江西再生鋁項目財務(wù)分析報告

1、泓域咨詢/江西再生鋁項目財務(wù)分析報告一、項目發(fā)展背景鋁是一種可循環(huán)利用的資源，再生鋁是經(jīng)重新熔化提煉而得到的鋁合金或鋁金屬。目前再生鋁占世界原鋁年產(chǎn)量的1/3以上。我國是鋁產(chǎn)量的大國，但是和其他的發(fā)達(dá)國家相比，行業(yè)結(jié)構(gòu)不盡合理，產(chǎn)業(yè)規(guī)模發(fā)展落后，發(fā)展再生鋁產(chǎn)業(yè)可以較好地化解我國鋁行業(yè)的危機(jī)，符合我國可持續(xù)發(fā)展的要求。我國鋁土礦保有量僅占世界的2.8%1，而當(dāng)前我國每年的電解鋁產(chǎn)量和消費量均超過全球總量的50%。2016年我國鋁土礦產(chǎn)量為6500萬噸，進(jìn)口量約為5200萬噸，對外依賴度達(dá)到44.44%，鋁礦供給矛盾突出。鋁礦資源對外依賴度過高給我國經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)發(fā)展帶來風(fēng)險。2016年1月，馬來西亞實

2、施一項禁令，禁止所有的鋁土礦開采活動并凍結(jié)新的出口許可，類似不確定事件的發(fā)生將對我國鋁工業(yè)的發(fā)展帶來不利影響。在工業(yè)用的結(jié)構(gòu)金屬中，鋁的可回收性是最高的，再生效率也是最大的。由于鋁的抗腐蝕性能高，除了某些鋁制化工容器與裝置外，鋁產(chǎn)品在其使用期間基本不被腐蝕，幾乎可以得到全部回收。且再生鋁的實際生產(chǎn)能耗不超過電解鋁能耗的5%。所以回收與再生廢鋁是一項效益巨大的節(jié)能工程。從2013年美國地質(zhì)調(diào)查局發(fā)布數(shù)據(jù)顯示，美國2012年再生鋁量340萬噸，其中53%來自生產(chǎn)過程產(chǎn)生的廢棄邊角料，47%來自含鋁的廢棄品；再生鋁制品占整個鋁消費市場總量的35%。2016年我國鋁消費量3161.5萬噸，過去十年CA

3、GR達(dá)到13.8%，未來我國鋁消費仍將保持穩(wěn)定增長態(tài)勢，2020年我國鋁消費總量將達(dá)到4300萬噸，CAGR達(dá)到8%。二、項目總投資估算（一）固定資產(chǎn)投資估算本期項目的固定資產(chǎn)投資9946.23(萬元）。（二）流動資金投資估算預(yù)計達(dá)產(chǎn)年需用流動資金2985.98萬元。（三）總投資構(gòu)成分析1、總投資及其構(gòu)成分析：項目總投資12932.21萬元，其中：固定資產(chǎn)投資9946.23萬元，占項目總投資的76.91%；流動資金2985.98萬元，占項目總投資的23.09%。2、固定資產(chǎn)投資及其構(gòu)成分析：本期工程項目固定資產(chǎn)投資包括：建筑工程投資3709.68萬元，占項目總投資的28.69%；設(shè)備購置費33

4、28.14萬元，占項目總投資的25.74%；其它投資2908.41萬元，占項目總投資的22.49%。3、總投資及其構(gòu)成估算：總投資=固定資產(chǎn)投資+流動資金。項目總投資=9946.23+2985.98=12932.21（萬元）。三、資金籌措全部自籌。四、經(jīng)濟(jì)評價財務(wù)測算根據(jù)規(guī)劃，項目預(yù)計三年達(dá)產(chǎn)：第一年負(fù)荷65.00%,計劃收入13136.50萬元，總成本10635.09萬元，利潤總額-2870.19萬元，凈利潤-2152.64萬元，增值稅449.27萬元，稅金及附加200.04萬元，所得稅-717.55萬元；第二年負(fù)荷80.00%,計劃收入16168.00萬元，總成本12591.02萬元，利潤

5、總額-2958.27萬元，凈利潤-2218.70萬元，增值稅552.94萬元，稅金及附加212.48萬元，所得稅-739.57萬元；第三年生產(chǎn)負(fù)荷100%，計劃收入20210.00萬元，總成本15198.93萬元，利潤總額5011.07萬元，凈利潤3758.30萬元，增值稅691.18萬元，稅金及附加229.07萬元，所得稅1252.77萬元。（一）營業(yè)收入估算項目經(jīng)營期內(nèi)不考慮通貨膨脹因素，只考慮行業(yè)設(shè)備相對價格變化，假設(shè)當(dāng)年設(shè)備產(chǎn)量等于當(dāng)年產(chǎn)品銷售量。項目達(dá)產(chǎn)年預(yù)計每年可實現(xiàn)營業(yè)收入20210.00萬元。（二）達(dá)產(chǎn)年增值稅估算達(dá)產(chǎn)年應(yīng)繳增值稅=銷項稅額-進(jìn)項稅額=691.18萬元。（三）綜

6、合總成本費用估算根據(jù)謹(jǐn)慎財務(wù)測算，當(dāng)項目達(dá)到正常生產(chǎn)年份時，按達(dá)產(chǎn)年經(jīng)營能力計算，本期工程項目綜合總成本費用15198.93萬元，其中：可變成本13039.54萬元，固定成本2159.39萬元，具體測算數(shù)據(jù)詳見總成本費用估算一覽表所示。達(dá)產(chǎn)年應(yīng)納稅金及附加229.07萬元。（五）利潤總額及企業(yè)所得稅利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費用-銷售稅金及附加+補貼收入=5011.07（萬元）。企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額稅率=5011.0725.00%=1252.77（萬元）。（六）利潤及利潤分配1、本期工程項目達(dá)產(chǎn)年利潤總額（PFO）：利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費用-銷售稅金及附加+補貼收入=5011

7、.07（萬元）。2、達(dá)產(chǎn)年應(yīng)納企業(yè)所得稅：企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額稅率=5011.0725.00%=1252.77（萬元）。3、本項目達(dá)產(chǎn)年可實現(xiàn)利潤總額5011.07萬元，繳納企業(yè)所得稅1252.77萬元，其正常經(jīng)營年份凈利潤：企業(yè)凈利潤=達(dá)產(chǎn)年利潤總額-企業(yè)所得稅=5011.07-1252.77=3758.30（萬元）。4、根據(jù)利潤及利潤分配表可以計算出以下經(jīng)濟(jì)指標(biāo)。（1）達(dá)產(chǎn)年投資利潤率=38.75%。（2）達(dá)產(chǎn)年投資利稅率=45.86%。（3）達(dá)產(chǎn)年投資回報率=29.06%。5、根據(jù)經(jīng)濟(jì)測算，本期工程項目投產(chǎn)后，達(dá)產(chǎn)年實現(xiàn)營業(yè)收入20210.00萬元，總成本費用15198.93萬元，稅

8、金及附加229.07萬元，利潤總額5011.07萬元，企業(yè)所得稅1252.77萬元，稅后凈利潤3758.30萬元，年納稅總額2173.02萬元。五、項目盈利能力分析全部投資回收期（Pt）=4.94年。本期工程項目全部投資回收期4.94年，小于行業(yè)基準(zhǔn)投資回收期，項目的投資能夠及時回收，故投資風(fēng)險性相對較小。六、綜合評價本期工程項目投資效益是顯著的，達(dá)產(chǎn)年投資利潤率38.75%，投資利稅率45.86%，全部投資回報率29.06%，全部投資回收期4.94年（含建設(shè)期），表明本期工程項目利潤空間較大，具有較好的盈利能力、較強的清償能力和抗風(fēng)險能力。七、市場預(yù)測分析在工業(yè)用的結(jié)構(gòu)金屬中，鋁的可回收性是

9、最高的，再生效率也是最大的。由于鋁的抗腐蝕性能高，除了某些鋁制化工容器與裝置外，鋁產(chǎn)品在其使用期間基本不被腐蝕，幾乎可以得到全部回收。且再生鋁的實際生產(chǎn)能耗不超過電解鋁能耗的5%。所以回收與再生廢鋁是一項效益巨大的節(jié)能工程。從2013年美國地質(zhì)調(diào)查局發(fā)布數(shù)據(jù)顯示，美國2012年再生鋁量340萬噸，其中53%來自生產(chǎn)過程產(chǎn)生的廢棄邊角料，47%來自含鋁的廢棄品；再生鋁制品占整個鋁消費市場總量的35%。我國是世界上最大的鋁生產(chǎn)和消費國之一,但由于受到節(jié)能減排、資源緊缺等因素的制約，使得其發(fā)展也陷入瓶頸期。而再生鋁由于其環(huán)保性也越來越受到人們的關(guān)注。中國再生鋁產(chǎn)業(yè)起步較晚，70年代后期才初步形成雛形

10、，但當(dāng)時工業(yè)基礎(chǔ)薄弱，再生鋁發(fā)展規(guī)模不大。直到上世紀(jì)80年代，在鋁需求旺盛拉動下，中國再生鋁企業(yè)紛紛上馬，數(shù)量眾多的小型再生鋁廠和家庭作坊式企業(yè)如雨后春筍飛速成長。90年代以來，外資進(jìn)入中國再生鋁行業(yè)，廢雜鋁進(jìn)口數(shù)量和再生鋁產(chǎn)品出口規(guī)模也逐年擴(kuò)大，中國再生鋁產(chǎn)業(yè)開始加快了與國際再生鋁產(chǎn)業(yè)接軌步伐。隨著經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展和節(jié)約資源保護(hù)環(huán)境的迫切要求，我國再生鋁產(chǎn)業(yè)近幾年來發(fā)展迅速，再生鋁產(chǎn)量已由2002年的130萬噸增加到2010年的380萬噸，平均年增長率為21.37%。與再生鋁產(chǎn)量快速增加相匹配的廢鋁進(jìn)口量由2002年的44.70萬噸增加到2010年的285.35萬噸，平均年增長率為59.82%

11、。廢鋁進(jìn)口量占當(dāng)年再生鋁產(chǎn)量的比重由2002年34.38%增加到2010年的75.09%。國內(nèi)回收廢鋁由2002年的64萬噸增長到2010年的106萬噸（金屬量），年平均增長7.29%。新一批再生鋁企業(yè)普遍投資起點較高，企業(yè)規(guī)模較大，技術(shù)設(shè)備較先進(jìn)，從傳統(tǒng)的家庭作坊式生產(chǎn)模式向規(guī)模化經(jīng)營的企業(yè)模式轉(zhuǎn)變。再生鋁消耗能源低，汽車行業(yè)發(fā)展平穩(wěn)，支撐再生鋁需求，行業(yè)發(fā)展程度低，前景廣闊。隨著國家對于再生鋁行業(yè)的扶持，其行業(yè)發(fā)展的優(yōu)勢也會更加明顯的體現(xiàn)出來。而下游汽車業(yè)平穩(wěn)的發(fā)展，對再生鋁需求支撐也較明顯，總體上來講，再生鋁行業(yè)發(fā)展的前景較樂觀。2016年我國鋁消費量3161.5萬噸，過去十年CAGR達(dá)

12、到13.8%，未來我國鋁消費仍將保持穩(wěn)定增長態(tài)勢，2020年我國鋁消費總量將達(dá)到4300萬噸，CAGR達(dá)到8%。2016年，中國人均鋁消費24.1千克，與發(fā)達(dá)國家仍有一定差距，根據(jù)安泰科預(yù)測，我國人均鋁消費仍有上升空間，預(yù)計到2020年，我國將進(jìn)入鋁消費的峰值，人均鋁消費量將達(dá)到35公斤。再生鋁消費方面，目前全球鋁消費的30%以上來源于再生鋁，歐美發(fā)達(dá)國家這一比例接近70%。我國雖然再生鋁產(chǎn)量逐年提高，但由于原鋁產(chǎn)量保持快速增長，再生鋁消費占比較低，僅有20%左右。由于再生鋁在生產(chǎn)過程中的能耗較低，加上國內(nèi)廢鋁積蓄量逐漸加大，報廢周期來臨，預(yù)計未來我國再生鋁消費占比將逐漸提高，“十三五”規(guī)劃中

13、要求到2020年我國再生鋁消費占鋁消費總量比例達(dá)到30%，預(yù)計再生鋁消費量將超過1200萬噸，CAGR為15%。再生鋁鑄造合金被廣泛應(yīng)用于汽車、摩托車和電動車、電子信息、機(jī)械制造、家用電器以及建筑五金等行業(yè)。其中汽車、摩托車和電動車在整個下游消費中占比近75%，是再生鋁鑄造合金主要的消費領(lǐng)域。未來再生鋁消費保持良好增長勢頭。根據(jù)數(shù)據(jù)，未來我國汽車產(chǎn)銷量仍將保持穩(wěn)定增長態(tài)勢，2017年預(yù)計全年汽車銷量將達(dá)到2940萬輛，同比增長約5%，汽車產(chǎn)量的增長對再生鋁消費形成穩(wěn)定支撐。八、附表上年度營收情況一覽表序號項目第一季度第二季度第三季度第四季度合計1營業(yè)收入2536.213381.613140.0

14、63019.2912077.172主營業(yè)務(wù)收入2282.153042.872825.522716.8510867.392.1再生鋁(A)753.111004.15932.42896.563586.242.2再生鋁(B)524.89699.86649.87624.872499.502.3再生鋁(C)387.97517.29480.34461.861847.462.4再生鋁(D)273.86365.14339.06326.021304.092.5再生鋁(E)182.57243.43226.04217.35869.392.6再生鋁(F)114.11152.14141.28135.84543.372.

15、7再生鋁(.)45.6460.8656.5154.34217.353其他業(yè)務(wù)收入254.05338.74314.54302.451209.78上年度主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)項目單位指標(biāo)完成營業(yè)收入萬元12077.17完成主營業(yè)務(wù)收入萬元10867.39主營業(yè)務(wù)收入占比89.98%營業(yè)收入增長率（同比）24.11%營業(yè)收入增長量（同比）萬元2345.91利潤總額萬元2950.17利潤總額增長率17.73%利潤總額增長量萬元444.35凈利潤萬元2212.63凈利潤增長率23.06%凈利潤增長量萬元414.58投資利潤率42.62%投資回報率31.97%財務(wù)內(nèi)部收益率25.97%企業(yè)總資產(chǎn)萬元22440.73

16、流動資產(chǎn)總額占比萬元28.75%流動資產(chǎn)總額萬元6452.28資產(chǎn)負(fù)債率23.39%主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)一覽表序號項目單位指標(biāo)備注1占地面積平方米36531.5954.77畝1.1容積率1.441.2建筑系數(shù)59.49%1.3投資強度萬元/畝181.601.4基底面積平方米21732.641.5總建筑面積平方米52605.491.6綠化面積平方米3271.07綠化率6.22%2總投資萬元12932.212.1固定資產(chǎn)投資萬元9946.232.1.1土建工程投資萬元3709.682.1.1.1土建工程投資占比萬元28.69%2.1.2設(shè)備投資萬元3328.142.1.2.1設(shè)備投資占比25.74%2.1

17、.3其它投資萬元2908.412.1.3.1其它投資占比22.49%2.1.4固定資產(chǎn)投資占比76.91%2.2流動資金萬元2985.982.2.1流動資金占比23.09%3收入萬元20210.004總成本萬元15198.935利潤總額萬元5011.076凈利潤萬元3758.307所得稅萬元1.448增值稅萬元691.189稅金及附加萬元229.0710納稅總額萬元2173.0211利稅總額萬元5931.3212投資利潤率38.75%13投資利稅率45.86%14投資回報率29.06%15回收期年4.9416設(shè)備數(shù)量臺（套）14217年用電量千瓦時1089572.1118年用水量立方米9447

18、.0819總能耗噸標(biāo)準(zhǔn)煤134.7220節(jié)能率20.08%21節(jié)能量噸標(biāo)準(zhǔn)煤44.9122員工數(shù)量人362區(qū)域內(nèi)行業(yè)經(jīng)營情況項目單位指標(biāo)備注行業(yè)產(chǎn)值萬元162969.47同期產(chǎn)值萬元144055.04同比增長13.13%從業(yè)企業(yè)數(shù)量家843規(guī)上企業(yè)家10從業(yè)人數(shù)人42150前十位企業(yè)產(chǎn)值萬元78037.34去年同期68822.07萬元。1、xxx（集團(tuán)）有限公司（AAA）萬元19119.152、xxx公司萬元17168.213、xxx（集團(tuán)）有限公司萬元10144.854、xxx集團(tuán)萬元8584.115、xxx集團(tuán)萬元5462.616、xxx科技公司萬元5072.437、xxx（集團(tuán)）有限公司

19、萬元390.198、xxx集團(tuán)萬元3199.539、xxx集團(tuán)萬元3043.4610、xxx科技公司萬元2341.12區(qū)域內(nèi)行業(yè)營業(yè)能力分析序號項目單位指標(biāo)1行業(yè)工業(yè)增加值萬元51884.471.1同期增加值萬元45254.661.2增長率14.65%2行業(yè)凈利潤萬元16444.042.12016年凈利潤萬元13718.232.2增長率19.87%3行業(yè)納稅總額萬元32036.573.12016納稅總額萬元28494.683.2增長率12.43%42017完成投資萬元44043.294.12016行業(yè)投資萬元18.01%區(qū)域內(nèi)行業(yè)市場預(yù)測（單位：萬元）序號項目2018年2019年2020年1產(chǎn)

20、值190758.75216771.31246331.032利潤總額52785.0259982.9868162.483凈利潤19552.3122218.5325248.334納稅總額13914.8215812.3017968.525工業(yè)增加值68859.5278249.4688919.846產(chǎn)業(yè)貢獻(xiàn)率6.00%10.00%11.59%7企業(yè)數(shù)量101212351581土建工程投資一覽表序號項目占地面積（）基底面積（）建筑面積（）計容面積（）投資（萬元）1主體生產(chǎn)工程15364.9815364.9837997.3137997.312947.481.1主要生產(chǎn)車間9218.999218.992279

21、8.3922798.391827.441.2輔助生產(chǎn)車間4916.794916.7912159.1412159.14943.191.3其他生產(chǎn)車間1229.201229.202203.842203.84176.852倉儲工程3259.903259.909495.329495.32535.682.1成品貯存814.98814.982373.832373.83133.922.2原料倉儲1695.151695.154937.574937.57278.552.3輔助材料倉庫749.78749.782183.922183.92123.213供配電工程173.86173.86173.86173.8611.

22、033.1供配電室173.86173.86173.86173.8611.034給排水工程199.94199.94199.94199.949.874.1給排水199.94199.94199.94199.949.875服務(wù)性工程2064.602064.602064.602064.60116.475.1辦公用房933.75933.75933.75933.7560.975.2生活服務(wù)1130.851130.851130.851130.8563.736消防及環(huán)保工程582.43582.43582.43582.4336.976.1消防環(huán)保工程582.43582.43582.43582.4336.977項目

23、總圖工程86.9386.9386.9386.93-34.977.1場地及道路硬化5870.351279.561279.567.2場區(qū)圍墻1279.565870.355870.357.3安全保衛(wèi)室86.9386.9386.9386.938綠化工程2489.9787.15合計21732.6452605.4952605.493709.68節(jié)能分析一覽表序號項目單位指標(biāo)備注1總能耗噸標(biāo)準(zhǔn)煤134.721.1年用電量千瓦時1089572.111.2年用電量噸標(biāo)準(zhǔn)煤133.911.3年用水量立方米9447.081.4年用水量噸標(biāo)準(zhǔn)煤0.812年節(jié)能量噸標(biāo)準(zhǔn)煤44.913節(jié)能率20.08%節(jié)項目建設(shè)進(jìn)度一覽

24、表序號項目單位指標(biāo)1完成投資萬元6921.451.1完成比例53.52%2完成固定資產(chǎn)投資萬元5456.122.1完成比例78.83%3完成流動資金投資萬元1465.333.1完成比例21.17%人力資源配置一覽表序號項目單位指標(biāo)1一線產(chǎn)業(yè)工人工資1.1平均人數(shù)人2461.2人均年工資萬元5.161.3年工資額萬元1098.542工程技術(shù)人員工資2.1平均人數(shù)人542.2人均年工資萬元6.952.3年工資額萬元332.123企業(yè)管理人員工資3.1平均人數(shù)人143.2人均年工資萬元6.863.3年工資額萬元86.144品質(zhì)管理人員工資4.1平均人數(shù)人294.2人均年工資萬元5.504.3年工資額

25、萬元166.425其他人員工資5.1平均人數(shù)人195.2人均年工資萬元4.795.3年工資額萬元113.186職工工資總額萬元1796.40固定資產(chǎn)投資估算表序號項目單位建筑工程費設(shè)備購置及安裝費其它費用合計占總投資比例1項目建設(shè)投資萬元3709.683328.14181.609946.231.1工程費用萬元3709.683328.1412993.741.1.1建筑工程費用萬元3709.683709.6828.69%1.1.2設(shè)備購置及安裝費萬元3328.143328.1425.74%1.2工程建設(shè)其他費用萬元2908.412908.4122.49%1.2.1無形資產(chǎn)萬元1483.981483

26、.981.3預(yù)備費萬元1424.431424.431.3.1基本預(yù)備費萬元726.67726.671.3.2漲價預(yù)備費萬元697.76697.762建設(shè)期利息萬元3固定資產(chǎn)投資現(xiàn)值萬元9946.239946.23流動資金投資估算表序號項目單位達(dá)產(chǎn)年指標(biāo)第一年第二年第三年第四年第五年1流動資產(chǎn)萬元12993.748375.1511559.1612993.7412993.7412993.741.1應(yīng)收賬款萬元3898.122533.783118.503898.123898.123898.121.2存貨萬元5847.183800.674677.755847.185847.185847.181.2.1

27、原輔材料萬元1754.151140.201403.321754.151754.151754.151.2.2燃料動力萬元87.7157.0170.1787.7187.7187.711.2.3在產(chǎn)品萬元2689.701748.312151.762689.702689.702689.701.2.4產(chǎn)成品萬元1315.62855.151052.491315.621315.621315.621.3現(xiàn)金萬元3248.432111.482598.753248.433248.433248.432流動負(fù)債萬元10007.766505.048006.2110007.7610007.7610007.762.1應(yīng)付賬

28、款萬元10007.766505.048006.2110007.7610007.7610007.763流動資金萬元2985.981940.892388.782985.982985.982985.984鋪底流動資金萬元995.32646.96796.26995.32995.32995.32總投資構(gòu)成估算表序號項目單位指標(biāo)占建設(shè)投資比例占固定投資比例占總投資比例1項目總投資萬元12932.21130.02%130.02%100.00%2項目建設(shè)投資萬元9946.23100.00%100.00%76.91%2.1工程費用萬元7037.8270.76%70.76%54.42%2.1.1建筑工程費萬元37

29、09.6837.30%37.30%28.69%2.1.2設(shè)備購置及安裝費萬元3328.1433.46%33.46%25.74%2.2工程建設(shè)其他費用萬元1483.9814.92%14.92%11.48%2.2.1無形資產(chǎn)萬元1483.9814.92%14.92%11.48%2.3預(yù)備費萬元1424.4314.32%14.32%11.01%2.3.1基本預(yù)備費萬元726.677.31%7.31%5.62%2.3.2漲價預(yù)備費萬元697.767.02%7.02%5.40%3建設(shè)期利息萬元4固定資產(chǎn)投資現(xiàn)值萬元9946.23100.00%100.00%76.91%5建設(shè)期間費用萬元6流動資金萬元29

30、85.9830.02%30.02%23.09%7鋪底流動資金萬元995.3310.01%10.01%7.70%營業(yè)收入稅金及附加和增值稅估算表序號項目單位第一年第二年第三年第四年第五年1營業(yè)收入萬元13136.5016168.0020210.0020210.0020210.001.1萬元13136.5016168.0020210.0020210.0020210.002現(xiàn)價增加值萬元4203.685173.766467.206467.206467.203增值稅萬元449.27552.94691.18691.18691.183.1銷項稅額萬元3233.603233.603233.603233.60

31、3233.603.2進(jìn)項稅額萬元1652.572033.942542.422542.422542.424城市維護(hù)建設(shè)稅萬元31.4538.7148.3848.3848.385教育費附加萬元13.4816.5920.7420.7420.746地方教育費附加萬元8.9911.0613.8213.8213.829土地使用稅萬元146.13146.13146.13146.13146.1310稅金及附加萬元200.04212.48229.07229.07229.07折舊及攤銷一覽表序號項目運營期合計第一年第二年第三年第四年第五年1建(構(gòu))筑物原值3709.683709.68當(dāng)期折舊額2967.74148

32、.39148.39148.39148.39148.39凈值741.943561.293412.913264.523116.132967.742機(jī)器設(shè)備原值3328.143328.14當(dāng)期折舊額2662.51177.50177.50177.50177.50177.50凈值3150.642973.142795.642618.142440.643建筑物及設(shè)備原值7037.82當(dāng)期折舊額5630.26325.89325.89325.89325.89325.89建筑物及設(shè)備凈值1407.566711.936386.046060.155734.265408.374無形資產(chǎn)原值1483.981483.98當(dāng)

33、期攤銷額1483.9837.1037.1037.1037.1037.10凈值1446.881409.781372.681335.581298.485合計：折舊及攤銷7114.24362.99362.99362.99362.99362.99總成本費用估算一覽表序號項目單位達(dá)產(chǎn)年指標(biāo)第一年第二年第三年第四年第五年1外購原材料費萬元10464.666802.038371.7310464.6610464.6610464.662外購燃料動力費萬元795.39517.00636.31795.39795.39795.393工資及福利費萬元1796.401796.401796.401796.401796.40

34、1796.404修理費萬元39.1125.4231.2939.1139.1139.115其它成本費用萬元1740.381131.251392.301740.381740.381740.385.1其他制造費用萬元466.91303.49373.53466.91466.91466.915.2其他管理費用萬元518.98337.34415.18518.98518.98518.985.3其他銷售費用萬元381.21247.79304.97381.21381.21381.216經(jīng)營成本萬元14835.949643.3611868.7514835.9414835.9414835.947折舊費萬元325.8

35、9325.89325.89325.89325.89325.898攤銷費萬元37.1037.1037.1037.1037.1037.109利息支出萬元-10總成本費用萬元15198.9310635.0912591.0215198.9315198.9315198.9310.1可變成本萬元13039.548475.7010431.6313039.5413039.5413039.5410.2固定成本萬元2159.392159.392159.392159.392159.392159.3911盈虧平衡點53.34%53.34%利潤及利潤分配表序號項目單位達(dá)產(chǎn)指標(biāo)第一年第二年第三年第四年第五年1營業(yè)收入萬元20210.0013136.501