信用證基本知識介紹(ppt 38頁).ppt

1、,信用證基本知識介紹,海外財務(wù)部 陳燕燕 2012年09月07日, 信用證常見的單據(jù),目 錄, 信用證的主要信息, 信用證的風(fēng)險及不符點, 信用證的審核及修改, 信用證的概念及特點,信用證的概念及特點,信用證的概念 信用證（Letter of Credit，L/C），是指開證銀行應(yīng)申請人的要求并按其指示向第三方開立的載有一定金額的，在一定的期限內(nèi)憑符合規(guī)定的單據(jù)付款的書面保證文件。信用證是國際貿(mào)易中最主要、最常用的支付方式。,信用證的概念及特點,信用證的特點 1、信用證是一種銀行信用，開證行承擔(dān)第 一性付款責(zé)任 2、信用證是一種自足的文件，它不依附于貿(mào)易合同而存在 3、信用證是一種單據(jù)的買賣，

2、他處理的對象是單據(jù),信用證的概念及特點,常用的信用證種類： 即期信用證 遠(yuǎn)期信用證,信用證的概念及特點,信用證的操作流程,信用證的主要信息,主要信息： 20 ：Documentary Credit Number (信用證號） 31C ：Date of Issue (開證日期） 31D ：Date of Expiry and Place of expiry （信用證到期日及到期地點）,信用證的主要信息,50 ：Applicant （開證申請人） 59 ：Beneficiary （受益人） 32 ：Currency Code, Amount （幣別及金額 ）,信用證的主要信息,42C ：Draft

3、s at （匯款期限 ） 43P ：Partial Shipments （分批裝運條款 ） 43T ：Transshipment （轉(zhuǎn)運條款）,信用證的主要信息,44A ：Port of Loading/Airport of Departure) (起運港/ 起飛機場） 44B ：Place of Final Destination/For Transportation to /Place of Delivery (貨物發(fā)送最終目的地),信用證的主要信息,44F ：Port of Discharge/Airport of Destination (卸貨港/ 目的地機場） 44C ：Latest

4、 Date of Shipment （最晚裝運日期）,信用證的主要信息,45A ：Description of Goods and/or Services （貨物/服務(wù)描述） 46A ：Documents required （單據(jù)要求）,信用證的主要信息,47A ： Additional conditions （附加款件) 71B ： Charges (費用負(fù)擔(dān) ) 48 ： Period for Presentation (交單期限 ),信用證常見的單據(jù),1、匯票,信用證常見的單據(jù),1、匯票 匯票一式兩份，兩份具有同等意義，其中一份付訖，另一份自動失效。 匯票是主要的單據(jù)之一，填制方法和內(nèi)容

5、是否正確，對安全收匯很重要。,信用證常見的單據(jù),2 、發(fā)票 發(fā)票是買賣雙方間的主要單證之一，是進出口報關(guān)完稅必不可少的單證。 發(fā)票無統(tǒng)一格式，其中包括：發(fā)票抬頭、發(fā)票編號、開票日期、數(shù)量、包裝、單價、總值和支付方式。 發(fā)票中的貨物描述必須與信用證中規(guī)定的貨描一致。,信用證常見的單據(jù),3 、裝箱單和重量單 這兩種單據(jù)是用來補充商業(yè)發(fā)票內(nèi)容的不足，便于國外買方在貨物到達(dá)目的港時，供海關(guān)檢查和核對貨物，也是主要的單據(jù)之一。,信用證常見的單據(jù),4 、提單 提單是承運人與托運人之間運輸契約的證明，在法律上它具有物權(quán)憑證的作用，收貨人在目的港提貨時必須提交正本提單。可見提單是各種單據(jù)中最重要的單據(jù)。,信用

6、證常見的單據(jù),4 、提單 基本內(nèi)容：托運人SHIPPER/收貨人CONSIGNEE/被通知人NOTIFY PARTY/收貨地/裝貨港（PLACE OF RECEIPT/PORT OF LOADING）目的地和卸貨港（DESTINATION OR PORT OF DISCHARGE）船名航次/ 嘜頭/貨名及件數(shù)/ 重量和體積/運費預(yù)付或到付/正本提單份數(shù)/船公司或其代理人的簽章/簽發(fā)提單的地點及日期,信用證常見的單據(jù),5 、保險單 在CIF價格術(shù)語條件下，由出口方向保險公司申請制作的一份單據(jù)。 1、被保險人為我司的情況下需要背書 2、保險險別必須寫全。 3、保險金額至少是發(fā)票金額的110%， 幣

7、種必須與信用證一致。,信用證常見的單據(jù),6 、一般產(chǎn)地證 一般產(chǎn)地證(Certificate of Origin)是一種證明貨物原產(chǎn)地的證件,是非優(yōu)惠原產(chǎn)地證書。產(chǎn)地證由貿(mào)促會或出入境檢驗檢疫局簽發(fā)。,信用證常見的單據(jù),7 、優(yōu)惠產(chǎn)地證 優(yōu)惠產(chǎn)地證可以作為進口國海關(guān)減免關(guān) 稅的依據(jù)。 普惠制原產(chǎn)地證書（即 FORM A 證書） 中國-東盟自由貿(mào)易區(qū)原產(chǎn)地證書（FORM E 證書） 除此之外，還有FORM R、 FORM B亞太貿(mào)易協(xié)定原產(chǎn)地證書等。,信用證常見的單據(jù),8 、各種證明信 主要有受益人證明，客戶檢驗證明，船公司證明等。證明信一般都好理解，只是有些證明可能不容易出具。,信用證常見的單

8、據(jù),9 、其他單據(jù) 裝船通知，郵據(jù)，傳真報告等,信用證的風(fēng)險及不符點,存在的風(fēng)險： 開證行是否處于高風(fēng)險國家及其信譽 軟條款的存在 各期限能否做到 信用證條款是否有能力做得到，是否會造成不符點,信用證的風(fēng)險及不符點,開證行審核： 銀行或網(wǎng)絡(luò)查詢 中信保申請額度時，可根據(jù)審批下來的額度初步推斷,信用證的風(fēng)險及不符點,軟條款： 軟條款，也成為“陷阱條款”，使受益人完全處于被動的境地，而開證申請人或開證行則可以隨時將受益人至于陷阱而以單據(jù)不符為由，解除信用證項下的付款責(zé)任。,信用證的風(fēng)險及不符點,常見的軟條款： 暫不生效條款：信用證暫不生效條款，如收到進口許可證后生效；樣品確認(rèn)后以正式修改證通知生效

9、 買方檢驗證條款：如“Inspection cert issued and signed by applicant that goods are in good condition” 有條件付款、承兌條款，如：貨物清關(guān)后付款,或收到貨物檢驗后,信用證的風(fēng)險及不符點,信用證的各期限 最晚裝運時間：應(yīng)注意是否能做到，特別是有晚交貨罰款的。 到期日：注意國外到期和限制議付的情況 交單期：即裝運后幾天內(nèi)交單, 如無規(guī)定, 則為21天,信用證的風(fēng)險及不符點,常見的不符點： 提單、保單該背書的未背書； 單據(jù)上單詞拼寫錯誤； 單據(jù)缺份； 沒注意信用證上明顯條款。比如要求在所有單據(jù)上注明信用證號碼； 單據(jù)，主

10、要是發(fā)票，需要手簽的而未手簽；,信用證的風(fēng)險及不符點,常見的不符點： 發(fā)票或裝箱單顯示的數(shù)據(jù)和其他單據(jù)顯示不一致； 發(fā)票貨描經(jīng)常不完整； 提單承運人不明； 信用證不允許在提單上顯示額外費用時，而實際有所顯示； 質(zhì)量檢驗證書上的客戶簽字不能得到開證行證實；,信用證的風(fēng)險及不符點,常見的不符點： 要求出具SGS等難以出具的證書； 信用證規(guī)定交單期過短，并且到期地點在國外，致使信用證過交單期或效期； 工廠不能及時出貨而導(dǎo)致過裝運期、效期；,信用證的風(fēng)險及不符點,常見的不符點： 發(fā)貨時發(fā)現(xiàn)確實需要多出貨或少出貨而導(dǎo)致溢短裝； 客戶臨時要求更換信用證中原先規(guī)定的一些內(nèi)容，卻不做信用證的修改； 銀行寄單中遺失單據(jù)； 開證行的無理拒付；,信用證的風(fēng)險及不符點,不符點交單： 開證行可以拒受單據(jù)，但須于收到單據(jù)翌日起7個工作日內(nèi)，通知交單行。 該通知必須列明所有的不符點，并說明單據(jù)已代為保管或已徑退交單人。否則，開證行必須接受單據(jù)并付款。,信用證的審核及修改,信用證的審核： 受益人、申請人的名稱地址 金額, 單價, 數(shù)量及其增減幅, 價格條款, 貨物描述, 分批裝運, 轉(zhuǎn)運 最晚交貨期、貿(mào)易術(shù)語、付款條件 規(guī)定單據(jù)能否及時提供 條款有無矛盾之處及模糊之