烏魯木齊服裝項(xiàng)目預(yù)算報(bào)告

1、泓域咨詢/烏魯木齊服裝項(xiàng)目預(yù)算報(bào)告烏魯木齊服裝項(xiàng)目預(yù)算報(bào)告規(guī)劃設(shè)計(jì) / 投資分析 一、行業(yè)發(fā)展宏觀環(huán)境分析當(dāng)前，年輕消費(fèi)者在逐漸成為消費(fèi)主力。國內(nèi)消費(fèi)市場出現(xiàn)較為明顯的M型消費(fèi)結(jié)構(gòu)，高端和低端消費(fèi)市場穩(wěn)步增長，中間市場逐步縮小。同時(shí)，我國消費(fèi)者的消費(fèi)理念已經(jīng)發(fā)生轉(zhuǎn)變，消費(fèi)更趨理性，消費(fèi)者變得越來越年輕化、個(gè)性化、國際化，更加注重產(chǎn)品的品質(zhì)和滿足個(gè)性化需求，向往更加優(yōu)質(zhì)富有創(chuàng)意的產(chǎn)品、更合理的價(jià)格以及更好的購物體驗(yàn)和服務(wù)，特別是年輕人更加注重個(gè)性化和時(shí)尚化，他們更希望能與品牌建立共鳴和情感鏈接，通過產(chǎn)品來表達(dá)自己的生活方式。在新消費(fèi)群體崛起的過程中，企業(yè)無法像過去捕捉60、70、80年代消費(fèi)群體

2、的消費(fèi)偏好去對90后、00后消費(fèi)群體標(biāo)簽化，這就意味著新一輪消費(fèi)升級(jí)更加多變、多元、多維。個(gè)性化、細(xì)分化、差異化的生活形態(tài)導(dǎo)致品牌訴求無法統(tǒng)一，眾多服裝品牌會(huì)推出年輕化、風(fēng)格化的副線品牌，更多小而美的小眾品牌受到青睞，年輕化、高端化逐漸成為服裝行業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)的主流趨勢。隨著消費(fèi)者時(shí)尚品味和個(gè)性化需求不斷提升，男裝消費(fèi)更加品牌化、國際化、戶外化和休閑化，商務(wù)正裝、商務(wù)休閑、戶外休閑等會(huì)進(jìn)一步細(xì)分，精準(zhǔn)的營銷方式和定制化的產(chǎn)品成為男裝品牌競爭的重點(diǎn)。移動(dòng)社交既可以積極地刺激用戶消費(fèi)需求，還可以運(yùn)用社交平臺(tái)的信息共享功能，通過用戶的“口碑”形成裂變式的網(wǎng)絡(luò)傳播，熟人的體驗(yàn)式消費(fèi)體驗(yàn)和傳播能更有效地為商

3、品做背書，增強(qiáng)用戶的信任度和消費(fèi)信心的同時(shí)不斷提升購買頻次和效率，使品牌與客戶之間的溝通更有溫度，建立起類似社交“好友”的緊密且直接的鏈接，更好地滿足消費(fèi)群體的個(gè)性化需求。隨著電子商務(wù)幾年的發(fā)展，電商的紅利期或?qū)⒔咏猜?。相比?shí)體店，電商需要巨額的推廣費(fèi)用，還有諸如網(wǎng)站運(yùn)營費(fèi)用、人工費(fèi)用等等，這些費(fèi)用加起來不亞于開設(shè)實(shí)體店的費(fèi)用，甚至很多地區(qū)的商場租金正在逐漸下降。服裝行業(yè)的渠道不單局限于線上或者線下，而應(yīng)該把渠道進(jìn)行整合。比如優(yōu)衣庫，在早幾年就開啟了線上線下、同款同價(jià)的模式，引導(dǎo)消費(fèi)者不要只局限于線上的消費(fèi)。當(dāng)前，新一輪科技革命和產(chǎn)業(yè)變革正在萌發(fā)，大數(shù)據(jù)的形成、計(jì)算能力的提升及網(wǎng)絡(luò)設(shè)施的演進(jìn)

4、驅(qū)動(dòng)人工智能發(fā)展進(jìn)入新階段，智能化、網(wǎng)絡(luò)化成為技術(shù)和產(chǎn)業(yè)升級(jí)發(fā)展的重要方向。與此同時(shí)，服裝行業(yè)智能制造逐步進(jìn)入數(shù)字化、網(wǎng)絡(luò)化升級(jí)改造階段，進(jìn)一步實(shí)現(xiàn)互聯(lián)網(wǎng)、云技術(shù)、物聯(lián)網(wǎng)、智能機(jī)器人等人工智能技術(shù)在生產(chǎn)營銷各個(gè)關(guān)鍵環(huán)節(jié)的應(yīng)用，縫制設(shè)備自動(dòng)化智能化水平會(huì)明顯提升;大數(shù)據(jù)+AI算法的應(yīng)用，預(yù)測消費(fèi)需求，輔助創(chuàng)意、設(shè)計(jì)和產(chǎn)品開發(fā);智能化櫥窗和自動(dòng)售貨機(jī)用科技化加深與消費(fèi)者的互動(dòng)，讓消費(fèi)者獲得更加立體的購物體驗(yàn);服務(wù)機(jī)器人將開啟智能購物新體驗(yàn)，虛擬試衣系統(tǒng)優(yōu)化了線上購物體驗(yàn)。2012-2016 年，我國居民人均可支配收入由16,510.00元增至 23,821.00 元，年復(fù)合增長率為 9.60%。隨

5、著人均可支配收入的持續(xù)增加，我國居民用于服裝的消費(fèi)支出也在不斷增長。中國服裝市場零售額由 2012 年的 7,021.50億元增長至 2016 年的 10,217.60 億元，年復(fù)合增長率為 9.83%。愛美是女性的天性。與男性消費(fèi)者相比，女性消費(fèi)者更重視服裝的流行度并渴望走在流行的前端，一年四季都會(huì)根據(jù)流行趨勢購置不同的服飾，因而要求女裝企業(yè)有敏銳的設(shè)計(jì)嗅覺，能牢牢把握流行趨勢，快速對潮流變化做出反應(yīng)，并有強(qiáng)大的設(shè)計(jì)能力及時(shí)把理念變?yōu)楝F(xiàn)實(shí)。二、預(yù)算編制說明本預(yù)算報(bào)告是xxx公司本著謹(jǐn)慎性的原則，結(jié)合市場和業(yè)務(wù)拓展計(jì)劃，在公司預(yù)算的基礎(chǔ)上，按合并報(bào)表要求編制的，預(yù)算報(bào)告所選用的會(huì)計(jì)政策在各重要

6、方面均與本公司實(shí)際采用的相關(guān)會(huì)計(jì)政策一致。本預(yù)算周期為5年，即2019-2023年。三、公司基本情況（一）公司概況公司堅(jiān)持“以人為本，無為而治”的企業(yè)管理理念，以“走正道，負(fù)責(zé)任，心中有別人”的企業(yè)文化核心思想為指針，實(shí)現(xiàn)新的跨越，創(chuàng)造新的輝煌。熱忱歡迎社會(huì)各界人士咨詢與合作。公司根據(jù)市場調(diào)研，結(jié)合國家產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策，在大力發(fā)展相關(guān)產(chǎn)業(yè)的同時(shí)，積極實(shí)施以“節(jié)能降耗、環(huán)境保護(hù)、清潔生產(chǎn)”為重點(diǎn)的技術(shù)改造和產(chǎn)品升級(jí)換代，取得了較好的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益；企業(yè)將以全國性的銷售網(wǎng)絡(luò)、現(xiàn)代化的物流運(yùn)作、科學(xué)的管理、良好的經(jīng)濟(jì)效益、與客戶雙贏的經(jīng)營方針，努力把公司發(fā)展成為國內(nèi)綜合實(shí)力較強(qiáng)的相關(guān)行業(yè)領(lǐng)軍企業(yè)之一

7、。公司堅(jiān)守企業(yè)契約精神，專業(yè)為客戶提供優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品，致力成為行業(yè)領(lǐng)先企業(yè)，創(chuàng)造價(jià)值，履行社會(huì)責(zé)任。（二）公司經(jīng)濟(jì)指標(biāo)分析2018年xxx科技公司實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入15761.83萬元，同比增長14.90%（2043.91萬元）。其中，主營業(yè)務(wù)收入為13411.90萬元，占營業(yè)總收入的85.09%。2018年?duì)I收情況一覽表序號(hào)項(xiàng)目第一季度第二季度第三季度第四季度合計(jì)1營業(yè)收入3309.984413.314098.083940.4615761.832主營業(yè)務(wù)收入2816.503755.333487.093352.9713411.902.1服裝(A)929.441239.261150.741106.48442

8、5.932.2服裝(B)647.79863.73802.03771.183084.742.3服裝(C)478.80638.41592.81570.012280.022.4服裝(D)337.98450.64418.45402.361609.432.5服裝(E)225.32300.43278.97268.241072.952.6服裝(F)140.82187.77174.35167.65670.602.7服裝(.)56.3375.1169.7467.06268.243其他業(yè)務(wù)收入493.49657.98610.98587.482349.93根據(jù)初步統(tǒng)計(jì)測算，2018年公司實(shí)現(xiàn)利潤總額3945.88萬

9、元，較2017年同期相比增長954.99萬元，增長率31.93%；實(shí)現(xiàn)凈利潤2959.41萬元，較2017年同期相比增長589.98萬元，增長率24.90%。2018年主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)項(xiàng)目單位指標(biāo)完成營業(yè)收入萬元15761.83完成主營業(yè)務(wù)收入萬元13411.90主營業(yè)務(wù)收入占比85.09%營業(yè)收入增長率（同比）14.90%營業(yè)收入增長量（同比）萬元2043.91利潤總額萬元3945.88利潤總額增長率31.93%利潤總額增長量萬元954.99凈利潤萬元2959.41凈利潤增長率24.90%凈利潤增長量萬元589.98投資利潤率46.33%投資回報(bào)率34.75%財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率20.63%企業(yè)總資產(chǎn)

10、萬元15843.81流動(dòng)資產(chǎn)總額占比萬元35.91%流動(dòng)資產(chǎn)總額萬元5689.56資產(chǎn)負(fù)債率28.78%四、基本假設(shè)1、公司所遵循的國家及地方現(xiàn)行的有關(guān)法律、法規(guī)和經(jīng)濟(jì)政策無重大變化；2、公司經(jīng)營業(yè)務(wù)所涉及的國家或地區(qū)的社會(huì)經(jīng)濟(jì)環(huán)境無重大改變，所在行業(yè)形勢、市場行情無異常變化；3、國家現(xiàn)有的銀行貸款利率、通貨膨脹率和外匯匯率無重大改變；4、公司所遵循的稅收政策和有關(guān)稅優(yōu)惠政策無重大改變；5、公司的生產(chǎn)經(jīng)營計(jì)劃、營銷計(jì)劃、投資計(jì)劃能夠順利執(zhí)行，不受政府行為的重大影響，不存在因資金來源不足、市場需求或供求價(jià)格變化等使各項(xiàng)計(jì)劃的實(shí)施發(fā)生困難；6、公司經(jīng)營所需的原材料、能源、勞務(wù)等資源獲取按計(jì)劃順利完

11、成，各項(xiàng)業(yè)務(wù)合同順利達(dá)成，并與合同方無重大爭議和糾紛，經(jīng)營政策不需做出重大調(diào)整；7、無其他人力不可預(yù)見及不可抗拒因素造成重大不利影響。五、市場預(yù)測分析我國是世界上最大的紡織服裝生產(chǎn)國、消費(fèi)國和出口國。2014年，根據(jù)國家統(tǒng)計(jì)局?jǐn)?shù)據(jù)，在限額以上服裝行業(yè)的批發(fā)和零售金額合計(jì)約11,510.7億元，其中出口部分合計(jì)約2,747.3億元。在生產(chǎn)領(lǐng)域，我國服裝行業(yè)已形成比較完整的產(chǎn)業(yè)鏈，但國際比較優(yōu)勢更多體現(xiàn)在生產(chǎn)加工環(huán)節(jié)，而在附加值更高的研發(fā)、設(shè)計(jì)等方面與國際先進(jìn)水平相比仍存在較大差距。有別于發(fā)展初期的依托貼牌進(jìn)行簡單的加工生產(chǎn)（OEM），我國服裝行業(yè)已經(jīng)逐漸開始向設(shè)計(jì)生產(chǎn)（ODM）和品牌生產(chǎn)（OBM

12、）轉(zhuǎn)變，紗線、面料、輔料等原料和中間產(chǎn)品的品牌價(jià)值正逐漸得到市場認(rèn)可，國內(nèi)外消費(fèi)者對我國服裝自主品牌認(rèn)知度也有所提高。換言之，我國的服裝企業(yè)目前正進(jìn)入轉(zhuǎn)型期，面臨從以產(chǎn)量取勝的外延型發(fā)展向以產(chǎn)品質(zhì)量和創(chuàng)意、品牌美譽(yù)度和經(jīng)營管理模式取勝的重要轉(zhuǎn)變。20世紀(jì)90年代是我國服裝行業(yè)發(fā)展的初級(jí)階段，其競爭格局尚未形成，整體呈現(xiàn)供小于求的狀況。本階段的顯著特征是最終產(chǎn)品質(zhì)量好、品質(zhì)優(yōu)即可滿足消費(fèi)需求，因此產(chǎn)能擴(kuò)張是企業(yè)發(fā)展的核心驅(qū)動(dòng)力，同時(shí)成就了以雅戈?duì)?、杉杉股份等為代表的一批從紡織制造向品牌服裝成功轉(zhuǎn)型的老牌服裝企業(yè)。20002010年，服裝行業(yè)進(jìn)入成長期，服裝消費(fèi)逐步升級(jí)，大批優(yōu)秀品牌逐步涌現(xiàn)，但由

13、于行業(yè)整體的容量較大，服裝企業(yè)可以憑借個(gè)性化大規(guī)模擴(kuò)張而不用過多考慮產(chǎn)品銷路，企業(yè)間的競爭更像是一場“圈地運(yùn)動(dòng)”；競爭方式主要表現(xiàn)在店鋪資源上的競爭，渠道擴(kuò)張是企業(yè)發(fā)展的核心驅(qū)動(dòng)力，同時(shí)成就了以李寧、美特斯邦威等門店遍及全國的知名品牌。2010年以后，服裝行業(yè)進(jìn)入發(fā)展的成熟期，轉(zhuǎn)型升級(jí)步伐加快，行業(yè)趨勢具體表現(xiàn)為高端服裝品牌逐步崛起，差異化服務(wù)已成為服裝企業(yè)未來發(fā)展的核心驅(qū)動(dòng)力。與此同時(shí)，服裝企業(yè)的渠道布局空間逐步縮減，以往單純依靠開店擴(kuò)張即可支持業(yè)績增長的局面已經(jīng)難以為繼。而行業(yè)壁壘相對較低，國內(nèi)對手和國際品牌的雙重壓力，直營門店庫存累積、加盟商壓貨較為嚴(yán)重等現(xiàn)象，均對我國服裝企業(yè)的生存和發(fā)

14、展提出了新的挑戰(zhàn)，加速了其優(yōu)勝劣汰進(jìn)程和行業(yè)戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型。服裝行業(yè)發(fā)展至今，服裝消費(fèi)者除了看重產(chǎn)品本身外，已經(jīng)越來越重視品牌的象征意義和消費(fèi)時(shí)獲得的購物體驗(yàn)，二者正在越來越深的影響著人們的購物傾向，能否快速、有效的響應(yīng)消費(fèi)者的消費(fèi)需求已經(jīng)成為一個(gè)企業(yè)成功與否的關(guān)鍵。因此，對在壓力中前行的中國服裝企業(yè)來說，已經(jīng)漸成規(guī)模的享有一定品牌美譽(yù)度的行業(yè)領(lǐng)先者將在行業(yè)轉(zhuǎn)型中占得先機(jī)。鑒于我國服裝行業(yè)的品牌建設(shè)周期較短和目前消費(fèi)者的品牌意識(shí)穩(wěn)步提升的現(xiàn)狀，如何加快品牌建設(shè)已經(jīng)成為我國服裝行業(yè)的普遍共識(shí)和當(dāng)務(wù)之急。自2005年以來，國務(wù)院、發(fā)改委、工信部等先后出臺(tái)了上述一系列的政策文件，共同強(qiáng)調(diào)要給予有實(shí)力的中國

15、服裝企業(yè)以政策支持，加快品牌建設(shè)，使其增強(qiáng)自主創(chuàng)新能力，以便培育形成具有國際影響力的自主知名品牌。在寬松積極的政策環(huán)境之下，我國服裝行業(yè)的品牌建設(shè)和結(jié)構(gòu)升級(jí)迎來了良好的時(shí)機(jī)，部分實(shí)力較強(qiáng)的中國服裝企業(yè)也已經(jīng)開始通過加強(qiáng)產(chǎn)品研發(fā)和設(shè)計(jì)，提高產(chǎn)品附加值，國外采購等手段，逐漸嘗試戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型和產(chǎn)業(yè)鏈地位提升，為未來誕生世界級(jí)的中國服裝品牌提供了契機(jī)。貼牌代工模式一般代表了服裝發(fā)展的最初形態(tài)，即處于產(chǎn)業(yè)鏈附加值較低環(huán)節(jié)的制造企業(yè)在擁有紡織原料和勞動(dòng)力價(jià)格優(yōu)勢的同時(shí)，受制于設(shè)計(jì)水平、管理水平等因素，只能為國際和國內(nèi)服裝品牌企業(yè)生產(chǎn)加工。根據(jù)制造企業(yè)對設(shè)計(jì)的參與程度不同又可分為OEM模式和ODM模式：OEM模

16、式為品牌企業(yè)向制造企業(yè)提供完整的設(shè)計(jì)方案并下訂單，由制造企業(yè)生產(chǎn)產(chǎn)品或零件再銷售給品牌商，最終完工后貼上品牌企業(yè)的標(biāo)牌進(jìn)行銷售；而ODM模式則為品牌企業(yè)負(fù)責(zé)整體設(shè)計(jì)，制造企業(yè)參與部分設(shè)計(jì)，后端則與OEM業(yè)務(wù)相同。這些企業(yè)在生產(chǎn)加工過程中積累了產(chǎn)品生產(chǎn)、工藝和質(zhì)量控制等基礎(chǔ)經(jīng)驗(yàn)，并擁有一定的生產(chǎn)管理水平后，逐漸向自主品牌模式過渡轉(zhuǎn)型。自主品牌模式涉及較多的產(chǎn)業(yè)鏈節(jié)點(diǎn)。采用這種經(jīng)營模式的服裝企業(yè)，首先具備一定的市場需求分析能力和產(chǎn)品開發(fā)設(shè)計(jì)能力，同時(shí)能夠全部或部分通過自有生產(chǎn)線和生產(chǎn)設(shè)備進(jìn)行生產(chǎn)，最后通過自己的營銷網(wǎng)絡(luò)銷售自主品牌的產(chǎn)品。這種模式下，企業(yè)既控制了服裝產(chǎn)業(yè)鏈上附加值最高的研發(fā)和銷售兩

17、個(gè)節(jié)點(diǎn)并賺取利潤，也兼顧了生產(chǎn)過程，更有力的保證產(chǎn)品質(zhì)量。但這種市場導(dǎo)向外加品牌核心的全體系經(jīng)營模式，對企業(yè)和管理者都提出了很高的要求。中國的百貨商場經(jīng)過半個(gè)多世紀(jì)的發(fā)展，已經(jīng)初步形成多種流通渠道、多種經(jīng)濟(jì)成分、多種經(jīng)營形式的商業(yè)流通格局。盡管百貨商場目前仍是服裝類商品銷售的主要渠道，但隨著消費(fèi)者的消費(fèi)心態(tài)和消費(fèi)者結(jié)構(gòu)的變化，傳統(tǒng)百貨零售業(yè)面臨著同商圈同行業(yè)過度集聚競爭、同質(zhì)服務(wù)同質(zhì)產(chǎn)品缺少差異化、交通擁堵停車場所缺乏、其他商業(yè)業(yè)態(tài)異軍突起等幾大問題，正在謀求轉(zhuǎn)型變革。服裝行業(yè)尤其是高端女裝行業(yè)對時(shí)尚潮流的敏感度較高，故決定了其在設(shè)計(jì)研發(fā)能力、生產(chǎn)管理效率、市場運(yùn)作能力、快速反應(yīng)能力等方面要求

18、也較高。只有對研發(fā)、生產(chǎn)、銷售等進(jìn)行規(guī)范科學(xué)的管理，加強(qiáng)各部門及上下游的溝通和協(xié)調(diào)，才能提高軟實(shí)力，增強(qiáng)企業(yè)的核心競爭力。就高端女裝來說，能否體現(xiàn)優(yōu)雅氣質(zhì)、時(shí)尚風(fēng)格、文化內(nèi)涵等關(guān)鍵要素，取決于面料、版型、裁剪、色彩、圖案、搭配等方面，故服裝設(shè)計(jì)團(tuán)隊(duì)對流行趨勢的感知水平和設(shè)計(jì)研發(fā)能力是高端女裝企業(yè)最重要的軟性技術(shù)之一。目前我國高端女裝行業(yè)正在逐步積累和沉淀設(shè)計(jì)理念，一方面來自于國內(nèi)各所大專院校特別是服裝院校培養(yǎng)的畢業(yè)生，一方面借力于外聘或者合作的日韓、臺(tái)灣、歐美等國家或地區(qū)的設(shè)計(jì)師；同時(shí)外在交流也在增加，與國際先進(jìn)設(shè)計(jì)水平的差距逐漸縮小。傳統(tǒng)服裝制造行業(yè)進(jìn)入壁壘較低，產(chǎn)品附加值不高，價(jià)格競爭激烈

19、，利潤率較低。而高端品牌女裝行業(yè)的利潤水平遠(yuǎn)高于傳統(tǒng)服裝制造行業(yè)，高端女裝行業(yè)的利潤水平較高的主要原因有兩個(gè)：一是高端女裝企業(yè)占據(jù)了研發(fā)設(shè)計(jì)和銷售終端這兩個(gè)服裝行業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈的制高點(diǎn)，產(chǎn)品具有更高的附加值，具備一定的議價(jià)能力；二是高端女裝的消費(fèi)客戶群體相對較為穩(wěn)定且消費(fèi)能力較強(qiáng)。目前我國高端女裝市場的競爭比較激烈。一方面，國際品牌競相搶灘中國女裝市場，其進(jìn)駐中國各大百貨商場和購物中心的速度有增無減，這其中既包括CHANEL、DIOR、LV、BURBERRY等一線品牌，也包括MAXMARA、MIUMIU、MARNI等二線品牌；另一方面，國內(nèi)高端女裝企業(yè)的市場集中度總體上仍處于較低水平。根據(jù)中華全國商

20、業(yè)信息中心的統(tǒng)計(jì)，2015年，全國重點(diǎn)大型零售企業(yè)高端女裝銷售前十位品牌的市場綜合占有率合計(jì)為9.50%，低于男裝、童裝等其他品類服裝。我國是世界上最大的紡織服裝生產(chǎn)國、消費(fèi)國和出口國。2014年，根據(jù)國家統(tǒng)計(jì)局?jǐn)?shù)據(jù)，在限額以上服裝行業(yè)的批發(fā)和零售金額合計(jì)約11,510.7億元，其中出口部分合計(jì)約2,747.3億元。在生產(chǎn)領(lǐng)域，我國服裝行業(yè)已形成比較完整的產(chǎn)業(yè)鏈，但國際比較優(yōu)勢更多體現(xiàn)在生產(chǎn)加工環(huán)節(jié)，而在附加值更高的研發(fā)、設(shè)計(jì)等方面與國際先進(jìn)水平相比仍存在較大差距。有別于發(fā)展初期的依托貼牌進(jìn)行簡單的加工生產(chǎn)（OEM），我國服裝行業(yè)已經(jīng)逐漸開始向設(shè)計(jì)生產(chǎn)（ODM）和品牌生產(chǎn)（OBM）轉(zhuǎn)變，紗線、

21、面料、輔料等原料和中間產(chǎn)品的品牌價(jià)值正逐漸得到市場認(rèn)可，國內(nèi)外消費(fèi)者對我國服裝自主品牌認(rèn)知度也有所提高。換言之，我國的服裝企業(yè)目前正進(jìn)入轉(zhuǎn)型期，面臨從以產(chǎn)量取勝的外延型發(fā)展向以產(chǎn)品質(zhì)量和創(chuàng)意、品牌美譽(yù)度和經(jīng)營管理模式取勝的重要轉(zhuǎn)變。20世紀(jì)90年代是我國服裝行業(yè)發(fā)展的初級(jí)階段，其競爭格局尚未形成，整體呈現(xiàn)供小于求的狀況。本階段的顯著特征是最終產(chǎn)品質(zhì)量好、品質(zhì)優(yōu)即可滿足消費(fèi)需求，因此產(chǎn)能擴(kuò)張是企業(yè)發(fā)展的核心驅(qū)動(dòng)力，同時(shí)成就了以雅戈?duì)?、杉杉股份等為代表的一批從紡織制造向品牌服裝成功轉(zhuǎn)型的老牌服裝企業(yè)。20002010年，服裝行業(yè)進(jìn)入成長期，服裝消費(fèi)逐步升級(jí)，大批優(yōu)秀品牌逐步涌現(xiàn)，但由于行業(yè)整體的容

22、量較大，服裝企業(yè)可以憑借個(gè)性化大規(guī)模擴(kuò)張而不用過多考慮產(chǎn)品銷路，企業(yè)間的競爭更像是一場“圈地運(yùn)動(dòng)”；競爭方式主要表現(xiàn)在店鋪資源上的競爭，渠道擴(kuò)張是企業(yè)發(fā)展的核心驅(qū)動(dòng)力，同時(shí)成就了以李寧、美特斯邦威等門店遍及全國的知名品牌。2010年以后，服裝行業(yè)進(jìn)入發(fā)展的成熟期，轉(zhuǎn)型升級(jí)步伐加快，行業(yè)趨勢具體表現(xiàn)為高端服裝品牌逐步崛起，差異化服務(wù)已成為服裝企業(yè)未來發(fā)展的核心驅(qū)動(dòng)力。與此同時(shí)，服裝企業(yè)的渠道布局空間逐步縮減，以往單純依靠開店擴(kuò)張即可支持業(yè)績增長的局面已經(jīng)難以為繼。而行業(yè)壁壘相對較低，國內(nèi)對手和國際品牌的雙重壓力，直營門店庫存累積、加盟商壓貨較為嚴(yán)重等現(xiàn)象，均對我國服裝企業(yè)的生存和發(fā)展提出了新的挑

23、戰(zhàn)，加速了其優(yōu)勝劣汰進(jìn)程和行業(yè)戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型。服裝行業(yè)發(fā)展至今，服裝消費(fèi)者除了看重產(chǎn)品本身外，已經(jīng)越來越重視品牌的象征意義和消費(fèi)時(shí)獲得的購物體驗(yàn)，二者正在越來越深的影響著人們的購物傾向，能否快速、有效的響應(yīng)消費(fèi)者的消費(fèi)需求已經(jīng)成為一個(gè)企業(yè)成功與否的關(guān)鍵。因此，對在壓力中前行的中國服裝企業(yè)來說，已經(jīng)漸成規(guī)模的享有一定品牌美譽(yù)度的行業(yè)領(lǐng)先者將在行業(yè)轉(zhuǎn)型中占得先機(jī)。鑒于我國服裝行業(yè)的品牌建設(shè)周期較短和目前消費(fèi)者的品牌意識(shí)穩(wěn)步提升的現(xiàn)狀，如何加快品牌建設(shè)已經(jīng)成為我國服裝行業(yè)的普遍共識(shí)和當(dāng)務(wù)之急。自2005年以來，國務(wù)院、發(fā)改委、工信部等先后出臺(tái)了上述一系列的政策文件，共同強(qiáng)調(diào)要給予有實(shí)力的中國服裝企業(yè)以政策

24、支持，加快品牌建設(shè)，使其增強(qiáng)自主創(chuàng)新能力，以便培育形成具有國際影響力的自主知名品牌。在寬松積極的政策環(huán)境之下，我國服裝行業(yè)的品牌建設(shè)和結(jié)構(gòu)升級(jí)迎來了良好的時(shí)機(jī)，部分實(shí)力較強(qiáng)的中國服裝企業(yè)也已經(jīng)開始通過加強(qiáng)產(chǎn)品研發(fā)和設(shè)計(jì)，提高產(chǎn)品附加值，國外采購等手段，逐漸嘗試戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型和產(chǎn)業(yè)鏈地位提升，為未來誕生世界級(jí)的中國服裝品牌提供了契機(jī)。貼牌代工模式一般代表了服裝發(fā)展的最初形態(tài)，即處于產(chǎn)業(yè)鏈附加值較低環(huán)節(jié)的制造企業(yè)在擁有紡織原料和勞動(dòng)力價(jià)格優(yōu)勢的同時(shí)，受制于設(shè)計(jì)水平、管理水平等因素，只能為國際和國內(nèi)服裝品牌企業(yè)生產(chǎn)加工。根據(jù)制造企業(yè)對設(shè)計(jì)的參與程度不同又可分為OEM模式和ODM模式：OEM模式為品牌企業(yè)向

25、制造企業(yè)提供完整的設(shè)計(jì)方案并下訂單，由制造企業(yè)生產(chǎn)產(chǎn)品或零件再銷售給品牌商，最終完工后貼上品牌企業(yè)的標(biāo)牌進(jìn)行銷售；而ODM模式則為品牌企業(yè)負(fù)責(zé)整體設(shè)計(jì)，制造企業(yè)參與部分設(shè)計(jì)，后端則與OEM業(yè)務(wù)相同。這些企業(yè)在生產(chǎn)加工過程中積累了產(chǎn)品生產(chǎn)、工藝和質(zhì)量控制等基礎(chǔ)經(jīng)驗(yàn)，并擁有一定的生產(chǎn)管理水平后，逐漸向自主品牌模式過渡轉(zhuǎn)型。自主品牌模式涉及較多的產(chǎn)業(yè)鏈節(jié)點(diǎn)。采用這種經(jīng)營模式的服裝企業(yè)，首先具備一定的市場需求分析能力和產(chǎn)品開發(fā)設(shè)計(jì)能力，同時(shí)能夠全部或部分通過自有生產(chǎn)線和生產(chǎn)設(shè)備進(jìn)行生產(chǎn)，最后通過自己的營銷網(wǎng)絡(luò)銷售自主品牌的產(chǎn)品。這種模式下，企業(yè)既控制了服裝產(chǎn)業(yè)鏈上附加值最高的研發(fā)和銷售兩個(gè)節(jié)點(diǎn)并賺取利

26、潤，也兼顧了生產(chǎn)過程，更有力的保證產(chǎn)品質(zhì)量。但這種市場導(dǎo)向外加品牌核心的全體系經(jīng)營模式，對企業(yè)和管理者都提出了很高的要求。中國的百貨商場經(jīng)過半個(gè)多世紀(jì)的發(fā)展，已經(jīng)初步形成多種流通渠道、多種經(jīng)濟(jì)成分、多種經(jīng)營形式的商業(yè)流通格局。盡管百貨商場目前仍是服裝類商品銷售的主要渠道，但隨著消費(fèi)者的消費(fèi)心態(tài)和消費(fèi)者結(jié)構(gòu)的變化，傳統(tǒng)百貨零售業(yè)面臨著同商圈同行業(yè)過度集聚競爭、同質(zhì)服務(wù)同質(zhì)產(chǎn)品缺少差異化、交通擁堵停車場所缺乏、其他商業(yè)業(yè)態(tài)異軍突起等幾大問題，正在謀求轉(zhuǎn)型變革。服裝行業(yè)尤其是高端女裝行業(yè)對時(shí)尚潮流的敏感度較高，故決定了其在設(shè)計(jì)研發(fā)能力、生產(chǎn)管理效率、市場運(yùn)作能力、快速反應(yīng)能力等方面要求也較高。只有對

27、研發(fā)、生產(chǎn)、銷售等進(jìn)行規(guī)范科學(xué)的管理，加強(qiáng)各部門及上下游的溝通和協(xié)調(diào)，才能提高軟實(shí)力，增強(qiáng)企業(yè)的核心競爭力。就高端女裝來說，能否體現(xiàn)優(yōu)雅氣質(zhì)、時(shí)尚風(fēng)格、文化內(nèi)涵等關(guān)鍵要素，取決于面料、版型、裁剪、色彩、圖案、搭配等方面，故服裝設(shè)計(jì)團(tuán)隊(duì)對流行趨勢的感知水平和設(shè)計(jì)研發(fā)能力是高端女裝企業(yè)最重要的軟性技術(shù)之一。目前我國高端女裝行業(yè)正在逐步積累和沉淀設(shè)計(jì)理念，一方面來自于國內(nèi)各所大專院校特別是服裝院校培養(yǎng)的畢業(yè)生，一方面借力于外聘或者合作的日韓、臺(tái)灣、歐美等國家或地區(qū)的設(shè)計(jì)師；同時(shí)外在交流也在增加，與國際先進(jìn)設(shè)計(jì)水平的差距逐漸縮小。傳統(tǒng)服裝制造行業(yè)進(jìn)入壁壘較低，產(chǎn)品附加值不高，價(jià)格競爭激烈，利潤率較低。

28、而高端品牌女裝行業(yè)的利潤水平遠(yuǎn)高于傳統(tǒng)服裝制造行業(yè)，高端女裝行業(yè)的利潤水平較高的主要原因有兩個(gè)：一是高端女裝企業(yè)占據(jù)了研發(fā)設(shè)計(jì)和銷售終端這兩個(gè)服裝行業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈的制高點(diǎn)，產(chǎn)品具有更高的附加值，具備一定的議價(jià)能力；二是高端女裝的消費(fèi)客戶群體相對較為穩(wěn)定且消費(fèi)能力較強(qiáng)。目前我國高端女裝市場的競爭比較激烈。一方面，國際品牌競相搶灘中國女裝市場，其進(jìn)駐中國各大百貨商場和購物中心的速度有增無減，這其中既包括CHANEL、DIOR、LV、BURBERRY等一線品牌，也包括MAXMARA、MIUMIU、MARNI等二線品牌；另一方面，國內(nèi)高端女裝企業(yè)的市場集中度總體上仍處于較低水平。根據(jù)中華全國商業(yè)信息中心的統(tǒng)

29、計(jì)，2015年，全國重點(diǎn)大型零售企業(yè)高端女裝銷售前十位品牌的市場綜合占有率合計(jì)為9.50%，低于男裝、童裝等其他品類服裝。六、預(yù)算編制依據(jù)1、營業(yè)成本依據(jù)公司各產(chǎn)品的不同毛利率測算，各項(xiàng)成本的變動(dòng)與收入的變動(dòng)進(jìn)行匹配。2、財(cái)務(wù)費(fèi)用依據(jù)公司資金使用計(jì)劃及銀行貸款利率測算。七、預(yù)算分析未來5年xxx公司將繼續(xù)擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模，主要投資用途包括：新建研發(fā)生產(chǎn)基地、補(bǔ)充流動(dòng)資金等。（一）固定資產(chǎn)預(yù)算2019年計(jì)劃固定資產(chǎn)投資7766.07(萬元）。固定資產(chǎn)投資預(yù)算表序號(hào)項(xiàng)目單位建筑工程費(fèi)設(shè)備購置及安裝費(fèi)其它費(fèi)用合計(jì)占總投資比例1項(xiàng)目建設(shè)投資萬元2537.142476.99193.337766.071.1工

30、程費(fèi)用萬元2537.142476.9911988.851.1.1建筑工程費(fèi)用萬元2537.142537.1426.59%1.1.2設(shè)備購置及安裝費(fèi)萬元2476.992476.9925.96%1.2工程建設(shè)其他費(fèi)用萬元2751.942751.9428.84%1.2.1無形資產(chǎn)萬元1323.711323.711.3預(yù)備費(fèi)萬元1428.231428.231.3.1基本預(yù)備費(fèi)萬元718.93718.931.3.2漲價(jià)預(yù)備費(fèi)萬元709.30709.302建設(shè)期利息萬元3固定資產(chǎn)投資現(xiàn)值萬元7766.077766.07（二）流動(dòng)資金預(yù)算預(yù)計(jì)新增流動(dòng)資金預(yù)算1775.47萬元。流動(dòng)資金投資預(yù)算表序號(hào)項(xiàng)目單位

31、達(dá)產(chǎn)年指標(biāo)第一年第二年第三年第四年第五年1流動(dòng)資產(chǎn)萬元11988.857495.817724.3711988.8511988.8511988.851.1應(yīng)收賬款萬元3596.662157.992517.663596.663596.663596.661.2存貨萬元5394.983236.993776.495394.985394.985394.981.2.1原輔材料萬元1618.49971.101132.951618.491618.491618.491.2.2燃料動(dòng)力萬元80.9248.5556.6580.9280.9280.921.2.3在產(chǎn)品萬元2481.691489.011737.18248

32、1.692481.692481.691.2.4產(chǎn)成品萬元1213.87728.32849.711213.871213.871213.871.3現(xiàn)金萬元2997.211798.332098.052997.212997.212997.212流動(dòng)負(fù)債萬元10213.386128.037149.3710213.3810213.3810213.382.1應(yīng)付賬款萬元10213.386128.037149.3710213.3810213.3810213.383流動(dòng)資金萬元1775.471065.281242.831775.471775.471775.474鋪底流動(dòng)資金萬元591.82355.09414.2

33、8591.82591.82591.82（三）總投資預(yù)算構(gòu)成分析1、總投資預(yù)算分析：總投資預(yù)算9541.54萬元，其中：固定資產(chǎn)投資7766.07萬元，占項(xiàng)目總投資的81.39%；流動(dòng)資金1775.47萬元，占項(xiàng)目總投資的18.61%。2、固定資產(chǎn)預(yù)算分析：本期工程項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資包括：建筑工程投資2537.14萬元，占項(xiàng)目總投資的26.59%；設(shè)備購置費(fèi)2476.99萬元，占項(xiàng)目總投資的25.96%；其它投資2751.94萬元，占項(xiàng)目總投資的28.84%。3、總投資=固定資產(chǎn)投資+流動(dòng)資金。項(xiàng)目總投資=7766.07+1775.47=9541.54（萬元）?？偼顿Y預(yù)算一覽表序號(hào)項(xiàng)目單位指標(biāo)占建

34、設(shè)投資比例占固定投資比例占總投資比例1項(xiàng)目總投資萬元9541.54122.86%122.86%100.00%2項(xiàng)目建設(shè)投資萬元7766.07100.00%100.00%81.39%2.1工程費(fèi)用萬元5014.1364.56%64.56%52.55%2.1.1建筑工程費(fèi)萬元2537.1432.67%32.67%26.59%2.1.2設(shè)備購置及安裝費(fèi)萬元2476.9931.90%31.90%25.96%2.2工程建設(shè)其他費(fèi)用萬元1323.7117.04%17.04%13.87%2.2.1無形資產(chǎn)萬元1323.7117.04%17.04%13.87%2.3預(yù)備費(fèi)萬元1428.2318.39%18.3

35、9%14.97%2.3.1基本預(yù)備費(fèi)萬元718.939.26%9.26%7.53%2.3.2漲價(jià)預(yù)備費(fèi)萬元709.309.13%9.13%7.43%3建設(shè)期利息萬元4固定資產(chǎn)投資現(xiàn)值萬元7766.07100.00%100.00%81.39%5建設(shè)期間費(fèi)用萬元6流動(dòng)資金萬元1775.4722.86%22.86%18.61%7鋪底流動(dòng)資金萬元591.827.62%7.62%6.20%八、未來五年經(jīng)濟(jì)效益測算根據(jù)規(guī)劃，第一年負(fù)荷60.00%,計(jì)劃收入9704.40萬元，總成本8107.10萬元，利潤總額7403.10萬元，凈利潤5552.33萬元，增值稅332.60萬元，稅金及附加147.09萬元，

36、所得稅1850.78萬元；第二年負(fù)荷70.00%,計(jì)劃收入11321.80萬元，總成本9119.11萬元，利潤總額8733.71萬元，凈利潤6550.28萬元，增值稅388.03萬元，稅金及附加153.74萬元，所得稅2183.43萬元；第三年生產(chǎn)負(fù)荷100%，計(jì)劃收入16174.00萬元，總成本12155.13萬元，利潤總額4018.87萬元，凈利潤3014.15萬元，增值稅554.33萬元，稅金及附加173.69萬元，所得稅1004.72萬元。（一）營業(yè)收入估算該“烏魯木齊服裝項(xiàng)目”經(jīng)營期內(nèi)不考慮通貨膨脹因素，只考慮服裝行業(yè)設(shè)備相對價(jià)格變化，假設(shè)當(dāng)年服裝設(shè)備產(chǎn)量等于當(dāng)年產(chǎn)品銷售量。項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)

37、年預(yù)計(jì)每年可實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入16174.00萬元。（二）達(dá)產(chǎn)年增值稅估算達(dá)產(chǎn)年應(yīng)繳增值稅=銷項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額=554.33萬元。營業(yè)收入稅金及附加和增值稅估算表序號(hào)項(xiàng)目單位第一年第二年第三年第四年第五年1營業(yè)收入萬元9704.4011321.8016174.0016174.0016174.001.1服裝萬元9704.4011321.8016174.0016174.0016174.002現(xiàn)價(jià)增加值萬元3105.413622.985175.685175.685175.683增值稅萬元332.60388.03554.33554.33554.333.1銷項(xiàng)稅額萬元2587.842587.842587.84

38、2587.842587.843.2進(jìn)項(xiàng)稅額萬元1220.111423.462033.512033.512033.514城市維護(hù)建設(shè)稅萬元23.2827.1638.8038.8038.805教育費(fèi)附加萬元9.9811.6416.6316.6316.636地方教育費(fèi)附加萬元6.657.7611.0911.0911.099土地使用稅萬元107.17107.17107.17107.17107.1710稅金及附加萬元147.09153.74173.69173.69173.69（三）綜合總成本費(fèi)用估算根據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)測算，當(dāng)項(xiàng)目達(dá)到正常生產(chǎn)年份時(shí)，按達(dá)產(chǎn)年經(jīng)營能力計(jì)算，本期工程項(xiàng)目綜合總成本費(fèi)用12155.1

39、3萬元，其中：可變成本10120.07萬元，固定成本2035.06萬元，具體測算數(shù)據(jù)詳見總成本費(fèi)用估算一覽表所示。折舊及攤銷一覽表序號(hào)項(xiàng)目運(yùn)營期合計(jì)第一年第二年第三年第四年第五年1建(構(gòu))筑物原值2537.142537.14當(dāng)期折舊額2029.71101.49101.49101.49101.49101.49凈值507.432435.652334.172232.682131.202029.712機(jī)器設(shè)備原值2476.992476.99當(dāng)期折舊額1981.59132.11132.11132.11132.11132.11凈值2344.882212.782080.671948.571816.463建筑

40、物及設(shè)備原值5014.13當(dāng)期折舊額4011.30233.59233.59233.59233.59233.59建筑物及設(shè)備凈值1002.834780.544546.954313.364079.773846.184無形資產(chǎn)原值1323.711323.71當(dāng)期攤銷額1323.7133.0933.0933.0933.0933.09凈值1290.621257.521224.431191.341158.255合計(jì)：折舊及攤銷5335.01266.68266.68266.68266.68266.68總成本費(fèi)用估算一覽表序號(hào)項(xiàng)目單位達(dá)產(chǎn)年指標(biāo)第一年第二年第三年第四年第五年1外購原材料費(fèi)萬元7771.2946

41、62.775439.907771.297771.297771.292外購燃料動(dòng)力費(fèi)萬元563.18337.91394.23563.18563.18563.183工資及福利費(fèi)萬元1768.381768.381768.381768.381768.381768.384修理費(fèi)萬元28.0316.8219.6228.0328.0328.035其它成本費(fèi)用萬元1757.571054.541230.301757.571757.571757.575.1其他制造費(fèi)用萬元753.59452.15527.51753.59753.59753.595.2其他管理費(fèi)用萬元309.01185.41216.31309.013

42、09.01309.015.3其他銷售費(fèi)用萬元980.74588.44686.52980.74980.74980.746經(jīng)營成本萬元11888.457133.078321.9211888.4511888.4511888.457折舊費(fèi)萬元233.59233.59233.59233.59233.59233.598攤銷費(fèi)萬元33.0933.0933.0933.0933.0933.099利息支出萬元-10總成本費(fèi)用萬元12155.138107.109119.1112155.1312155.1312155.1310.1可變成本萬元10120.076072.047084.0510120.0710120.07

43、10120.0710.2固定成本萬元2035.062035.062035.062035.062035.062035.0611盈虧平衡點(diǎn)58.40%58.40%達(dá)產(chǎn)年應(yīng)納稅金及附加173.69萬元。（五）利潤總額及企業(yè)所得稅利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費(fèi)用-銷售稅金及附加+補(bǔ)貼收入=4018.87（萬元）。企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額稅率=4018.8725.00%=1004.72（萬元）。（六）利潤及利潤分配1、本期工程項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年利潤總額（PFO）：利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費(fèi)用-銷售稅金及附加+補(bǔ)貼收入=4018.87（萬元）。2、達(dá)產(chǎn)年應(yīng)納企業(yè)所得稅：企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額稅率=401

44、8.8725.00%=1004.72（萬元）。3、本項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年可實(shí)現(xiàn)利潤總額4018.87萬元，繳納企業(yè)所得稅1004.72萬元，其正常經(jīng)營年份凈利潤：企業(yè)凈利潤=達(dá)產(chǎn)年利潤總額-企業(yè)所得稅=4018.87-1004.72=3014.15（萬元）。4、根據(jù)利潤及利潤分配表可以計(jì)算出以下經(jīng)濟(jì)指標(biāo)。（1）達(dá)產(chǎn)年投資利潤率=42.12%。（2）達(dá)產(chǎn)年投資利稅率=49.75%。（3）達(dá)產(chǎn)年投資回報(bào)率=31.59%。5、根據(jù)經(jīng)濟(jì)測算，本期工程項(xiàng)目投產(chǎn)后，達(dá)產(chǎn)年實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入16174.00萬元，總成本費(fèi)用12155.13萬元，稅金及附加173.69萬元，利潤總額4018.87萬元，企業(yè)所得稅1004.72

45、萬元，稅后凈利潤3014.15萬元，年納稅總額1732.74萬元。利潤及利潤分配表序號(hào)項(xiàng)目單位達(dá)產(chǎn)指標(biāo)第一年第二年第三年第四年第五年1營業(yè)收入萬元16174.009704.4011321.8016174.0016174.0016174.002稅金及附加萬元173.69147.09153.74173.69173.69173.693總成本費(fèi)用萬元12155.138107.109119.1112155.1312155.1312155.135增值稅萬元554.33332.60388.03554.33554.33554.336利潤總額萬元4018.877403.108733.714018.874018.

46、874018.878應(yīng)納稅所得額萬元4018.877403.108733.714018.874018.874018.879企業(yè)所得稅萬元1004.721850.782183.431004.721004.721004.7210稅后凈利潤萬元3014.155552.336550.283014.153014.153014.1511可供分配的利潤萬元3014.155552.336550.283014.153014.153014.1512法定盈余公積金萬元301.42555.23655.03301.42301.42301.4213可供投資者分配利潤萬元2712.734997.105895.252712.

47、732712.732712.7314應(yīng)付普通股股利萬元2712.734997.105895.252712.732712.732712.7315各投資方利潤分配萬元2712.734997.105895.252712.732712.732712.7315.1項(xiàng)目承辦方股利分配萬元2712.734997.105895.252712.732712.732712.7316息稅前利潤萬元4018.877403.108733.714018.874018.874018.8717息稅折舊攤銷前利潤萬元4285.557669.789000.394285.554285.554285.5518銷售凈利潤率%18.64

48、%57.21%57.86%18.64%18.64%18.64%19全部投資利潤率%42.12%77.59%91.53%42.12%42.12%42.12%20全部投資利稅率%49.75%49.75%49.75%49.75%21全部投資回報(bào)率%31.59%58.19%68.65%31.59%31.59%31.59%22總投資收益率%31.59%58.19%68.65%31.59%31.59%31.59%23資本金凈利潤率%31.59%58.19%68.65%31.59%31.59%31.59%八、確保預(yù)算完成的措施1、進(jìn)一步開拓市場，提高市場占有率。2、全方位推行精益化管理，降低成本、提高效率，

49、實(shí)現(xiàn)經(jīng)營業(yè)績持續(xù)成長。3、以經(jīng)濟(jì)效益為中心，挖潛降耗，把降低成本作為首要目標(biāo)。4、加強(qiáng)資金管理，提高資金利用率。5、強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理，加強(qiáng)成本控制、財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行、資金運(yùn)行情況監(jiān)管等方面的工作，建立成本控制、預(yù)算執(zhí)行、資金運(yùn)行的預(yù)警機(jī)制，降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，保證財(cái)務(wù)指標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。九、風(fēng)險(xiǎn)提示分析（一）政策風(fēng)險(xiǎn)分析項(xiàng)目承辦單位應(yīng)特別關(guān)注國家有關(guān)部門為避免相關(guān)產(chǎn)業(yè)過度競爭和實(shí)現(xiàn)節(jié)能減排，國家將對產(chǎn)能過剩的行業(yè)進(jìn)行有效控制，可能會(huì)導(dǎo)致國民經(jīng)濟(jì)對整個(gè)相關(guān)行業(yè)的后續(xù)能否快速發(fā)展產(chǎn)生不合理的擔(dān)憂；同時(shí)，隨著我國相關(guān)行業(yè)投資企業(yè)的不斷增加，將來國家政策支持和優(yōu)惠的程度可能會(huì)有所減少。從項(xiàng)目來看，項(xiàng)目承辦單位將面臨一般企

50、業(yè)共有的政策風(fēng)險(xiǎn)，包括：國家宏觀調(diào)控政策、財(cái)政貨幣政策、稅收政策等，這些政策的實(shí)施均可能對投資項(xiàng)目今后的運(yùn)作產(chǎn)生影響；就政策風(fēng)險(xiǎn)而言，政府對經(jīng)濟(jì)的宏觀調(diào)控所做出的政策變動(dòng)，一定程度上會(huì)影響著企業(yè)的經(jīng)濟(jì)利益；因此，要求項(xiàng)目承辦單位在認(rèn)真做好生產(chǎn)經(jīng)營的同時(shí)，要特別充分關(guān)注我國政府針對相關(guān)行業(yè)相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)政策調(diào)控措施。投資項(xiàng)目選址區(qū)域位于項(xiàng)目建設(shè)地，其自然環(huán)境、經(jīng)濟(jì)環(huán)境、社會(huì)環(huán)境和投資環(huán)境良好；改革開放以來，我國國內(nèi)政局穩(wěn)定，各項(xiàng)政治、經(jīng)濟(jì)、法律、法規(guī)日臻完善；經(jīng)過綜合分析，投資項(xiàng)目符合國家產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策的引導(dǎo)方向，國家出臺(tái)的相關(guān)方針政策表明，投資項(xiàng)目的政策風(fēng)險(xiǎn)極小。項(xiàng)目承辦單位要加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部信息化建設(shè)

51、，提高政策市場相關(guān)信息的收集與處理能力，將在國家各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)政策和產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策的指導(dǎo)下，匯聚各方信息提煉最佳方案，實(shí)現(xiàn)統(tǒng)一指揮調(diào)度，合理確定公司發(fā)展目標(biāo)和經(jīng)營戰(zhàn)略。項(xiàng)目承辦單位將努力關(guān)注和追蹤宏觀經(jīng)濟(jì)要素的動(dòng)態(tài)，加強(qiáng)對宏觀經(jīng)濟(jì)形勢變化的預(yù)測，分析經(jīng)濟(jì)周期對相關(guān)行業(yè)及項(xiàng)目承辦單位的影響，并針對經(jīng)濟(jì)周期的變化，相應(yīng)調(diào)整經(jīng)營策略。（二）社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)分析在項(xiàng)目實(shí)施中如有文物保護(hù)問題，項(xiàng)目承辦單位將依照有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定進(jìn)行辦理和保護(hù)，確保將具有歷史文化價(jià)值的東西保留下來，融入新時(shí)代當(dāng)?shù)氐木耧L(fēng)貌，堅(jiān)決杜絕摧毀城市珍貴歷史文物、損害城市形象的事件發(fā)生。對自然環(huán)境影響的規(guī)避措施；投資項(xiàng)目的“三廢”均采取有效的治

52、理措施，達(dá)到國家有關(guān)環(huán)境保護(hù)的政策要求；雖然投資項(xiàng)目生產(chǎn)項(xiàng)目產(chǎn)品的過程對環(huán)境的不利影響非常小，但在社會(huì)日益重視環(huán)境保護(hù)的前提下，項(xiàng)目承辦單位有必要保證環(huán)境保護(hù)設(shè)施的投入，環(huán)境保護(hù)設(shè)施是否能正常使用將對項(xiàng)目的正常生產(chǎn)經(jīng)營構(gòu)成了一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)因素。建立企業(yè)內(nèi)部生產(chǎn)安全保障措施，加強(qiáng)監(jiān)督消除安全隱患和由此帶來的社會(huì)問題；建立健全企業(yè)內(nèi)部治安保衛(wèi)體系，加強(qiáng)法制教育，減少治安事件的發(fā)生，避免工人擾民；積極與轄區(qū)內(nèi)的政府、公安派出機(jī)構(gòu)聯(lián)合，及時(shí)解決糾紛化解矛盾，打擊違法犯罪將社會(huì)治安隱患降到最低；嚴(yán)格執(zhí)行勞動(dòng)法，為職工購買社會(huì)保險(xiǎn)，保障職工的社會(huì)待遇；建立健全科學(xué)合理的分配制度，同時(shí)，保障職工合法權(quán)益不受侵害；妥善解決好企業(yè)內(nèi)部和由企業(yè)引發(fā)的外部矛盾，從制度上消除社會(huì)不穩(wěn)定因素。（三）市場風(fēng)險(xiǎn)分析市場供需方面的風(fēng)險(xiǎn)對策；項(xiàng)目承辦單位將通過加快項(xiàng)目的實(shí)施進(jìn)度，爭取早日實(shí)現(xiàn)達(dá)產(chǎn)滿足生產(chǎn)能力，并加大市場營銷力度擴(kuò)大市場占有率，同時(shí)，積極準(zhǔn)備嘗試開拓國際市場，尋找新的利潤增長空間；在確保投資回報(bào)的同時(shí)最大限度地規(guī)避市場方面所帶來