往來會計總結(jié).ppt

1、ERP總結(jié),2011年5月，我正式的進入浙江伊利乳業(yè)有限公司從事收入往來會計工作，回顧這段時間的成長，一路上磕磕碰碰，感悟頗深，自己的心態(tài)不斷調(diào)整、成熟，為人處事的能力，各方面都在不斷的進步。 記得剛進公司的那會，不知道自己該干什么，心里很不是滋味，學校學的知識一點都不能學以致用，很迷茫。一到月底結(jié)賬了，才發(fā)現(xiàn)自己好多事情都沒做，做起賬來好多地方也沒頭緒，記得7月底的時候，各關(guān)聯(lián)公司著急結(jié)賬，找我對往來，因為那會我對業(yè)務的不熟悉，被他們催的，真可謂是手忙腳亂。隨著時間的推移，我發(fā)現(xiàn)工作應該善于總結(jié)，遇到不懂的地方要學會思考，虛心向身邊同事請教，本著“既然選擇了遠方，便只顧風雨兼程”的理念，把問

2、題弄懂弄通為止，真正做到“三人行必有我?guī)煛?，取別人之長，補己之短。,于是，我慢慢的調(diào)整好自己的心態(tài)去重新審視這個小集體，也漸漸的明白，其實各個崗位都有發(fā)展才能、增長見識的機會，只要我們滿懷著一顆熱忱的心，最平凡的崗位也可以做出最不平凡的業(yè)績。 我將這段時間ERP工作總結(jié)如下： （1）個人往來業(yè)務 （2）關(guān)聯(lián)應付賬款 （3）關(guān)聯(lián)應收賬款 （4）其他應付款 （5）工資 （6）收入確認 （7）往來核對業(yè)務 （8）結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務成本 （9）供應商維護,一、個人往來業(yè)務 （1）員工借款 在應付會計職責下做預付款發(fā)票，然后再讓出納付款,產(chǎn)生的會計科目是： 借：其他應收款-個人 貸： 其他應付款-員工代墊費用

3、 二、員工還款 在應付會計職責下做標準發(fā)票 注意：（1）以費用沖借款的部門段要搭配 （2）發(fā)票額等于預付額 例如：行政部張三以差旅費報銷沖個人借款，產(chǎn)生的會計分錄是： 借：其他應付款-員工代墊費用 貸：其他應收款-個人 借：管理部門-人力資源部，管理費用-差旅費 貸：其他應付款-員工代墊費用,二、關(guān)聯(lián)應付賬款 例如：浙江伊利給上海冷凍打了一筆材料款88840.21元 在內(nèi)部（關(guān)聯(lián)）往來會計職責下做發(fā)起 等對方確認接收完畢，運行公司間傳至總賬,三、關(guān)聯(lián)應收賬款 例如：天津康業(yè)給浙江伊利打了一筆材料款28710.28元 在內(nèi)部（關(guān)聯(lián)）往來會計職責下做接收 接收完畢后，運行公司間傳至總賬,四，其他應

4、付款 例如，建行收到一筆廢品保證金5000元 在應付會計職責下做標準發(fā)票,產(chǎn)生的會計科目是：借：銀行存款 5000元 貸：其他應付款-保證金-其他保證金 5000元,五、工資 在總賬會計下做憑證,六，收入確認 內(nèi)部客戶：每10天進行對賬，確認調(diào)撥數(shù)量、金額，然后開票，次月1號與各關(guān)聯(lián)公司確認銷售總金額，然后在內(nèi)網(wǎng)里發(fā)起,外部客戶：出納收款，次月1號確認銷售數(shù)量、金額 注意：每月確認完收入，要把應收傳入總賬，再在應收會計職責下運行未完成發(fā)票報表和未過賬項報表,七、往來核對業(yè)務 在總賬職責下提交YB-關(guān)聯(lián)應收賬款明細表和YB-關(guān)聯(lián)應付賬款明細表與各關(guān)聯(lián)公司進行核對，核對不一致的，找出原因，發(fā)現(xiàn)有錯，及時修改 提示：希望各個會計在做賬的時候，認真仔細，那樣往來的核對工作才會更加順利，讓我們一起學習，共同進步吧！,八、結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務成本 結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本手工表整理完畢后，在”浙江伊利產(chǎn)品庫存管理員”職責下導“K-庫存估價報表（冷飲產(chǎn)品）”核對手工表上結(jié)存數(shù)量和估價報表上結(jié)存數(shù)量是否一致，數(shù)量必須一致，金額不一致可以通過值調(diào)整 產(chǎn)生的會計分錄是： 借：營業(yè)成本/主營業(yè)務成本 貸：庫存商品,供應商維護,員工供應商,材料