杭州防火門項目財務(wù)分析報告

1、泓域咨詢/杭州防火門項目財務(wù)分析報告一、項目發(fā)展背景防火門是指在一定時間內(nèi)能滿足耐火穩(wěn)定性、完整性和隔熱性要求的門，除了具有普通門的作用外，更具有阻止火勢蔓延和煙氣擴散的作用，可在一定時間內(nèi)阻止火勢的蔓延，確保人員疏散。一般防火門大多會安裝在防火分區(qū)間、疏散樓梯間、垂直豎井或一些人口密集的公共場所等。防火門在建筑消防產(chǎn)品中被稱為生命之門，所以一直備受關(guān)注。從全國各個城市情況來看，防火門是消防產(chǎn)品質(zhì)量問題最突出的領(lǐng)域。近來國內(nèi)一些火災(zāi)，尤其是人員密集場所火災(zāi)之所以造成群死群傷事故，其主要原因是疏散通道或安全出口防火門不符合規(guī)定要求引起的。經(jīng)過十多年的發(fā)展，中國防火門行業(yè)產(chǎn)品質(zhì)量和性能大大提高，產(chǎn)

2、品種類也有所增加。原標準尚未應(yīng)用于指導(dǎo)產(chǎn)品的生產(chǎn)，質(zhì)量監(jiān)督檢查。根據(jù)國家標準委發(fā)布的計劃，GB12955-91“鋼質(zhì)防火門通用技術(shù)條件”和GB14101-93“木質(zhì)防火門通用技術(shù)條件”進行了整理和修訂，統(tǒng)一了各種防火門的技術(shù)要求。防火門是指在一定時間內(nèi)能滿足耐火穩(wěn)定性、完整性和隔熱性要求的門，在一定時間內(nèi)起到阻止火勢蔓延和煙氣擴散的作用，確保有足夠的時間來疏散人員，或無法疏散時確保有足夠的時間在安全的地方躲避等待救援。二、項目總投資估算（一）固定資產(chǎn)投資估算本期項目的固定資產(chǎn)投資13837.25(萬元）。（二）流動資金投資估算預(yù)計達產(chǎn)年需用流動資金1980.21萬元。（三）總投資構(gòu)成分析1、總

3、投資及其構(gòu)成分析：項目總投資15817.46萬元，其中：固定資產(chǎn)投資13837.25萬元，占項目總投資的87.48%；流動資金1980.21萬元，占項目總投資的12.52%。2、固定資產(chǎn)投資及其構(gòu)成分析：本期工程項目固定資產(chǎn)投資包括：建筑工程投資4561.45萬元，占項目總投資的28.84%；設(shè)備購置費5102.09萬元，占項目總投資的32.26%；其它投資4173.71萬元，占項目總投資的26.39%。3、總投資及其構(gòu)成估算：總投資=固定資產(chǎn)投資+流動資金。項目總投資=13837.25+1980.21=15817.46（萬元）。三、資金籌措全部自籌。四、經(jīng)濟評價財務(wù)測算根據(jù)規(guī)劃，項目預(yù)計三年

4、達產(chǎn)：第一年負荷45.00%,計劃收入7379.55萬元，總成本6967.92萬元，利潤總額4122.96萬元，凈利潤3092.22萬元，增值稅212.50萬元，稅金及附加224.29萬元，所得稅1030.74萬元；第二年負荷70.00%,計劃收入11479.30萬元，總成本9698.58萬元，利潤總額6901.96萬元，凈利潤5176.47萬元，增值稅330.55萬元，稅金及附加238.46萬元，所得稅1725.49萬元；第三年生產(chǎn)負荷100%，計劃收入16399.00萬元，總成本12975.37萬元，利潤總額3423.63萬元，凈利潤2567.72萬元，增值稅472.22萬元，稅金及附加2

5、55.46萬元，所得稅855.91萬元。（一）營業(yè)收入估算項目經(jīng)營期內(nèi)不考慮通貨膨脹因素，只考慮行業(yè)設(shè)備相對價格變化，假設(shè)當(dāng)年設(shè)備產(chǎn)量等于當(dāng)年產(chǎn)品銷售量。項目達產(chǎn)年預(yù)計每年可實現(xiàn)營業(yè)收入16399.00萬元。（二）達產(chǎn)年增值稅估算達產(chǎn)年應(yīng)繳增值稅=銷項稅額-進項稅額=472.22萬元。（三）綜合總成本費用估算根據(jù)謹慎財務(wù)測算，當(dāng)項目達到正常生產(chǎn)年份時，按達產(chǎn)年經(jīng)營能力計算，本期工程項目綜合總成本費用12975.37萬元，其中：可變成本10922.63萬元，固定成本2052.74萬元，具體測算數(shù)據(jù)詳見總成本費用估算一覽表所示。達產(chǎn)年應(yīng)納稅金及附加255.46萬元。（五）利潤總額及企業(yè)所得稅利潤總

6、額=營業(yè)收入-綜合總成本費用-銷售稅金及附加+補貼收入=3423.63（萬元）。企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額稅率=3423.6325.00%=855.91（萬元）。（六）利潤及利潤分配1、本期工程項目達產(chǎn)年利潤總額（PFO）：利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費用-銷售稅金及附加+補貼收入=3423.63（萬元）。2、達產(chǎn)年應(yīng)納企業(yè)所得稅：企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額稅率=3423.6325.00%=855.91（萬元）。3、本項目達產(chǎn)年可實現(xiàn)利潤總額3423.63萬元，繳納企業(yè)所得稅855.91萬元，其正常經(jīng)營年份凈利潤：企業(yè)凈利潤=達產(chǎn)年利潤總額-企業(yè)所得稅=3423.63-855.91=2567.7

7、2（萬元）。4、根據(jù)利潤及利潤分配表可以計算出以下經(jīng)濟指標。（1）達產(chǎn)年投資利潤率=21.64%。（2）達產(chǎn)年投資利稅率=26.25%。（3）達產(chǎn)年投資回報率=16.23%。5、根據(jù)經(jīng)濟測算，本期工程項目投產(chǎn)后，達產(chǎn)年實現(xiàn)營業(yè)收入16399.00萬元，總成本費用12975.37萬元，稅金及附加255.46萬元，利潤總額3423.63萬元，企業(yè)所得稅855.91萬元，稅后凈利潤2567.72萬元，年納稅總額1583.59萬元。五、項目盈利能力分析全部投資回收期（Pt）=7.66年。本期工程項目全部投資回收期7.66年，小于行業(yè)基準投資回收期，項目的投資能夠及時回收，故投資風(fēng)險性相對較小。六、綜合

8、評價本期工程項目投資效益是顯著的，達產(chǎn)年投資利潤率21.64%，投資利稅率26.25%，全部投資回報率16.23%，全部投資回收期7.66年（含建設(shè)期），表明本期工程項目利潤空間較大，具有較好的盈利能力、較強的清償能力和抗風(fēng)險能力。為了保證項目的順利實施，建議項目管理部門要強化項目管理的監(jiān)督機制，完善監(jiān)督體系，確保投資項目達到預(yù)期的目標。充分合理地利用國家、省、市人民政府的優(yōu)惠政策和項目建設(shè)區(qū)對該項目的特殊優(yōu)惠條件，確保投資項目的順利實施，將該項目真正建設(shè)成為具有國內(nèi)先進水平的產(chǎn)品制造行業(yè)產(chǎn)品生產(chǎn)基地。七、市場預(yù)測分析經(jīng)過十多年的發(fā)展，中國防火門行業(yè)產(chǎn)品質(zhì)量和性能大大提高，產(chǎn)品種類也有所增加。

9、原標準尚未應(yīng)用于指導(dǎo)產(chǎn)品的生產(chǎn)，質(zhì)量監(jiān)督檢查。根據(jù)國家標準委發(fā)布的計劃，GB12955-91“鋼質(zhì)防火門通用技術(shù)條件”和GB14101-93“木質(zhì)防火門通用技術(shù)條件”進行了整理和修訂，統(tǒng)一了各種防火門的技術(shù)要求。在公安部天津消防研究所修改過程中，參照國外發(fā)達國家的國際標準和標準，結(jié)合火災(zāi)的發(fā)生，安裝和使用情況，進行了深入的調(diào)查，分析和研究中國的門。新標準從國際和國外標準介紹了部分隔熱防火門和非隔熱防火門的概念和要求。防火門的分類已從保溫防火門改為隔熱防火門（A）。類別），部分絕緣防火門（B類）和非隔熱防火門（C類）分類;同時，A級，B級和C級防火門的防火極限調(diào)整為1.5h，1.0h和0.5。h

10、，豐富了中國防火門產(chǎn)品的種類，增加了實際應(yīng)用的范圍。對于防火門僅需要部分隔熱或防火完整性的應(yīng)用，可以使用部分隔熱或非隔熱防火門。新標準還規(guī)定，如果門扇填充材料，應(yīng)使用無毒無害的防火隔熱材料，以減少對人體健康的影響。這些規(guī)定不僅使防火門的安裝更加合理，而且降低了防火門的生產(chǎn)成本和原材料消耗，符合環(huán)保和建設(shè)節(jié)約型社會的要求。同時，新版標準還增加了鋼木防火門和其他材料防火門的內(nèi)容和要求，為新材料，新技術(shù)應(yīng)用和新防火門的生產(chǎn)和檢驗提供技術(shù)依據(jù)，并擴大防火門制造商的發(fā)展空間。防火門是指在一定時間內(nèi)能滿足耐火穩(wěn)定性、完整性和隔熱性要求的門，在一定時間內(nèi)起到阻止火勢蔓延和煙氣擴散的作用，確保有足夠的時間來疏

11、散人員，或無法疏散時確保有足夠的時間在安全的地方躲避等待救援。防火門主要用于建筑防火分區(qū)的防火墻開口、樓梯間出入口、疏散走道、管道井口等處。在需求端方面，目前商業(yè)場所、賓館飯店發(fā)生火災(zāi)概率較高，且產(chǎn)生的破壞性較強，為了保證顧客的安全，較多公眾場合積極布置防火產(chǎn)品，因此推動防火門行業(yè)的發(fā)展。隨著我國城鎮(zhèn)化建設(shè)發(fā)展戰(zhàn)略，政府大力推動城市化建設(shè)，城鄉(xiāng)差距不斷縮小，房屋建筑行業(yè)快速發(fā)展。以及國民防御火災(zāi)知識的逐漸普及，近幾年我國消防安全產(chǎn)品需求持續(xù)增長，消防產(chǎn)業(yè)呈現(xiàn)較好的發(fā)展態(tài)勢。未來城市房屋改造對防火門的需求和農(nóng)村地區(qū)新建民用建筑工程的需求，將強勢拉動防火門產(chǎn)品的銷售量。僅就防火門一個細分領(lǐng)域來看，

12、受市場需求推動，目前我國防火門生產(chǎn)企業(yè)高達上千家，產(chǎn)品種類也在不斷豐富。然而這并非一個正常的、良好的狀態(tài)，這從另一個角度說明我國消防器材行業(yè)是典型的“大行業(yè)小公司”。無論是因為技術(shù)、運輸?shù)仍蛟斐傻牡赜蛐?，還是因為過去的性資質(zhì)壁壘造成的防火門企業(yè)數(shù)量眾多，且多為小規(guī)模企業(yè)，而導(dǎo)致的市場集中度較低，長此以往，防火門企業(yè)終將步滅火器、應(yīng)急燈等企業(yè)后塵而產(chǎn)能過剩。小規(guī)模企業(yè)再多，也很難在制造工藝及新材料應(yīng)用等方面有什么創(chuàng)新突破，更多的是相互模仿，造成嚴重的同質(zhì)化之后就是相互殺價，根本無法去開拓創(chuàng)造需求和引導(dǎo)市場往更好的方向發(fā)展。分散的小規(guī)模企業(yè)，形成不了規(guī)模優(yōu)勢，自然無法降低成本來提高利潤，小規(guī)模企

13、業(yè)更沒有足夠的利潤規(guī)模來支撐新技術(shù)的研發(fā)和新市場的開拓。不如一個防火門企業(yè)一年賺500萬，就算全部拿去做研發(fā)，又能做的了什么呢？能開發(fā)出一種新工藝還是新材料？或者開辟一個新的市場？同時由于過去的高準入門檻而市場監(jiān)管較為松散，目前防火門市場以次充好、粗制濫造的偽劣產(chǎn)品在市場上依然隨處可見，未來行業(yè)急需整改。目前我國防火門生產(chǎn)企業(yè)主要集中在長三角、珠三角等地區(qū)，目前防火門行業(yè)內(nèi)市場格局還沒有形成，大企業(yè)、大品牌較少，無全國領(lǐng)軍品牌。防火門作為現(xiàn)代建筑中重要的防火物品，隨著我國居民防范意識提升，民用市場需求將持續(xù)增長，而民用市場一定是品牌化、高端化的趨勢。八、附表上年度營收情況一覽表序號項目第一季度

14、第二季度第三季度第四季度合計1營業(yè)收入1972.892630.522442.622348.689394.702主營業(yè)務(wù)收入1791.932389.242218.582133.258533.012.1防火門(A)591.34788.45732.13703.972815.892.2防火門(B)412.14549.53510.27490.651962.592.3防火門(C)304.63406.17377.16362.651450.612.4防火門(D)215.03286.71266.23255.991023.962.5防火門(E)143.35191.14177.49170.66682.642.6防火

15、門(F)89.60119.46110.93106.66426.652.7防火門(.)35.8447.7844.3742.67170.663其他業(yè)務(wù)收入180.95241.27224.04215.42861.69上年度主要經(jīng)濟指標項目單位指標完成營業(yè)收入萬元9394.70完成主營業(yè)務(wù)收入萬元8533.01主營業(yè)務(wù)收入占比90.83%營業(yè)收入增長率（同比）29.58%營業(yè)收入增長量（同比）萬元2144.58利潤總額萬元2060.42利潤總額增長率28.98%利潤總額增長量萬元462.93凈利潤萬元1545.32凈利潤增長率17.60%凈利潤增長量萬元231.32投資利潤率23.81%投資回報率17

16、.86%財務(wù)內(nèi)部收益率20.28%企業(yè)總資產(chǎn)萬元34510.14流動資產(chǎn)總額占比萬元36.31%流動資產(chǎn)總額萬元12531.15資產(chǎn)負債率38.34%主要經(jīng)濟指標一覽表序號項目單位指標備注1占地面積平方米49698.1774.51畝1.1容積率1.141.2建筑系數(shù)61.94%1.3投資強度萬元/畝185.711.4基底面積平方米30783.051.5總建筑面積平方米56655.911.6綠化面積平方米3779.07綠化率6.67%2總投資萬元15817.462.1固定資產(chǎn)投資萬元13837.252.1.1土建工程投資萬元4561.452.1.1.1土建工程投資占比萬元28.84%2.1.2設(shè)

17、備投資萬元5102.092.1.2.1設(shè)備投資占比32.26%2.1.3其它投資萬元4173.712.1.3.1其它投資占比26.39%2.1.4固定資產(chǎn)投資占比87.48%2.2流動資金萬元1980.212.2.1流動資金占比12.52%3收入萬元16399.004總成本萬元12975.375利潤總額萬元3423.636凈利潤萬元2567.727所得稅萬元1.148增值稅萬元472.229稅金及附加萬元255.4610納稅總額萬元1583.5911利稅總額萬元4151.3112投資利潤率21.64%13投資利稅率26.25%14投資回報率16.23%15回收期年7.6616設(shè)備數(shù)量臺（套）1

18、0117年用電量千瓦時458660.1418年用水量立方米9811.9319總能耗噸標準煤57.2120節(jié)能率28.66%21節(jié)能量噸標準煤20.1022員工數(shù)量人293區(qū)域內(nèi)行業(yè)經(jīng)營情況項目單位指標備注行業(yè)產(chǎn)值萬元142611.94同期產(chǎn)值萬元127229.85同比增長12.09%從業(yè)企業(yè)數(shù)量家535規(guī)上企業(yè)家41從業(yè)人數(shù)人26750前十位企業(yè)產(chǎn)值萬元70585.69去年同期62135.29萬元。1、xxx有限責(zé)任公司（AAA）萬元17293.492、xxx有限公司萬元15528.853、xxx有限公司萬元9176.144、xxx集團萬元7764.435、xxx公司萬元4941.006、xx

19、x科技發(fā)展公司萬元4588.077、xxx有限公司萬元352.938、xxx集團萬元2894.019、xxx公司萬元2752.8410、xxx科技發(fā)展公司萬元2117.57區(qū)域內(nèi)行業(yè)營業(yè)能力分析序號項目單位指標1行業(yè)工業(yè)增加值萬元69218.491.1同期增加值萬元60797.971.2增長率13.85%2行業(yè)凈利潤萬元11808.222.12016年凈利潤萬元10235.972.2增長率15.36%3行業(yè)納稅總額萬元30683.953.12016納稅總額萬元26331.373.2增長率16.53%42017完成投資萬元30033.394.12016行業(yè)投資萬元11.46%區(qū)域內(nèi)行業(yè)市場預(yù)測（

20、單位：萬元）序號項目2018年2019年2020年1產(chǎn)值167731.78190604.30216595.792利潤總額43240.5749137.0155837.513凈利潤23316.6426496.1830109.304納稅總額11137.5412656.3014382.165工業(yè)增加值63109.5771715.4281494.806產(chǎn)業(yè)貢獻率5.00%8.00%10.03%7企業(yè)數(shù)量6427831002土建工程投資一覽表序號項目占地面積（）基底面積（）建筑面積（）計容面積（）投資（萬元）1主體生產(chǎn)工程21763.6221763.6235399.2335399.233135.051.1

21、主要生產(chǎn)車間13058.1713058.1721239.5421239.541943.731.2輔助生產(chǎn)車間6964.366964.3611327.7511327.751003.221.3其他生產(chǎn)車間1741.091741.092053.162053.16188.102倉儲工程4617.464617.4613816.8413816.84889.932.1成品貯存1154.371154.373454.213454.21222.482.2原料倉儲2401.082401.087184.767184.76462.762.3輔助材料倉庫1062.021062.023177.873177.87204.68

22、3供配電工程246.26246.26246.26246.2617.843.1供配電室246.26246.26246.26246.2617.844給排水工程283.20283.20283.20283.2015.964.1給排水283.20283.20283.20283.2015.965服務(wù)性工程2924.392924.392924.392924.39188.365.1辦公用房1349.981349.981349.981349.9875.935.2生活服務(wù)1574.411574.411574.411574.4183.966消防及環(huán)保工程824.99824.99824.99824.9959.786.

23、1消防環(huán)保工程824.99824.99824.99824.9959.787項目總圖工程123.13123.13123.13123.13125.567.1場地及道路硬化8503.761291.381291.387.2場區(qū)圍墻1291.388503.768503.767.3安全保衛(wèi)室123.13123.13123.13123.138綠化工程3684.96128.97合計30783.0556655.9156655.914561.45節(jié)能分析一覽表序號項目單位指標備注1總能耗噸標準煤57.211.1年用電量千瓦時458660.141.2年用電量噸標準煤56.371.3年用水量立方米9811.931.4

24、年用水量噸標準煤0.842年節(jié)能量噸標準煤20.103節(jié)能率28.66%節(jié)項目建設(shè)進度一覽表序號項目單位指標1完成投資萬元8653.921.1完成比例54.71%2完成固定資產(chǎn)投資萬元5489.842.1完成比例63.44%3完成流動資金投資萬元3164.083.1完成比例36.56%人力資源配置一覽表序號項目單位指標1一線產(chǎn)業(yè)工人工資1.1平均人數(shù)人1991.2人均年工資萬元5.781.3年工資額萬元995.462工程技術(shù)人員工資2.1平均人數(shù)人442.2人均年工資萬元6.542.3年工資額萬元242.283企業(yè)管理人員工資3.1平均人數(shù)人123.2人均年工資萬元6.083.3年工資額萬元8

25、4.764品質(zhì)管理人員工資4.1平均人數(shù)人234.2人均年工資萬元5.484.3年工資額萬元136.045其他人員工資5.1平均人數(shù)人155.2人均年工資萬元4.595.3年工資額萬元92.086職工工資總額萬元1550.62固定資產(chǎn)投資估算表序號項目單位建筑工程費設(shè)備購置及安裝費其它費用合計占總投資比例1項目建設(shè)投資萬元4561.455102.09185.7113837.251.1工程費用萬元4561.455102.0910572.431.1.1建筑工程費用萬元4561.454561.4528.84%1.1.2設(shè)備購置及安裝費萬元5102.095102.0932.26%1.2工程建設(shè)其他費用

26、萬元4173.714173.7126.39%1.2.1無形資產(chǎn)萬元1901.941901.941.3預(yù)備費萬元2271.772271.771.3.1基本預(yù)備費萬元1116.011116.011.3.2漲價預(yù)備費萬元1155.761155.762建設(shè)期利息萬元3固定資產(chǎn)投資現(xiàn)值萬元13837.2513837.25流動資金投資估算表序號項目單位達產(chǎn)年指標第一年第二年第三年第四年第五年1流動資產(chǎn)萬元10572.434621.247003.2010572.4310572.4310572.431.1應(yīng)收賬款萬元3171.731427.282220.213171.733171.733171.731.2存貨

27、萬元4757.592140.923330.324757.594757.594757.591.2.1原輔材料萬元1427.28642.27999.091427.281427.281427.281.2.2燃料動力萬元71.3632.1149.9571.3671.3671.361.2.3在產(chǎn)品萬元2188.49984.821531.942188.492188.492188.491.2.4產(chǎn)成品萬元1070.46481.71749.321070.461070.461070.461.3現(xiàn)金萬元2643.111189.401850.182643.112643.112643.112流動負債萬元8592.22

28、3866.506014.558592.228592.228592.222.1應(yīng)付賬款萬元8592.223866.506014.558592.228592.228592.223流動資金萬元1980.21891.091386.151980.211980.211980.214鋪底流動資金萬元660.06297.03462.05660.06660.06660.06總投資構(gòu)成估算表序號項目單位指標占建設(shè)投資比例占固定投資比例占總投資比例1項目總投資萬元15817.46114.31%114.31%100.00%2項目建設(shè)投資萬元13837.25100.00%100.00%87.48%2.1工程費用萬元96

29、63.5469.84%69.84%61.09%2.1.1建筑工程費萬元4561.4532.97%32.97%28.84%2.1.2設(shè)備購置及安裝費萬元5102.0936.87%36.87%32.26%2.2工程建設(shè)其他費用萬元1901.9413.75%13.75%12.02%2.2.1無形資產(chǎn)萬元1901.9413.75%13.75%12.02%2.3預(yù)備費萬元2271.7716.42%16.42%14.36%2.3.1基本預(yù)備費萬元1116.018.07%8.07%7.06%2.3.2漲價預(yù)備費萬元1155.768.35%8.35%7.31%3建設(shè)期利息萬元4固定資產(chǎn)投資現(xiàn)值萬元13837.

30、25100.00%100.00%87.48%5建設(shè)期間費用萬元6流動資金萬元1980.2114.31%14.31%12.52%7鋪底流動資金萬元660.074.77%4.77%4.17%營業(yè)收入稅金及附加和增值稅估算表序號項目單位第一年第二年第三年第四年第五年1營業(yè)收入萬元7379.5511479.3016399.0016399.0016399.001.1萬元7379.5511479.3016399.0016399.0016399.002現(xiàn)價增加值萬元2361.463673.385247.685247.685247.683增值稅萬元212.50330.55472.22472.22472.223

31、.1銷項稅額萬元2623.842623.842623.842623.842623.843.2進項稅額萬元968.231506.132151.622151.622151.624城市維護建設(shè)稅萬元14.8723.1433.0633.0633.065教育費附加萬元6.379.9214.1714.1714.176地方教育費附加萬元4.256.619.449.449.449土地使用稅萬元198.79198.79198.79198.79198.7910稅金及附加萬元224.29238.46255.46255.46255.46折舊及攤銷一覽表序號項目運營期合計第一年第二年第三年第四年第五年1建(構(gòu))筑物原值

32、4561.454561.45當(dāng)期折舊額3649.16182.46182.46182.46182.46182.46凈值912.294378.994196.534014.083831.623649.162機器設(shè)備原值5102.095102.09當(dāng)期折舊額4081.67272.11272.11272.11272.11272.11凈值4829.984557.874285.764013.643741.533建筑物及設(shè)備原值9663.54當(dāng)期折舊額7730.83454.57454.57454.57454.57454.57建筑物及設(shè)備凈值1932.719208.978754.408299.837845.26

33、7390.694無形資產(chǎn)原值1901.941901.94當(dāng)期攤銷額1901.9447.5547.5547.5547.5547.55凈值1854.391806.841759.291711.751664.205合計：折舊及攤銷9632.77502.12502.12502.12502.12502.12總成本費用估算一覽表序號項目單位達產(chǎn)年指標第一年第二年第三年第四年第五年1外購原材料費萬元8293.063731.885805.148293.068293.068293.062外購燃料動力費萬元531.10239.00371.77531.10531.10531.103工資及福利費萬元1550.62155

34、0.621550.621550.621550.621550.624修理費萬元54.5524.5538.1854.5554.5554.555其它成本費用萬元2043.92919.761430.742043.922043.922043.925.1其他制造費用萬元497.28223.78348.10497.28497.28497.285.2其他管理費用萬元450.03202.51315.02450.03450.03450.035.3其他銷售費用萬元753.50339.07527.45753.50753.50753.506經(jīng)營成本萬元12473.255612.968731.2712473.251247

35、3.2512473.257折舊費萬元454.57454.57454.57454.57454.57454.578攤銷費萬元47.5547.5547.5547.5547.5547.559利息支出萬元-10總成本費用萬元12975.376967.929698.5812975.3712975.3712975.3710.1可變成本萬元10922.634915.187645.8410922.6310922.6310922.6310.2固定成本萬元2052.742052.742052.742052.742052.742052.7411盈虧平衡點56.74%56.74%利潤及利潤分配表序號項目單位達產(chǎn)指標第一