國際結(jié)算 (第七章).ppt

1、第七章 信用證跟隨的單據(jù)及審核,第一節(jié) 信用證項下的匯票 第二節(jié) 商業(yè)發(fā)票 第三節(jié) 保險單據(jù) 第四節(jié) 運輸單據(jù) 第五節(jié) 運輸單據(jù)綜述,第一節(jié) 信用證項下的匯票,一、匯票的定義 根據(jù)英國票據(jù)法，匯票是由一人向另一人簽發(fā)的要求即期、在某一固定日期或可以確定的將來日期向指定人或根據(jù)其指示或向來人無條件支付一定金額的書面命令。,“付一不付二，付二不付”: 第一聯(lián)中常有“Second of Exchange Being Unpaid”字樣 第二聯(lián)中則相應(yīng)地有“First of Exchange Being Unpaid”字樣,（一）出票地點 重要意義:票據(jù)是否成立是以出票地的法律來衡量的。 匯票的出票地

2、點應(yīng)是出票人所在的地點，因此出票地點應(yīng)與出票人地址的城市名稱一致。 票據(jù)不注明出票地也成立，此時出票人的地址就視為出票地點。,二、跟單信用證匯票的審核要點,（二）出票日期 出票日期(Date of Draft)有三個重要作用： 一是決定票據(jù)的有效期。日內(nèi)瓦統(tǒng)一法規(guī)定，即期匯票的一年有效期是從出票日起算的。 二是決定票據(jù)的到期日。計算出票后遠(yuǎn)期匯票的到期日必須知道出票日期。 三是決定出票人的行為能力。若出票時法人已宣告破產(chǎn)，已喪失行為能力，則票據(jù)不成立。 信用證項下匯票的出票日期不得超過信用證的有效日期和最遲交單期。,（三）匯票期限 1.即期匯票（Sight Bills of Exchange/

3、Demand Draft），是指付款人在審單相符日立即付款的匯票。 2.遠(yuǎn)期匯票（Usance/Term/Time Bills of Exchange），又叫定期付款的匯票。 3.計算到期日。如果匯票不是見票即期付款或見票后遠(yuǎn)期付款，則必須能夠從匯票自身內(nèi)容確定到期日。 計算方法是“算尾不算頭”。,UCP600第3條關(guān)于日期計算是解釋： on or about to、untilto、from、between before after From、after 、 “前半月”及“后半月” Beginning、middle、end,（四）收款人 匯票上收款人的記載通常稱為抬頭，主要有以下三種： 1.限

4、制性抬頭（restrictive order）。 2.指示性抬頭（instructive order）。 3.來人抬頭（payable to bearer）。 抬頭：受益人，交單行,（五）匯票號碼和金額 匯票的金額通常和發(fā)票金額一致，除非信用證特別規(guī)定匯票金額為發(fā)票金額的百分之幾十（如Draft for 90% of invoice value） 除非信用證另有規(guī)定，匯票金額同時還不可超過信用證的可用余額。 如果匯票同時有大寫和小寫金額，則大寫必須準(zhǔn)確反映小寫表示的金額，同時顯示信用證規(guī)定的幣種,（六）匯票中的對價條款 匯票中的對價條款（Value received forof ）通常填寫交易

5、貨物的件數(shù)及品名。 Value received for 200 pieces of mail box,（七）出票條款 出票條款(Drawn Clause)是信用證項下匯票必須加列的條款。該條款應(yīng)表示“依據(jù)開證銀行第號信用證而開立這張匯票（Drawn under L/C NO. Dated Issued by ）”。 Drawn against shipment of (merchandise) for collection,（八）付款人Drawee 付款人，嚴(yán)格地講是受票人，即接受命令的當(dāng)事人，應(yīng)在匯票“TO”后面詳細(xì)列明其名稱及地址。 除非付款人是開證行或保兌行，其他被指定銀行被信用證要求

6、作為付款人時，可以不承擔(dān)付款責(zé)任。 信用證不得開成憑以申請人為付款人的匯票兌用,（九）出票人 在UCP600第2條對承付的定義C中提到“Draft drawn by the beneficiary”，其出票人應(yīng)該是信用證的受益人，其名稱應(yīng)與信用證上所記載的完全相符。 受益人必須在匯票上簽字，才能使匯票有效。,（十）更正和更改 匯票如有更正和更改，必須看似經(jīng)出票人證實 有些國家不接受帶有更正或更改的匯票，即使有出票人的證實。此類國家的開證行應(yīng)在信用證中聲明匯票中不得出現(xiàn)更正或更改。,第二節(jié) 商業(yè)發(fā)票,一、商業(yè)發(fā)票定義 商業(yè)發(fā)票是出口商向進(jìn)口商開出的發(fā)貨價目清單，即載有貨物名稱、數(shù)量、價格等內(nèi)容的

7、清單，也是賣方向買方計收貨款、清算賬目的單據(jù)。,信用證要求發(fā)票而未作進(jìn)一步界定，則提交任何形式的發(fā)票均可，如商業(yè)發(fā)票(Commercial Invoice)、海關(guān)發(fā)票(Customs Invoice)等，但是臨時發(fā)票(Provisional Invoice)、預(yù)開發(fā)票(Pro-forma Invoice)或類似的發(fā)票則不可接受。 證明發(fā)票(Certified Invoice)也是例外，其出具人為信用證的受益人。其內(nèi)容為：按照信用證的要求，由受益人提供的證明。,1. SELLER 一般為信用證的受益人。 2. BUYER 買方名稱，也稱發(fā)票的抬頭。 UCP600第18條a（ii）規(guī)定，發(fā)票必須出

8、具成以申請人為抬頭，但如果信用證規(guī)定發(fā)票抬頭是開證申請人以外的另一方，則應(yīng)照辦。 3. INVOICE NO. AND DATE 發(fā)票號碼，是出票企業(yè)按順序自行編排的號碼。,二、商業(yè)發(fā)票的基本填制要素,4. FROM 起運地，即信用證規(guī)定的貨物的裝貨港、收貨港或接受監(jiān)管地。 5. TO 目的地，即信用證規(guī)定的貨物的卸貨港、交貨地或最終目的地。 6. SHIPPED BY 運輸工具名稱，如采用海運，則填寫相應(yīng)的承運船名及航次,7. MARKS & NOS. 運輸標(biāo)志N/M，是在貨物的運輸包裝上所標(biāo)注的識別標(biāo)志。 8. DESCRIPTION OF GOODS 貨物描述，原則上要符合信用證45A中

9、的內(nèi)容要求。 9. ISSUED BY 簽發(fā)人，發(fā)票必須看似由受益人出具 10. SIGNATURE 除非信用證要求提供經(jīng)過簽字的發(fā)票(如signed invoice)，否則發(fā)票無須簽字。,三、商業(yè)發(fā)票的審核要點 （一）貨物描述及其相關(guān)事項 貨物描述是發(fā)票的中心內(nèi)容，主要包括品名、數(shù)量、單價與總金額、貿(mào)易術(shù)語等內(nèi)容。 審核掌握的原則是： （1）描述一致 （2）不要求如鏡像般一致。,1.品名。 國際商會并不強求發(fā)票的品名僅限于信用證所規(guī)定的內(nèi)容，發(fā)票除注明與信用證描述相符者外，允許添加其他一些描述，不能破壞或違背信用證的要求。 信用證不準(zhǔn)許時，銀行不接受發(fā)票上對貨物是“用過的”(used)、“舊

10、的”(secondhand)、“重新改造的”(rebuilt)或“修整的”(reconditioned)批注。 不得表明信用證未要求的貨物,2.數(shù)量。 發(fā)票中的貨物數(shù)量必須反映實際發(fā)運情況。 UCP600第30條如下： （1）“約”或“大約” 數(shù)量 10。 （2）未以包裝單位件數(shù)或貨物自身件數(shù)的方式規(guī)定貨物數(shù)量時，5，金額不超過信用證金額。,（3）信用證如果規(guī)定貨物數(shù)量不得超額或減少時，沒有5%的幅度，包括數(shù)量前使用“not exceeding”, “up to”, “maximum”, “to the extent of”, “not less than”等用語。 （4）如果信用證未規(guī)定貨物

11、數(shù)量，發(fā)票視為涵蓋全部貨物數(shù)量。,3.單價與總金額。 發(fā)票必須表明發(fā)運貨物的價值。發(fā)票中顯示的單價與信用證中的一致 發(fā)票必須顯示信用證要求的折扣或扣減。發(fā)票還可顯示信用證未規(guī)定的預(yù)付款或折扣等的扣減額,4.貿(mào)易術(shù)語。 貿(mào)易術(shù)語常被寫進(jìn)信用證的貨物描述，被視做貨物描述的一部分。它必須被寫進(jìn)商業(yè)發(fā)票內(nèi) 未列明，便構(gòu)成不符。,（二）嘜頭 嘜頭（Mark）又稱運輸標(biāo)志，是指為了使貨物在裝卸、運輸和保管的過程中便于承運人和收貨人識別，而在貨物的運輸包裝上所標(biāo)注的識別標(biāo)志。 嘜頭通常包括主標(biāo)志、目的港標(biāo)志和件號標(biāo)注，有時也會加注原產(chǎn)地標(biāo)志。 在審核發(fā)票嘜頭時，需要注意： 1. 信用證有嘜頭細(xì)節(jié)，則載有嘜頭

12、的單據(jù)必須顯示這些細(xì)節(jié)，但額外信息可以接受，只要其與信用證的條款不相矛盾。,2. 嘜頭所包含的信息常常超出通常意義上的嘜頭所包含的內(nèi)容，不構(gòu)成不符點。 3.集裝箱貨物的運輸單據(jù)有時在“嘜頭”欄中僅僅顯示集裝箱號，其他單據(jù)則顯示詳細(xì)的嘜頭，如此并不視為矛盾。 4.信用證如要求“Markings as triangle”，則嘜頭是三角形，即；又如“Shipping Marks: K in diamond”，意指菱形符號中有K字；有時為了便于計算機制單，在單據(jù)嘜頭欄不用符號表示，而是照寫“K in diamond”，可予接受。,（三）證明和聲明 有的信用證上要求在發(fā)票上加注各類聲明文句，如出口到澳大

13、利亞的商品，發(fā)票上經(jīng)常要求受益人宣稱商品來自發(fā)展中國家，以便海關(guān)給予優(yōu)惠稅率。,在審核上還需注意： 1.如果信用證要求的是簽字的發(fā)票，則證明不需要單獨簽字。 2.如果信用證不要求簽字的發(fā)票，則證明或發(fā)票必須簽字和注明日期。,（四）正本和副本 UCP600第17條“正本單據(jù)及副本”規(guī)定如下： a.信用證規(guī)定的每一種單據(jù)須至少提交一份正本。 b.銀行應(yīng)將任何帶有看似出單人的原始簽名、標(biāo)記、印戳或標(biāo)簽的單據(jù)視為正本單據(jù)，除非單據(jù)本身表明其非正本。 c.除非單據(jù)本身另有說明，在以下情況下，銀行也將其視為正本單據(jù)： i.單據(jù)看似由出單人手寫、打字、穿孔或蓋章；或者 ii.單據(jù)看似使用出單人的原始信紙出具

14、；或者 iii.單據(jù)聲明其為正本單據(jù)，除非該聲明看似不適用于提交的單據(jù)。,d.如果信用證要求提交單據(jù)的副本，提交正本或副本均可。 e.如果信用證使用諸如“一式兩份”(in duplicate)、“兩份”(in two fold)、“兩套”(in two copies)等用語要求提交多份單據(jù)，則提交至少一份正本，其余使用副本即可滿足要求，除非單據(jù)本身另有說明。,ISBP 681中關(guān)于正副本的描述有： 單據(jù)的多份正本可標(biāo)注為“正本”(original)、“第二聯(lián)”(duplicate)、“第三聯(lián)”(triplicate)、“第一正本”(first original)、“第二正本”(second o

15、riginal)等。上述任一標(biāo)注均不使其喪失正本地位。,在正、副本的辨識問題上，可以參考以下幾點： 1.手簽的單據(jù)（manually signed documents）。 2.簽樣印制簽字的單據(jù) （ facsimile signed documents）。 3.復(fù)印件 （photocopies）。 4.電傳傳真交單。 5.表明正本的陳述。 6.表明非正本的陳述。,（五）更正和更改 對未經(jīng)履行法定手續(xù)、簽證或證明的由受益人自己出具的單據(jù)(匯票除外)的更正和更改無須證實。 （六）拼寫錯誤及/或打印錯誤 如果拼寫或打字錯誤并不影響單詞或其所在句子的含義，則不導(dǎo)致單據(jù)不符。 （七）信用證的特殊要求 信

16、用證要求需簽字（sign）、公證(notarize)、認(rèn)證(legalize)、證實(certify)等，應(yīng)予照辦。,第三節(jié) 保險單據(jù),一、保險單據(jù)的定義 保險單據(jù)是保險人與投保人之間訂立的保險合同的證明文件，它是保險人對投保人的承保證明，也是反映雙方權(quán)利、義務(wù)關(guān)系的契約。 在被保險貨物發(fā)生保險責(zé)任范圍內(nèi)的損失時，保險單據(jù)是保險索賠和理賠的主要依據(jù),二、保險單據(jù)的出單人 保險單據(jù)必須看似由保險公司或承保人或其代理人或代表出具并簽署。代理人或代表的簽字必須表明其系代表保險公司或承保人簽字。 保險人（insurer）或稱承保商（underwriter），也稱保險方，是指保險合同中經(jīng)營保險業(yè)務(wù)的一方

17、當(dāng)事人。 保險代理人（insurance agent）又稱保險代理商，是根據(jù)代理合同向保險人收取代理手續(xù)費，并以保險人的名義為保險人代辦保險業(yè)務(wù)的人。,三、保險單據(jù)的內(nèi)容 1.被保險人（insured）。 2.標(biāo)記（marks & No.）。 As per invoice No. 3.包裝及數(shù)量(quantity)。 4.保險標(biāo)的物(subject matter)。,5.保險金額（amount insured）及貨幣（currency insured）。 根據(jù)UCP600第28條f款： i. 相同的貨幣。 ii. 最低保額。 對投保金額未作規(guī)定，投保金額須至少為貨物的CIF或CIP價格的110

18、。 6.保費和費率（premium and rate）。 As arranged 7.運輸工具（per conveyance S.S.）。 As per B/L,8.承保險別（conditions）。 對于承保險別，UCP600第28條有這樣的規(guī)定： g.信用證應(yīng)規(guī)定所需投保的險別及附加險(如有的話)。如果信用證使用諸如“通常風(fēng)險”或“慣常風(fēng)險”等含義不確切的用語，則無論是否有漏保之風(fēng)險，保險單據(jù)將被照樣接受。 h.當(dāng)信用證規(guī)定投?！耙磺须U”時，如保險單據(jù)載有任何“一切險”批注或條款，無論是否有“一切險”標(biāo)題，均將被接受，即使其聲明任何風(fēng)險除外。 i.保險單據(jù)可以援引任何除外條款。 j.保險單

19、據(jù)可以注明受免賠率或免賠額(減除額)約束。,9.保險人的查勘代理人（surveying agent）。 10.賠款地點（claim payable at.）。 11.賠款幣別（claim currency）。 claim payable at.in the currency of draft 12.出單日期和出單地點（place and date of issue）。保險單據(jù)日期不得晚于發(fā)運日期，除非保險單據(jù)表明保險責(zé)任不遲于發(fā)運日生效 13.保險人簽章（authorized signature）。,四、保險單據(jù)的種類 （一）保險單 保險單(insurance policy) 它是保險人和投保

20、人訂立的正式保險合同的書面憑證，是一種完整獨立的保險文件，因此又稱為正式保險單，俗稱大保單。 背書后隨物權(quán)的轉(zhuǎn)移而轉(zhuǎn)讓。保險單的轉(zhuǎn)讓無須征得保險人的同意，也無須通知保險人。 可以接受保險單代替預(yù)約保險項下的保險證明書或聲明書，,（二）預(yù)約保險單 預(yù)約保險(open cover)是進(jìn)出口貿(mào)易商進(jìn)行長期或多次運輸時，為了避免多次投保的繁雜手續(xù)，而與保險人訂立的一種保險約定。 預(yù)約保險單可以是定期的，也可以是永久性的，往往都注有“Cancellation Clause(注銷條款)”。,（三）保險證明 保險證明(insurance certificate)俗稱小保單，是在預(yù)約保險單項下簽訂的一種保險單

21、據(jù)，是保險人發(fā)給被保險人的用以證明保險合同業(yè)已生效的文件。 背書后隨物權(quán)的轉(zhuǎn)移而轉(zhuǎn)讓。 它同正式保險單的區(qū)別在于，背面通常不載明保險人與被保險人雙方的權(quán)利和義務(wù)等全部保險條款，只列明注意事項和索賠指南。,（四）保險聲明 保險聲明(insurance declaration)也是預(yù)約保險項下的一種保險單據(jù)，是投保人在確定了貨物詳情、裝運日期、運輸工具等細(xì)節(jié)后，將這些資料填寫在印有保險人預(yù)先簽字(pre-signature)并注明預(yù)約保險單號的聲明格式上，向保險人作出的單向申報。,（五）暫保單 暫保單(cover note)就是由保險經(jīng)紀(jì)人接受投保人的委托后，向投保人簽發(fā)的保險單據(jù)。 通常，暫保單

22、是基于不明確的貨物運載工具以及起運日等情況，先辦理投保而經(jīng)保險公司同意后簽發(fā)的。一旦得知確切的運載工具和起運日期等詳細(xì)資料后，須將暫保單交給保險人換取正式保險單，因此，銀行不接受保險經(jīng)紀(jì)人出具的暫保單。,保險單據(jù)的背書有空白背書和記名背書兩種，采用何種方式，取決于信用證的規(guī)定。 （一）空白背書 見背書樣式。 （二）記名背書 見背書樣式。,空白背書,記名背書,七、審核保險單據(jù)的注意事項 （一）日期 1.保險單據(jù)日期不得晚于發(fā)運日期，除非保險單據(jù)表明保險責(zé)任不遲于發(fā)運日生效 2.載有截止日期的保險單據(jù)必須清楚地表明該截止日期系指貨物裝船、發(fā)送或接管的最遲日期，還是在保險單據(jù)項下提出索賠的期限。,（

23、二）貨幣和金額 1. 信用證的幣種和金額出具。 2.信用證對于投保金額，被視為對最低保額的要求。 3.如果從信用證或單據(jù)可以得知最后的發(fā)票金額僅僅是貨物總價值的一部分，必須以貨物的總價值為基礎(chǔ)來計算應(yīng)保金額。,（三）貨物描述 按照UCP600第14條e款規(guī)定：除商業(yè)發(fā)票外，其他單據(jù)中的貨物、服務(wù)或履約行為的描述，如果有的話，可使用與信用證中的描述不矛盾的概括性用語。,（四）投保風(fēng)險 1.信用證應(yīng)規(guī)定所需投保的險別及附加險。 “通常風(fēng)險”或“慣常風(fēng)險” 。 未規(guī)定投保險別，至少投保一項基本險。 2.當(dāng)信用證規(guī)定投?！耙磺须U”時 3.同一運輸?shù)耐伙L(fēng)險的保險必須由同一保險單據(jù)涵蓋，除非第一份涵蓋部

24、分保險的保險單據(jù)以百分比或其他方式明確反映每一保險人負(fù)責(zé)的保險金額，并且每一保險人將各自分別承擔(dān)自己的責(zé)任份額，不受其他保險人可能已承保的該次運輸?shù)谋ｋU責(zé)任的影響。,（五）單據(jù)修改 如果單據(jù)記載帶有任何修改，要確保這些修改被適當(dāng)?shù)刈C實。 1.同一份單據(jù)內(nèi)使用多種字體、字號或手寫，其本身并不意味著必然為更正或更改 2.當(dāng)一份單據(jù)包含不止一處更正或更改時，必須對每一處更正作出單獨證實，或者以適當(dāng)?shù)姆绞绞挂豁椬C實與所有更正相關(guān)聯(lián)。,（六）正本提交份數(shù) 信用證規(guī)定“Full set”保險單據(jù)，保險單據(jù)注明正本的份數(shù)為一份以上，應(yīng)將所有正本如數(shù)提交； 信用證未規(guī)定“Full set”保險單據(jù)，但保險單據(jù)

25、注明了全套的份數(shù)，也應(yīng)將所有正本如數(shù)提交； 信用證未要求正本份數(shù)或“Full set”保險單據(jù)，被提交的一份正本保險單據(jù)本身也未注明正本份數(shù)，則該保險單據(jù)必須注明系唯一正本。,第四節(jié) 運輸單據(jù),一、海運提單 1.海運提單概述 定義：根據(jù)漢堡規(guī)則，海運/海洋提單（Marine/Ocean /port to port Bills of Lading）（簡稱提單）是指一種證明海上運輸合同和把貨物已經(jīng)由承運人接管或者裝船，以及承運人保證據(jù)以交付貨物的單證。 性質(zhì)：“物權(quán)憑證” (Document of Title) 審核：海運單據(jù)“不論其稱謂如何”，單據(jù)名稱不是審核準(zhǔn)則。,2.海運提單的功能 （1）貨

26、物所有權(quán)的憑證（Document of Title） （2）貨物收據(jù)(Receipt for Goods Shipped)。 （3）運輸合約的證明(Evidence of the Contract of Carriage) （4）收取運費證明（ Evidence of Freight Charged） （5）索賠的依據(jù)（Basis of Claim）,（二）海運提單的種類,1.按提單收貨人的抬頭劃分 （1）記名提單（Straight B/L）。提單收貨人名字、地址確定，且不可背書轉(zhuǎn)讓，只能由收貨人本人提貨，多用于貴重物品或捐贈品的運輸。 （2）來人抬頭提單（Open B/L）。提單收貨人未指明

27、（bearer），任何提單持有者都可向承運人提取貨物。這種提單不用背書即可轉(zhuǎn)讓，風(fēng)險很大。,（3）指示提單（Order B/L）。是在記載收貨人姓名時，記載為“憑指示（to order）”或“憑指示（to the order of.）”。 空白指示抬頭 to order，貨物所有權(quán)屬于賣方，需要背書轉(zhuǎn)讓給議付行或收貨人 記名指示提單 to order shipper/applicant/issuing bank,2.按貨物裝船與否劃分 (1)已裝船提單（Shipped on Board B/L）。已裝船提單是船公司將貨物裝上指定船舶后簽發(fā)的提單。 (2) 收妥備運提單（Received for

28、 Shipment B/L）。系指承運人應(yīng)托運人的要求，在收到貨物等待裝船期間先行簽發(fā)的一種提單，其特點是先簽單后發(fā)運。,3.按提單有無不良批注劃分 (1)清潔提單（Clean B/L）。即未載有明確宣稱貨物及/或包裝狀況有缺陷的條文或批注的提單。 (2)不清潔提單（Unclean B/L）。是指承運人在提單上加注貨物或包裝狀況不良或存在缺陷等批注的提單。,4. 按簽發(fā)的時間劃分 1倒簽提單（Anti-dated B/L） 倒簽提單是指承運人或其代理人應(yīng)托運人的要求，在貨物裝船完畢后，以早于貨物實際裝船日期為簽發(fā)日期的提單。,2預(yù)借提單（Advanced B/L） 預(yù)借提單是指貨物尚未裝船或尚

29、未裝船完畢的情況下，信用證規(guī)定的結(jié)匯期（即信用證的有效期）即將屆滿，托運人為了能及時結(jié)匯，而要求承運人或其代理人提前簽發(fā)的已裝船清潔提單，即托運人為了能及時結(jié)匯而從承運人那里借用的已裝船清潔提單。,3過期提單（Stale B/L） 一是指出口商在裝船后延滯過久才交到銀行議付的提單。 二是指提單晚于貨物到達(dá)目的港,（三）海運提單的基本內(nèi)容,(1)托運人/出口商的名稱和地址。 (2)收貨人名稱和地址。(3種) (3)被通知人的名稱和地址。,被通知人的名稱和地址通常有以下四種情況： Notify Party：。只需將照樣繕打在通知方欄即可。 Notify Party：Applicant。需將開證申請

30、人的名址繕打在通知方欄內(nèi)。 Notify Party：Applicant and us。這種情況除繕打開證申請人的名址外，還要加打開證行名稱。 當(dāng)信用證未對Notify Party作明確規(guī)定時，通常此欄可繕打?qū)嶋H收貨人名稱和地址（一般情況下即為Applicant），當(dāng)然也可將此欄空白。但為通知收貨人提貨，副本提單的此欄一定要繕打收貨人名稱和地址。,4)船名、航次號。 5)起運地，即裝貨港，指貨物實際裝船起運的港口，是承運人義務(wù)的起點。 5a)監(jiān)管地。如果監(jiān)管地與起運地不一致，則應(yīng)在提單上注明“on Board日期，船名”。 6)卸貨港。 7)交貨地，也稱最終目的地。 8)提單號。 9)集裝箱號

31、。 10)鉛封號、嘜頭。沒有嘜頭，則填寫“No Mark 或N/M”或空白。,11)外包裝數(shù)量。如件、箱等。 12)貨物描述。 13)毛重。 14)尺碼。 15)外包裝數(shù)量大寫。 16)正本提單份數(shù)。 17)簽單地和簽單日期。 18)船公司或其代理人簽章。 19)已裝船日期批注。 20)承運人或其代理人對已裝船批注的證實的簽字或簡簽，除非信用證特別要求，一般無須在此欄加簽。,1.提交全套正本提單 2.提單正面印有承運人 3.對提單簽字人的要求 （1）若提單正面已有用來識別當(dāng)事人為承運人的“carrier”一詞，承運人自己簽字，提單簽字格內(nèi)可以不再寫上“Carrier”。 （2）若提單正面沒有用

32、來識別當(dāng)事人為承運人的“carrier”一詞，承運人自己簽字，提單簽字格內(nèi)的承運人名稱后面必須寫明其為承運人。,（四）審核提單的要點,（3）代理人代理(或代表)承運人簽字，若提單正面已經(jīng)印明誰為承運人： (1)提單簽字格采用第一種式樣： ABC CO.LTD. as agent for(or“on behalf of”) China Ocean Shipping(Group)Co., Carrier signature,(2)提單簽字格或者采用第二種式樣： ABC CO.LTD. as agent for(or“on behalf of”) China Ocean Shipping(Group

33、)Co., signature (3)提單簽字格或者采用第三種式樣： ABC CO.LTD. as agent for(or“on behalf of”) the carrier signature 若提單正面沒有印明誰為承運人，提單簽字格式必須采用第一種。,（4）船長自己簽名 （5）代理人代理船長簽字時 需要寫明委托人，即船長的名字和身份,4.已裝船批注問題 UCP600第20條a(ii)規(guī)定，通過以下方式表明貨物已在信用證規(guī)定的裝貨港裝上具名船只：預(yù)先印就的文字，或已裝船批注注明貨物的裝運日期。提單的出具日期將被視為發(fā)運日期，除非提單載有表明發(fā)運日期的已裝船批注。,1.提單如何加列已裝船批

34、注 （1）Shipped B/L即已裝運提單，是預(yù)先印上“貨物已裝運在指名船上(goods have been loaded or shipped on board a named vessel)”。這種提單較少，不加已裝船批注，它的發(fā)出日期視為裝運日期。 （2）Received B/L即已收妥提單，沒有印上“貨已裝船”，需要加上“已裝船批注和日期”。這種提單很多，提單上的已裝船批注日期視為裝運日期，表明賣方已將貨物裝上船只交出貨物。,“已發(fā)運且表面狀況良好（Shipped in apparent good order）”、 “已載于船(Laden on board)”、“清潔已裝船(Clea

35、n on board)”或其他包含“已發(fā)運(shipped)”或“已裝船(on board)”之類字樣的用語，與“已裝船發(fā)運(Shipped on board)”具有同樣效力。,5.提單載有“預(yù)期船只（intended vessel）”或類似的關(guān)于船名的限定語，則須以已裝船批注明確發(fā)運日期以及實際船名。 6.裝貨港和卸貨港，表明貨物從信用證規(guī)定的裝運港發(fā)運至卸貨港。Fromto 7.如果提單注明接受監(jiān)管地或收貨地不同于裝運港，已裝船批注包括：信用證規(guī)定的裝運港，船只名稱，日期,8.“預(yù)期”已裝船批注包括L/C規(guī)定的裝運港和加注日期 9.提單出現(xiàn)了包含所有的運輸條款和條件，或一些條件參照提單以外

36、的來源或文件 10.提單沒有標(biāo)明收到租船合約的約束。,11.提單托運給誰是符合L/C約定 12.提單的背書須符合信用證的規(guī)定 13.轉(zhuǎn)運和分運（三同） 14.提單上沒有出現(xiàn)任何條款明確宣稱貨物或包裝的缺陷狀況。,15.貨物的描述與發(fā)票上的描述沒有抵觸 16.提單僅包括信用證要求的貨物 17.簽發(fā)地點和簽發(fā)日期及裝運日期 18.單據(jù)是在要求的期限完成 19.明顯的改變、更改及帶有開立者的簡簽或印章 20.被通知人的名稱和地址應(yīng)與信用證規(guī)定一致,21.運費的約定與貿(mào)易術(shù)語一致 Freight paid Freight prepaid Freight payable at destination F

37、reight collect 22.發(fā)貨人出口商或代理,二、 租船合約（合同）提單,租船合約（合同）提單（Charter Party Bill of Lading）是利用租船方式進(jìn)行海上運輸時簽發(fā)的并受租船合同約束的提單。 銀行一般不是接受租船合約（合同）提單,2.租船合約提單的基本功能 （1）租船合約提單是貨物收據(jù)。 （2）船東與租船人雙方的運輸合約就是租船合約，而租船合約提單上印就的運輸合約條款和條件要與租船合約合并使用，凡與租船合約不一致或抵觸者都是無效的，所以該單據(jù)是否為運輸合約要受到租船合約的約束。 （3）租船合約提單是否為物權(quán)單據(jù)要受到租船合約的約束。Line Clause （4）

38、租船合約提單是否為可流通轉(zhuǎn)讓的單據(jù)要受到租船合約的約束。,（二）審核租船合約提單要點,1.全套正本 2.提單簽字 （1）如果由船長、租船人或船東簽署租船合約提單，則簽字處必須注明“船長”、“租船人”或“船東”身份。 （2）如果由代理人代表船長、租船人或船東簽字，則簽字處必須注明其作為船長、租船人或船東的代理人身份。在此情況下，無須注明船長姓名，但必須顯示租船人或船東的名稱。,3.裝船批注 如果提交的是預(yù)先印就“已裝運在船上(Shipped on board the Vessel)”字樣的租船合約提單，提單的出具日期(date of issue)即視為裝運日期(date of shipment)

39、。 提單上另有裝船批注，裝船批注日期。 4.Fromto 5.提單托運給誰符合信用證的約定 6.運輸單據(jù)受到租船合約的約束或貼標(biāo)簽為租船合約提單,7.提單上沒有出現(xiàn)任何條款明確宣稱貨物或包裝的缺陷狀況。 8.貨物描述與發(fā)票的描述沒有抵觸 9.已裝船提單的提單日期或收妥代運提單的已裝船批注的日期，早于信用證允許的最遲裝運日期那天。 10.單據(jù)時在要求的期限內(nèi)交來 11.分批裝運,12.明顯的改變、更改及帶有開立者的簡簽或印章 13.被通知人的名稱和地址應(yīng)與信用證規(guī)定一致 14.提單僅包括信用證要求的貨物 15.背書符合信用證的規(guī)定 16.提單運費情況的注明,三 多式運輸單據(jù),涵蓋至少兩種不同運輸

40、方式的運輸單據(jù)即多式運輸單據(jù)，是指證明涵蓋至少兩種不同運輸方式合同以及證明多種運輸方式經(jīng)營人接管貨物并負(fù)責(zé)按照合約條款交付貨物的單據(jù)。,多式運輸單據(jù)運作流程圖 Back,（一）多式運輸單據(jù)概述 1.多式運輸合約意指單一的、采用至少兩種不同運輸方式運輸貨物的合約。 2.多式運輸經(jīng)營人意指訂立多式運輸合約，并且承擔(dān)履行承運人責(zé)任的任何人。 責(zé)任：接受貨物時到交貨為止,3.承運人(Carrier)是一家公司，其在多式運輸?shù)囊欢位蚨喽芜\輸中負(fù)責(zé)實際運輸貨物。 4.托運人(Consignor)，意指與多式運輸經(jīng)營人訂立多式運輸合約的人。 5.收貨人(Consignee)，意指有權(quán)從多式運輸經(jīng)營人那里收取

41、貨物的人。 6.接受監(jiān)管(Taken in Charge)，意指貨物已經(jīng)交給多式運輸經(jīng)營人和被其接受待運。,7.多式運輸單據(jù)(Multimodal Transport Document，MTD)意指證明多式運輸合約的一份單據(jù)，并且在適用法律允許時可被電子數(shù)據(jù)交換信息代替 (1) 可流通形式出具，特點是這種多式運輸單據(jù)時物權(quán)憑證。可背書轉(zhuǎn)讓 (2) 以不可流通形式出具時，注明指明收貨人，不提交正本單據(jù)，不能背書轉(zhuǎn)讓。,1.應(yīng)提交全套正本多式運輸單據(jù)，或按照信用證條款另有說明。 2.多式運輸單據(jù)正面出現(xiàn)承運人名稱，認(rèn)定其為承運人。 3.簽字線讀出“承運人”、“船長”或指名“代理人代理”或指名“代理

42、人代表”、“承運人”或“船長”： (1)承運人簽字，要不要寫上“Carrier”。,（二）審核多式運輸單據(jù)的要點,(2)當(dāng)船長簽字時，只需表明自己的身份，無須寫明自己的姓名。 (3)當(dāng)承運人的代理人簽字時，簽字線上必須表示代理人名稱、身份和委托人名稱、身份。 (4)當(dāng)船長的代理人簽字時，簽字處必須注明其代理人身份，而不必注明船長的姓名。,4.裝船批注 預(yù)先印就“已裝運在船上(Shipped on board the Vessel)”字樣，多式運輸單據(jù)的出具日期(date of issue)即視為裝運日期(date of shipment)。 除非多式運輸單據(jù)上另有裝船批注，此時裝船批注日期即視

43、為裝運日期。,5.監(jiān)管地 和最終目的地 6.出現(xiàn)了包含所有的運輸條款和條件，或一些條件參照提單以外的來源或文件 7.多式運輸單據(jù)沒有注明受到租船合約的約束 8.提單托運給誰符合信用證的約定,9.背書符合信用證的規(guī)定 10.多式運輸單據(jù)沒有出現(xiàn)任何條款明確宣稱貨物或包裝的缺陷狀況。 11.貨物描述與發(fā)票的描述沒有抵觸 12.僅包括信用證要求的貨物 13.表明發(fā)運、接受將或已裝船的日期，早于信用證允許的最遲裝運日期那天。,14.單據(jù)是在要求的期限內(nèi)交來 15.明顯的改變、更改及帶有開立者的簡簽或印章 16.被通知人的地址 17.提單運費情況的注明 18.裝運和分運 19.發(fā)貨人,四、航空運輸單據(jù),

44、（一）空運單據(jù)概述 航空運單（Air Waybill，AWB）是托運人與承運人之間的運輸合同和貨物收據(jù)，但不是物權(quán)憑證，不能背書轉(zhuǎn)讓。 提貨的必要條件：收貨人要憑到貨通知辦理提貨。,空運單據(jù)的特點： 1.提交銀行一張正本單據(jù)。信用證不應(yīng)要求提交銀行的正本航空運單多于一張。 2.航空運單是不可流通的單據(jù)。 3.航空運單不能控制買方付款。 4.必須作成記名收貨人。,（二）審核空運單據(jù)要點 1.只要提交一份表明是開給發(fā)貨人或托運人的正本 2.承運人的名稱 3.簽字的要求 （1）承運人簽字（正面是否表明承運身份） （2）承運人的代理人簽字 4.注明貨物收妥待運（goods have been acce

45、pted for carriage）,5.出具日期和發(fā)運日期 6.dispatch at/from_for transportation to_ 7.包含所有的運輸條款和條件 8.托運人符合信用證的要求 9.轉(zhuǎn)運和分運,10.沒有出現(xiàn)任何條款明確宣稱貨物或包裝的缺陷狀況。 11.貨物描述與發(fā)票的描述沒有抵觸 12.僅包括信用證要求的貨物 13.空運日期符合信用證要求的實際發(fā)運日期，早于最遲裝運日,14.明顯的改變、更改及帶有開立者的簡簽或印章 15.被通知人的地址 16.空運單據(jù)正面運費情況的注明 17.發(fā)貨人受益人或其代理,五、 公路、鐵路或內(nèi)陸水運單據(jù),性質(zhì)：貨物收據(jù)、運輸合同、不是物權(quán)單

46、據(jù)、不可流通、不能控制交貨,一、UCP600第24條適用 信用證要求提交公路、鐵路或內(nèi)陸水運單據(jù) 除非信用證具體條款排除第24條的任何規(guī)定。,二、對于公路、鐵路、內(nèi)河水運單據(jù)表面審核要求 (一)把交來的單據(jù)當(dāng)做正本接受 如果信用證要求鐵路或內(nèi)河運輸單據(jù)，則不論提交的運輸單據(jù)是否注明正本單據(jù)，都將作為正本單據(jù)接受。單據(jù)沒有注明發(fā)出份數(shù)的，交來的單據(jù)當(dāng)做全套發(fā)出。 公路運輸單據(jù)應(yīng)該表明是發(fā)給托運人或發(fā)貨人(Document is the copy for the shipper or consignor)的正本，或者沒有任何標(biāo)記表明單據(jù)開給何人。,對鐵路運單而言，許多鐵路運輸公司的做法是僅向托運人或發(fā)貨人提供加蓋鐵路公司印章的第二聯(lián)(常常是拓印聯(lián)carbon copy)，此聯(lián)將作為正本接受。,(二)運輸單據(jù)的承運人與簽字 1.如果認(rèn)定其為承運人，運輸單據(jù)正面出現(xiàn)承運人名稱。 2. 如果鐵路運輸單據(jù)沒有指明承運人，可以接受鐵路運輸公司的任何簽字或印戳作為承運人簽署單據(jù)的證據(jù)。,3.單據(jù)的簽字線及/或接收印章(