǔ)蓄余額接近14萬(wàn)億元，為13.79萬(wàn)億無(wú)。 此外，我國(guó)目前的基尼系數(shù)實(shí)際上已超過(guò)0.4的國(guó)際警戒線(注:基尼系數(shù)是判斷分配平等程度的指標(biāo)。收入分配越是趨向平等，基尼系數(shù)也越??；反之，則基尼系數(shù)也越大。)社會(huì)現(xiàn)實(shí)表明社會(huì)的貧富差距確實(shí)在漸漸加大，這也對(duì)遺產(chǎn)稅與贈(zèng)與稅的開(kāi)征提出了迫切要求。,已具備了開(kāi)征遺產(chǎn)稅和贈(zèng)與稅的條件,提前為寶貝解決遺產(chǎn)稅困擾,著名的本杰明.弗蘭克林曾說(shuō)過(guò)一段很幽默的話:”世界上只有兩

8、件事情是不可避免的,一是死亡,二是稅收,還有一件事比死亡和稅收之類的不幸更甚,那就是死亡與稅收結(jié)合的產(chǎn)物-遺產(chǎn)稅.” 更多的媽咪開(kāi)始用科學(xué)的方法思考家庭財(cái)務(wù)規(guī)劃的問(wèn)題。面對(duì)遺產(chǎn)稅的一些困惑，媽咪們更多的是想了解如何解決。,中華人民共和國(guó)遺產(chǎn)稅暫行條例（草案）,保險(xiǎn)是世界公認(rèn)第一名節(jié)稅工具,如果您擁有300萬(wàn)財(cái)富,假設(shè)遺產(chǎn)稅起征點(diǎn)是80萬(wàn),稅率40%,那麼我們來(lái)看看發(fā)生什麼事呢? A,未轉(zhuǎn)投資壽險(xiǎn)前（資產(chǎn)凈額萬(wàn)，起征點(diǎn)萬(wàn)，）等于應(yīng)繳稅萬(wàn)，（減萬(wàn)等于萬(wàn)） ，轉(zhuǎn)投資壽險(xiǎn)萬(wàn)元后，可獲取萬(wàn)保障資產(chǎn)凈額（萬(wàn)起征點(diǎn)萬(wàn)）稅率等于應(yīng)繳稅款萬(wàn)（萬(wàn)萬(wàn)）免稅款萬(wàn)萬(wàn) 運(yùn)用保單做節(jié)稅的工具 同樣萬(wàn)的財(cái)產(chǎn)，有規(guī)劃和無(wú)規(guī)劃相差萬(wàn) 保險(xiǎn)有合法轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)的免稅優(yōu)惠 保險(xiǎn)有降你稅金的功能 保險(xiǎn)有用小錢來(lái)預(yù)留免稅巨額現(xiàn)金的功能 精明的您肯定會(huì)選擇投