員工職務(wù)犯罪預(yù)防講座之職務(wù)侵占.ppt

1、某公司某部門部員工職務(wù)犯罪預(yù)防培訓(xùn)2015.12.06,職 務(wù) 侵 占,logo,一、職務(wù)侵占罪爛蘋果定律,爛蘋果定律：當(dāng)一個(gè)權(quán)力系統(tǒng)中某一個(gè)人出現(xiàn)腐敗行為而沒有受到懲罰，則很快就會(huì)有其他人受到傳習(xí)和鼓勵(lì)，他們的自我壓力會(huì)減少，并隨之出現(xiàn)腐敗行為，直到所有的“蘋果”都腐爛到一起。,負(fù)面影響惡劣,logo,二、職務(wù)侵占罪概念,概念 職務(wù)侵占罪（刑法第271條），是指公司、企業(yè)或者其他單位的人員，利用職務(wù)上的便利，將本單位財(cái)物非法占為己有，數(shù)額較大的行為。,logo,三、職務(wù)侵占法律規(guī)定,刑法條文： 第二百七十一條公司、企業(yè)或者其他單位的人員，利用職務(wù)上的便利，將本單位財(cái)物非法占為己有，數(shù)額較大的

2、，處五年以下有期徒刑或者拘役；數(shù)額巨大的，處五年以上有期徒刑，可以并處沒收財(cái)產(chǎn)。,logo,四、職務(wù)侵占主要形式,職務(wù)犯罪的主要形式 犯罪行為人往往是利用其在業(yè)務(wù)上主管、管理或經(jīng)手財(cái)物，對(duì)自己所管理的環(huán)節(jié)比較熟悉，掌握工作環(huán)節(jié)中存在的漏洞、缺陷的便利，或隱匿財(cái)物、變賣私吞、自批自用，或以無報(bào)有、以少報(bào)多、以報(bào)換報(bào)廢為由轉(zhuǎn)手倒賣或內(nèi)外勾結(jié)盜竊，侵吞本單位財(cái)物，或利用手中權(quán)力行賄受賄，串貨、加價(jià)銷售產(chǎn)品并占有差額等等。,不正當(dāng)?shù)睦嫠魅?logo,職務(wù)侵占罪的主要表現(xiàn)形態(tài),1、企業(yè)內(nèi)部員工互相勾結(jié)、監(jiān)守自盜 這種情形最容易發(fā)生在倉管員、搬運(yùn)工、修理工等一些具有管理權(quán)以及保管、經(jīng)手本企業(yè)財(cái)物的人員利

3、用職務(wù)上的便利，采用秘密竊取的方式，監(jiān)守自盜。當(dāng)然有些企業(yè)因設(shè)有保安員，出入均要登記，保安員也是比較容易發(fā)生此情況。 eg:廣東三女子盜竊案例,logo,2、串貨、加價(jià)銷售產(chǎn)品并占有差額 這種情形主要發(fā)生在銷售人員身上，有的銷售員在公司給出的價(jià)格基礎(chǔ)上另外加價(jià)銷售給客戶，客戶付款時(shí)，其扣留差額部分只將剩余部分款項(xiàng)交給公司，私自占有差額，這種行為也屬于職務(wù)侵占。 eg:北京業(yè)務(wù)經(jīng)理偽造賬戶、合同案例,人格,物格,職務(wù)侵占罪的主要表現(xiàn)形態(tài),logo,3、將交付管理、經(jīng)手、使用的財(cái)物據(jù)為己有。 該類情形為利用職務(wù)上的便利，將自己管理、經(jīng)手、使用的本企業(yè)財(cái)物直接據(jù)為已有。這種方式行為人一般基于一定的合

4、法事由在一定的時(shí)間內(nèi)對(duì)本單位的財(cái)物具有事實(shí)上的控制權(quán)、支配權(quán)，主要發(fā)生在業(yè)務(wù)主管、經(jīng)理、廠長。 eg:物業(yè)主管私自收費(fèi)案例,職務(wù)侵占罪的主要表現(xiàn)形態(tài),logo,4、虛構(gòu)事實(shí)，隱瞞真相，騙取本企業(yè)財(cái)物。 員工利用職務(wù)上的便利，采用虛構(gòu)事實(shí)，隱瞞真相的方法，非法占有本企業(yè)的財(cái)物。例如收發(fā)人員利用職務(wù)上的便利，與供貨單位職員互相勾結(jié)，虛記收到貨物，使單位的貨款虛增；購銷人員偽造涂改單據(jù)、出差人員虛報(bào)差旅費(fèi)、員工利用假發(fā)票虛假報(bào)賬等行為。,職務(wù)侵占罪的主要表現(xiàn)形態(tài),logo,5、員工因?yàn)樾匠昙m紛等原因而擅自截扣公司款項(xiàng) 此項(xiàng)也是很經(jīng)常發(fā)生的。員工往往會(huì)覺得很委屈，是公司先拖欠我的工資、是老板先不兌現(xiàn)我

5、應(yīng)得的獎(jiǎng)金我才這么做的啊！但即使如此，只要員工出于占為己有的目的利用職務(wù)之便擅自截扣公司款項(xiàng)，就符合職務(wù)侵占罪的法定要件！至于員工與公司的糾紛，只能通過合法的勞動(dòng)爭議仲裁或者訴訟途徑去解決。 eg:占有貨款案例案例：,職務(wù)侵占罪的主要表現(xiàn)形態(tài),logo,* 公司、企業(yè)人員受賄罪 刑法第一百六十三條規(guī)定，公司、企業(yè)的工作人員利用職務(wù)上的便利，索取他人財(cái)物或者非法收受他人財(cái)物，為他人謀取利益，數(shù)額較大的，處五年以下有期徒刑或者拘役；數(shù)額巨大的，處五年以上有期徒刑，可以并處沒收財(cái)產(chǎn)。 公司、企業(yè)的工作人員利用職務(wù)上的便利，索取他人財(cái)物或者非法收受他人財(cái)物，為他人謀取利益，或者在經(jīng)濟(jì)往來中，違反國家規(guī)

6、定，收受各種名義的回扣、手續(xù)費(fèi)，歸個(gè)人所有，數(shù)額在五千元以上的，應(yīng)予追訴。,五、公司員工職務(wù)犯罪罪名及相應(yīng)刑罰,職務(wù)侵占罪 刑法第二百七十一條規(guī)定，公司、企業(yè)或者其他單位的人員，利用職務(wù)上的便利，將本單位財(cái)物非法占為己有，數(shù)額較大的，處五年以下有期徒刑或者拘役；數(shù)額巨大的，處五年以上有期徒刑，可以并處沒收財(cái)產(chǎn)。 公司、企業(yè)或者其他單位的人員，利用職務(wù)上的便利，將本單位財(cái)物非法占為己有，數(shù)額在五千元至一萬元以上的，應(yīng)予追訴。,五、公司員工職務(wù)犯罪罪名及相應(yīng)刑罰,* 挪用資金罪 刑法第二百七十二條規(guī)定，公司、企業(yè)或者其他單位的工作人員，利用職務(wù)上的便利，挪用本單位資金歸個(gè)人使用或者借貸給他人，數(shù)額

7、較大、超過三個(gè)月未還的，或者雖未超過三個(gè)月，但數(shù)額較大、進(jìn)行營利活動(dòng)的，或者進(jìn)行非法活動(dòng)的，處三年以下有期徒刑或者拘役；挪用本單位資金數(shù)額巨大的，或者數(shù)額較大不退還的，處三年以上十年以下有期徒刑。 公司、企業(yè)的工作人員，利用職務(wù)上的便利，挪用本單位資金歸個(gè)人使用或者借貸給他人，涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予追訴： 1、挪用本單位資金數(shù)額在一萬元至三萬元以上，超過三個(gè)月未還的； 2、挪用本單位資金數(shù)額在一萬元至三萬元以上，進(jìn)行營利活動(dòng)的； 3、挪用本單位資金數(shù)額在五千元至二萬元以上，進(jìn)行非法活動(dòng)的。,五、公司員工職務(wù)犯罪罪名及相應(yīng)刑罰,logo,*串通投標(biāo)罪 刑法第二百二十三條規(guī)定，投標(biāo)人相互串通投標(biāo)

8、報(bào)價(jià)，損害招標(biāo)人或者其他投標(biāo)人利益，情節(jié)嚴(yán)重的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處罰金。投標(biāo)人與招標(biāo)人串通投標(biāo)，損害國家、集體、公民的合法利益的，依照前款的規(guī)定處罰。,五、公司員工職務(wù)犯罪罪名及相應(yīng)刑罰,logo,* 合同詐騙罪 刑法第二百二十四條規(guī)定，以非法占有為目的，在簽訂、履行合同過程中，騙取對(duì)方當(dāng)事人財(cái)物，數(shù)額較大的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處罰金；數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處三年以上十年以下有期徒刑，并處罰金；數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，處十年以上有期徒刑或者無期徒刑，并處罰金或者沒收財(cái)產(chǎn)： 個(gè)人詐騙公私財(cái)物2000元以上的，屬于“數(shù)額較大”；個(gè)人詐

9、騙公私財(cái)物3萬元以上的，屬于“數(shù)額巨大”。個(gè)人詐騙公私財(cái)物20萬元以上的，屬于詐騙數(shù)額特別巨大。 破壞生產(chǎn)經(jīng)營罪 刑法第二百七十六條規(guī)定，由于泄憤報(bào)復(fù)或者其他個(gè)人目的，毀壞機(jī)器設(shè)備、殘害耕畜或者以其他方法破壞生產(chǎn)經(jīng)營的，處三年以下有期徒刑、拘役或者管制；情節(jié)嚴(yán)重的，處三年以上七年以下有期徒刑。,五、公司員工職務(wù)犯罪罪名及相應(yīng)刑罰,logo,這些反腐法律規(guī)定，對(duì)企業(yè)而言，是反腐利劍；對(duì)員工在而言，則是警示鐘。為方便大家學(xué)習(xí)反腐法律知識(shí)，法務(wù)部在07年就編制發(fā)放了預(yù)防經(jīng)濟(jì)犯罪法律知識(shí)手冊(cè)。,五、公司員工職務(wù)犯罪罪名及相應(yīng)刑罰,哥們兒， 走路 小心點(diǎn)！,logo,本罪與盜竊罪的界限,兩種犯罪都是以非

10、法占有財(cái)物為目的，侵犯財(cái)產(chǎn)所有權(quán)的犯罪。二者的主要區(qū)別是： 1、主體要件不同。本罪的主體是特殊主體，盜竊罪的主體為一般主體，即達(dá)到刑事責(zé)任年齡具有刑事責(zé)任能力的自然人 。2、犯罪對(duì)象不同。本罪對(duì)象只能是本單位的財(cái)物；而盜竊罪的對(duì)象是他人財(cái)物，包括公私財(cái)物，而且多為犯罪行為前不被自已所控制的他人財(cái)物。3、犯罪手段不同。本罪是利用職務(wù)的便利侵占實(shí)際掌管的本單位財(cái)物；而盜竊罪則是采用秘密竊取的手段獲取他人財(cái)物的行為。4、法定刑不同。本罪最高法定刑是十五年有期徒刑，法定刑較輕，且量刑的幅度較?。欢I竊罪的最高法定刑為無期徒刑，量刑幅度較寬。,logo,本罪與侵占罪的界限,1、本罪的主體是公司、企業(yè)或者

11、其他單位的工作人員，且非國家工作人員，為特殊主體；而后者的主體為一般主體，即達(dá)到刑事責(zé)任年齡具有刑事責(zé)任能力的自然人。 2、本罪在主觀方面表現(xiàn)為明知是單位的財(cái)物而決意采取侵吞、竊取、欺詐等手段非法占為己有；而后罪的主觀內(nèi)容則明知是他人的代為保管的財(cái)物、遺忘物或埋藏物而決意占為己有，拒不交還。 3、本罪在客觀方面表現(xiàn)為利用職務(wù)之便將單位財(cái)物非法占為己有，即化公為私。但行為人必須利用職務(wù)上的便利，采取的是侵吞、竊取、騙取等手段，但財(cái)物是否先已為其持有則不影響本罪成立；而后者則必先正當(dāng)、善意、合法地持有了他人的財(cái)物，再利用各種手段占為己有且拒不交還，行為不必要求利用職務(wù)之便。,logo,4、本罪所侵犯的對(duì)象是公司、企業(yè)或者其他單位的財(cái)物，其中既有國有的，也有集體的，還有個(gè)人的：后罪所侵犯的僅僅是他人的3種特定物，即代為自己保管的他人財(cái)物、遺忘物或者埋藏物。他人僅是指?jìng)€(gè)人，而不包括單位。 5、本罪所侵犯的客體是公私財(cái)物的所有權(quán)；而后罪所侵犯的僅是他人財(cái)物的所有權(quán)。 6、本罪不屬于告訴才處理的案件，而后者則只有告訴的才處理，即只有受害人控訴法院才會(huì)受理。,本罪,logo,員工職務(wù)偏軌心理分析,一方面是：發(fā)展趨勢(shì)與僥幸心理的捷徑 另一方面：執(zhí)行力不到位容易退化成“偏離軌道”,logo,小結(jié),結(jié)尾篇結(jié)言： 員工犯罪現(xiàn)象不僅使