內(nèi)蒙古年產(chǎn)xx套增強現(xiàn)實(AR)設備項目財務分析報告

1、泓域咨詢/內(nèi)蒙古年產(chǎn)xx套增強現(xiàn)實(AR)設備項目財務分析報告一、項目發(fā)展背景增強現(xiàn)實(AugmentedReality)技巧是一種將虛擬信息與真實天下奇妙交融的技巧，廣泛運用了多媒體、三維建模、實時跟蹤及注冊、智能交互、傳感等多種技巧手段，將謀略機天生的翰墨、圖像、三維模型、音樂、視頻等虛擬信息模擬仿真后，利用到真實天下中，兩種信息互為彌補，從而實現(xiàn)對真實天下的“增強”。2018年舉世AR頭顯設備出貨量規(guī)復增長，初步預計2019年AR頭顯設備約為40萬臺，2019年舉世增強現(xiàn)實(AR)市場規(guī)模超220億元。2018年舉世AR/VR市場主要以硬件和內(nèi)容販賣為主，累計比重高達72.6%，舉世AR

2、/VR市場美國占主導職位地方，市場份額達34.4%。初步預計2019年美國、德國、日本AR/VR市場規(guī)模分手為70億元、11億元、17億元未來將會出現(xiàn)大量的VR和AR內(nèi)容公司，主要涵蓋游戲、電影等諸多方面。而在硬件方面，AR眼鏡、教育類AR硬件未來會有爆發(fā)式的增長。在技術(shù)方面，未來AR發(fā)展的核心在于頭戴設備的輕便性，功耗控制以及成本控制方面。AR行業(yè)在未來5-10年會出現(xiàn)爆發(fā)式增長。增強現(xiàn)實(AugmentedReality)技術(shù)是一種將虛擬信息與真實世界巧妙融合的技術(shù)，廣泛運用了多媒體、三維建模、實時跟蹤及注冊、智能交互、傳感等多種技術(shù)手段，將計算機生成的文字、圖像、三維模型、音樂、視頻等虛

3、擬信息模擬仿真后，應用到真實世界中，兩種信息互為補充，從而實現(xiàn)對真實世界的“增強”。2018年全球AR頭顯設備出貨量恢復增長，初步估計2019年AR頭顯設備約為40萬臺，2019年全球增強現(xiàn)實(AR)市場規(guī)模超220億元。2018年全球AR/VR市場主要以硬件和內(nèi)容銷售為主，累計比重高達72.6%，全球AR/VR市場美國占主導地位，市場份額達34.4%。初步估計2019年美國、德國、日本AR/VR市場規(guī)模分別為70億元、11億元、17億元?，F(xiàn)在很多行業(yè)都想要結(jié)合AR技術(shù)提升行業(yè)價值和用戶體驗。隨著增強現(xiàn)實（AR）技術(shù)的發(fā)展，AR的應用行業(yè)也在不斷增加，它正在改變我們的購物、娛樂、工作方式。二、

4、項目總投資估算（一）固定資產(chǎn)投資估算本期項目的固定資產(chǎn)投資6998.77(萬元）。（二）流動資金投資估算預計達產(chǎn)年需用流動資金1174.75萬元。（三）總投資構(gòu)成分析1、總投資及其構(gòu)成分析：項目總投資8173.52萬元，其中：固定資產(chǎn)投資6998.77萬元，占項目總投資的85.63%；流動資金1174.75萬元，占項目總投資的14.37%。2、固定資產(chǎn)投資及其構(gòu)成分析：本期工程項目固定資產(chǎn)投資包括：建筑工程投資3090.40萬元，占項目總投資的37.81%；設備購置費2859.76萬元，占項目總投資的34.99%；其它投資1048.61萬元，占項目總投資的12.83%。3、總投資及其構(gòu)成估算：

5、總投資=固定資產(chǎn)投資+流動資金。項目總投資=6998.77+1174.75=8173.52（萬元）。三、資金籌措全部自籌。四、經(jīng)濟評價財務測算根據(jù)規(guī)劃，項目預計三年達產(chǎn)：第一年負荷60.00%,計劃收入6264.00萬元，總成本5290.55萬元，利潤總額-6077.96萬元，凈利潤-4558.47萬元，增值稅203.62萬元，稅金及附加119.39萬元，所得稅-1519.49萬元；第二年負荷80.00%,計劃收入8352.00萬元，總成本6635.05萬元，利潤總額-7290.17萬元，凈利潤-5467.63萬元，增值稅271.50萬元，稅金及附加127.53萬元，所得稅-1822.54萬元

6、；第三年生產(chǎn)負荷100%，計劃收入10440.00萬元，總成本7979.55萬元，利潤總額2460.45萬元，凈利潤1845.34萬元，增值稅339.37萬元，稅金及附加135.68萬元，所得稅615.11萬元。（一）營業(yè)收入估算項目經(jīng)營期內(nèi)不考慮通貨膨脹因素，只考慮行業(yè)設備相對價格變化，假設當年設備產(chǎn)量等于當年產(chǎn)品銷售量。項目達產(chǎn)年預計每年可實現(xiàn)營業(yè)收入10440.00萬元。（二）達產(chǎn)年增值稅估算達產(chǎn)年應繳增值稅=銷項稅額-進項稅額=339.37萬元。（三）綜合總成本費用估算根據(jù)謹慎財務測算，當項目達到正常生產(chǎn)年份時，按達產(chǎn)年經(jīng)營能力計算，本期工程項目綜合總成本費用7979.55萬元，其中：

7、可變成本6722.49萬元，固定成本1257.06萬元，具體測算數(shù)據(jù)詳見總成本費用估算一覽表所示。達產(chǎn)年應納稅金及附加135.68萬元。（五）利潤總額及企業(yè)所得稅利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費用-銷售稅金及附加+補貼收入=2460.45（萬元）。企業(yè)所得稅=應納稅所得額稅率=2460.4525.00%=615.11（萬元）。（六）利潤及利潤分配1、本期工程項目達產(chǎn)年利潤總額（PFO）：利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費用-銷售稅金及附加+補貼收入=2460.45（萬元）。2、達產(chǎn)年應納企業(yè)所得稅：企業(yè)所得稅=應納稅所得額稅率=2460.4525.00%=615.11（萬元）。3、本項目達產(chǎn)年可

8、實現(xiàn)利潤總額2460.45萬元，繳納企業(yè)所得稅615.11萬元，其正常經(jīng)營年份凈利潤：企業(yè)凈利潤=達產(chǎn)年利潤總額-企業(yè)所得稅=2460.45-615.11=1845.34（萬元）。4、根據(jù)利潤及利潤分配表可以計算出以下經(jīng)濟指標。（1）達產(chǎn)年投資利潤率=30.10%。（2）達產(chǎn)年投資利稅率=35.91%。（3）達產(chǎn)年投資回報率=22.58%。5、根據(jù)經(jīng)濟測算，本期工程項目投產(chǎn)后，達產(chǎn)年實現(xiàn)營業(yè)收入10440.00萬元，總成本費用7979.55萬元，稅金及附加135.68萬元，利潤總額2460.45萬元，企業(yè)所得稅615.11萬元，稅后凈利潤1845.34萬元，年納稅總額1090.16萬元。五、項

9、目盈利能力分析全部投資回收期（Pt）=5.93年。本期工程項目全部投資回收期5.93年，小于行業(yè)基準投資回收期，項目的投資能夠及時回收，故投資風險性相對較小。六、綜合評價本期工程項目投資效益是顯著的，達產(chǎn)年投資利潤率30.10%，投資利稅率35.91%，全部投資回報率22.58%，全部投資回收期5.93年（含建設期），表明本期工程項目利潤空間較大，具有較好的盈利能力、較強的清償能力和抗風險能力。在建設過程中，應注意環(huán)境的保護和資源的有效利用，做到環(huán)境保護和建設同時進行，盡量減少因施工對城鎮(zhèn)居民生活造成影響。為了保證項目的順利實施，建議項目管理部門要強化項目管理的監(jiān)督機制，完善監(jiān)督體系，確保投資

10、項目達到預期的目標。七、市場預測分析增強現(xiàn)實(AugmentedReality)技術(shù)是一種將虛擬信息與真實世界巧妙融合的技術(shù)，廣泛運用了多媒體、三維建模、實時跟蹤及注冊、智能交互、傳感等多種技術(shù)手段，將計算機生成的文字、圖像、三維模型、音樂、視頻等虛擬信息模擬仿真后，應用到真實世界中，兩種信息互為補充，從而實現(xiàn)對真實世界的“增強”。2018年全球AR頭顯設備出貨量恢復增長，初步估計2019年AR頭顯設備約為40萬臺，2019年全球增強現(xiàn)實(AR)市場規(guī)模超220億元。2018年全球AR/VR市場主要以硬件和內(nèi)容銷售為主，累計比重高達72.6%，全球AR/VR市場美國占主導地位，市場份額達34.

11、4%。初步估計2019年美國、德國、日本AR/VR市場規(guī)模分別為70億元、11億元、17億元。從全球市場來看，受益于成熟性產(chǎn)品拉動行業(yè)需求的增長，AR/VR頭顯設備出貨量在經(jīng)歷了2018年的下滑之后開始恢復增長。據(jù)統(tǒng)計，2019年第一季度全球AR/VR頭顯設備出貨量達到130萬臺，同比增長27.2%，初步估計2019年全年全球AR/VR頭顯設備出貨量達到760萬臺，其中AR頭顯設備約為40萬臺。根據(jù)中國信通院發(fā)布的虛擬(增強)現(xiàn)實白皮書數(shù)據(jù)顯示，2018年全球虛擬現(xiàn)實市場規(guī)模超過700億元人民幣，其中VR整體市場超過600億元，AR整體市場超過100億元。初步估計2019年全球增強現(xiàn)實(AR)

12、市場規(guī)模超過220億元。2018年全球AR/VR市場主要以硬件和內(nèi)容銷售為主，累計比重高達72.6%2018年全球AR/VR市場中，硬件市場占比最大，市場份額達到36.9%;其次是內(nèi)容市場，占比達到35.7%;軟件市場和服務市場占比分別為19.3%和8.1%。2018年全球AR/VR市場中，美國市場占比最大，市場份額達到34.4%;其次是歐洲市場，占比達到27.4%;排在第三位的是亞太市場(除日本)，占比為25.9%。從全球重要AR/VR市場來看，2018年美國增強現(xiàn)實(AR)市場規(guī)模約在34億元左右，2019年美國增強現(xiàn)實(AR)行業(yè)市場規(guī)模在70億元左右。德國AR產(chǎn)業(yè)尚未進入成熟期，而處于

13、快速發(fā)展階段。2018年德國增強現(xiàn)實行業(yè)發(fā)展規(guī)模達到5億元左右，2019年在11億元左右。AR技術(shù)在日本汽車概念推廣以及日本汽車設計領(lǐng)域應用較為廣泛，2018年日本增強現(xiàn)實(AR)市場規(guī)模約在7.5億元左右，2019年規(guī)模在17億元左右?，F(xiàn)在很多行業(yè)都想要結(jié)合AR技術(shù)提升行業(yè)價值和用戶體驗。隨著增強現(xiàn)實（AR）技術(shù)的發(fā)展，AR的應用行業(yè)也在不斷增加，它正在改變我們的購物、娛樂、工作方式。最早應用在購買衣服、鞋子、眼鏡或其他任何我們穿戴的物品前，我們都會想要進行“試穿”。同理，為家里購買家具時，也會想先看看家具擺在家中的樣子，只不過之前很難實現(xiàn)。最早引入AR技術(shù)的零售巨頭之一是亞馬遜，利用AR讓

14、消費者可以在線“試穿”衣服，為在線購物的消費者提供了前所未有的便利。在建筑領(lǐng)域，增強現(xiàn)實可以讓建筑師、施工人員、開發(fā)人員和客戶隨時看到立體的建筑以及內(nèi)部設計，將整個建筑可視化。除此之外，AR技術(shù)還可以幫助識別作業(yè)中的錯誤和問題，在問題變得難以更正之前指出問題所在。借助AR技術(shù)，景區(qū)可以為潛在的游客提供身臨其境的體驗。利用AR技術(shù)，代理商和目的地可以為訪客提供更多的信息和路標指示。除此之外，AR技術(shù)還可以應用在博物館，觀眾用手機攝像頭識別文物時，文物可以進一步呈現(xiàn)“活態(tài)”，如仰韶文化彩陶盆上的魚紋可以“游動”，帶給人們更好的觀展體驗。八、附表上年度營收情況一覽表序號項目第一季度第二季度第三季度第

15、四季度合計1營業(yè)收入2148.972865.292660.622558.2910233.172主營業(yè)務收入1895.142526.852346.362256.119024.462.1增強現(xiàn)實(AR)設備(A)625.40833.86774.30744.522978.072.2增強現(xiàn)實(AR)設備(B)435.88581.18539.66518.912075.632.3增強現(xiàn)實(AR)設備(C)322.17429.56398.88383.541534.162.4增強現(xiàn)實(AR)設備(D)227.42303.22281.56270.731082.942.5增強現(xiàn)實(AR)設備(E)151.6120

16、2.15187.71180.49721.962.6增強現(xiàn)實(AR)設備(F)94.76126.34117.32112.81451.222.7增強現(xiàn)實(AR)設備(.)37.9050.5446.9345.12180.493其他業(yè)務收入253.83338.44314.26302.181208.71上年度主要經(jīng)濟指標項目單位指標完成營業(yè)收入萬元10233.17完成主營業(yè)務收入萬元9024.46主營業(yè)務收入占比88.19%營業(yè)收入增長率（同比）24.25%營業(yè)收入增長量（同比）萬元1997.00利潤總額萬元2228.65利潤總額增長率8.54%利潤總額增長量萬元175.28凈利潤萬元1671.49凈利

17、潤增長率10.07%凈利潤增長量萬元152.93投資利潤率33.11%投資回報率24.83%財務內(nèi)部收益率25.05%企業(yè)總資產(chǎn)萬元17117.61流動資產(chǎn)總額占比萬元38.32%流動資產(chǎn)總額萬元6558.93資產(chǎn)負債率38.12%主要經(jīng)濟指標一覽表序號項目單位指標備注1占地面積平方米23738.5335.59畝1.1容積率1.691.2建筑系數(shù)66.76%1.3投資強度萬元/畝196.651.4基底面積平方米15847.841.5總建筑面積平方米40118.121.6綠化面積平方米2412.98綠化率6.01%2總投資萬元8173.522.1固定資產(chǎn)投資萬元6998.772.1.1土建工程投

18、資萬元3090.402.1.1.1土建工程投資占比萬元37.81%2.1.2設備投資萬元2859.762.1.2.1設備投資占比34.99%2.1.3其它投資萬元1048.612.1.3.1其它投資占比12.83%2.1.4固定資產(chǎn)投資占比85.63%2.2流動資金萬元1174.752.2.1流動資金占比14.37%3收入萬元10440.004總成本萬元7979.555利潤總額萬元2460.456凈利潤萬元1845.347所得稅萬元1.698增值稅萬元339.379稅金及附加萬元135.6810納稅總額萬元1090.1611利稅總額萬元2935.5012投資利潤率30.10%13投資利稅率35

19、.91%14投資回報率22.58%15回收期年5.9316設備數(shù)量臺（套）5917年用電量千瓦時1367274.2618年用水量立方米5177.4219總能耗噸標準煤168.4820節(jié)能率25.89%21節(jié)能量噸標準煤65.5222員工數(shù)量人197區(qū)域內(nèi)行業(yè)經(jīng)營情況項目單位指標備注行業(yè)產(chǎn)值萬元125709.56同期產(chǎn)值萬元106995.97同比增長17.49%從業(yè)企業(yè)數(shù)量家953規(guī)上企業(yè)家37從業(yè)人數(shù)人47650前十位企業(yè)產(chǎn)值萬元54637.03去年同期47860.05萬元。1、xxx（集團）有限公司（AAA）萬元13386.072、xxx科技發(fā)展公司萬元12020.153、xxx實業(yè)發(fā)展公司

20、萬元7102.814、xxx（集團）有限公司萬元6010.075、xxx實業(yè)發(fā)展公司萬元3824.596、xxx投資公司萬元3551.417、xxx實業(yè)發(fā)展公司萬元273.198、xxx（集團）有限公司萬元2240.129、xxx實業(yè)發(fā)展公司萬元2130.8410、xxx投資公司萬元1639.11區(qū)域內(nèi)行業(yè)營業(yè)能力分析序號項目單位指標1行業(yè)工業(yè)增加值萬元56926.271.1同期增加值萬元48271.241.2增長率17.93%2行業(yè)凈利潤萬元15906.332.12016年凈利潤萬元13757.422.2增長率15.62%3行業(yè)納稅總額萬元22339.793.12016納稅總額萬元19463

21、.143.2增長率14.78%42017完成投資萬元29092.814.12016行業(yè)投資萬元18.66%區(qū)域內(nèi)行業(yè)市場預測（單位：萬元）序號項目2018年2019年2020年1產(chǎn)值147009.61167056.37189836.782利潤總額42095.7647836.0954359.193凈利潤14467.5716440.4218682.294納稅總額9345.1210619.4612067.575工業(yè)增加值48936.9455610.1663193.366產(chǎn)業(yè)貢獻率13.00%17.00%18.64%7企業(yè)數(shù)量114413961787土建工程投資一覽表序號項目占地面積（）基底面積（）建

22、筑面積（）計容面積（）投資（萬元）1主體生產(chǎn)工程11204.4211204.4225765.4625765.462183.261.1主要生產(chǎn)車間6722.656722.6515459.2815459.281353.621.2輔助生產(chǎn)車間3585.413585.418244.958244.95698.641.3其他生產(chǎn)車間896.35896.351494.401494.40131.002倉儲工程2377.182377.189329.239329.23574.922.1成品貯存594.29594.292332.312332.31143.732.2原料倉儲1236.131236.134851.204

23、851.20298.962.3輔助材料倉庫546.75546.752145.722145.72132.233供配電工程126.78126.78126.78126.788.793.1供配電室126.78126.78126.78126.788.794給排水工程145.80145.80145.80145.807.864.1給排水145.80145.80145.80145.807.865服務性工程1505.541505.541505.541505.5492.785.1辦公用房666.10666.10666.10666.1039.355.2生活服務839.44839.44839.44839.4441.1

24、06消防及環(huán)保工程424.72424.72424.72424.7229.456.1消防環(huán)保工程424.72424.72424.72424.7229.457項目總圖工程63.3963.3963.3963.39144.347.1場地及道路硬化3985.45690.74690.747.2場區(qū)圍墻690.743985.453985.457.3安全保衛(wèi)室63.3963.3963.3963.398綠化工程1400.1249.00合計15847.8440118.1240118.123090.40節(jié)能分析一覽表序號項目單位指標備注1總能耗噸標準煤168.481.1年用電量千瓦時1367274.261.2年用電

25、量噸標準煤168.041.3年用水量立方米5177.421.4年用水量噸標準煤0.442年節(jié)能量噸標準煤65.523節(jié)能率25.89%節(jié)項目建設進度一覽表序號項目單位指標1完成投資萬元6730.441.1完成比例82.34%2完成固定資產(chǎn)投資萬元5219.652.1完成比例77.55%3完成流動資金投資萬元1510.793.1完成比例22.45%人力資源配置一覽表序號項目單位指標1一線產(chǎn)業(yè)工人工資1.1平均人數(shù)人1341.2人均年工資萬元4.401.3年工資額萬元593.452工程技術(shù)人員工資2.1平均人數(shù)人302.2人均年工資萬元5.832.3年工資額萬元167.563企業(yè)管理人員工資3.1

26、平均人數(shù)人83.2人均年工資萬元7.433.3年工資額萬元50.184品質(zhì)管理人員工資4.1平均人數(shù)人164.2人均年工資萬元5.104.3年工資額萬元88.625其他人員工資5.1平均人數(shù)人95.2人均年工資萬元6.305.3年工資額萬元68.996職工工資總額萬元968.80固定資產(chǎn)投資估算表序號項目單位建筑工程費設備購置及安裝費其它費用合計占總投資比例1項目建設投資萬元3090.402859.76196.656998.771.1工程費用萬元3090.402859.767284.171.1.1建筑工程費用萬元3090.403090.4037.81%1.1.2設備購置及安裝費萬元2859.7

27、62859.7634.99%1.2工程建設其他費用萬元1048.611048.6112.83%1.2.1無形資產(chǎn)萬元484.81484.811.3預備費萬元563.80563.801.3.1基本預備費萬元241.03241.031.3.2漲價預備費萬元322.77322.772建設期利息萬元3固定資產(chǎn)投資現(xiàn)值萬元6998.776998.77流動資金投資估算表序號項目單位達產(chǎn)年指標第一年第二年第三年第四年第五年1流動資產(chǎn)萬元7284.174372.345145.737284.177284.177284.171.1應收賬款萬元2185.251311.151748.202185.252185.252

28、185.251.2存貨萬元3277.881966.732622.303277.883277.883277.881.2.1原輔材料萬元983.36590.02786.69983.36983.36983.361.2.2燃料動力萬元49.1729.5039.3349.1749.1749.171.2.3在產(chǎn)品萬元1507.82904.691206.261507.821507.821507.821.2.4產(chǎn)成品萬元737.52442.51590.02737.52737.52737.521.3現(xiàn)金萬元1821.041092.631456.831821.041821.041821.042流動負債萬元6109

29、.423665.654887.546109.426109.426109.422.1應付賬款萬元6109.423665.654887.546109.426109.426109.423流動資金萬元1174.75704.85939.801174.751174.751174.754鋪底流動資金萬元391.58234.95313.27391.58391.58391.58總投資構(gòu)成估算表序號項目單位指標占建設投資比例占固定投資比例占總投資比例1項目總投資萬元8173.52116.79%116.79%100.00%2項目建設投資萬元6998.77100.00%100.00%85.63%2.1工程費用萬元59

30、50.1685.02%85.02%72.80%2.1.1建筑工程費萬元3090.4044.16%44.16%37.81%2.1.2設備購置及安裝費萬元2859.7640.86%40.86%34.99%2.2工程建設其他費用萬元484.816.93%6.93%5.93%2.2.1無形資產(chǎn)萬元484.816.93%6.93%5.93%2.3預備費萬元563.808.06%8.06%6.90%2.3.1基本預備費萬元241.033.44%3.44%2.95%2.3.2漲價預備費萬元322.774.61%4.61%3.95%3建設期利息萬元4固定資產(chǎn)投資現(xiàn)值萬元6998.77100.00%100.00

31、%85.63%5建設期間費用萬元6流動資金萬元1174.7516.79%16.79%14.37%7鋪底流動資金萬元391.585.60%5.60%4.79%營業(yè)收入稅金及附加和增值稅估算表序號項目單位第一年第二年第三年第四年第五年1營業(yè)收入萬元6264.008352.0010440.0010440.0010440.001.1萬元6264.008352.0010440.0010440.0010440.002現(xiàn)價增加值萬元2004.482672.643340.803340.803340.803增值稅萬元203.62271.50339.37339.37339.373.1銷項稅額萬元1670.4016

32、70.401670.401670.401670.403.2進項稅額萬元798.621064.821331.031331.031331.034城市維護建設稅萬元14.2519.0023.7623.7623.765教育費附加萬元6.118.1410.1810.1810.186地方教育費附加萬元4.075.436.796.796.799土地使用稅萬元94.9594.9594.9594.9594.9510稅金及附加萬元119.39127.53135.68135.68135.68折舊及攤銷一覽表序號項目運營期合計第一年第二年第三年第四年第五年1建(構(gòu))筑物原值3090.403090.40當期折舊額247

33、2.32123.62123.62123.62123.62123.62凈值618.082966.782843.172719.552595.942472.322機器設備原值2859.762859.76當期折舊額2287.81152.52152.52152.52152.52152.52凈值2707.242554.722402.202249.682097.163建筑物及設備原值5950.16當期折舊額4760.13276.14276.14276.14276.14276.14建筑物及設備凈值1190.035674.025397.885121.744845.604569.464無形資產(chǎn)原值484.8148

34、4.81當期攤銷額484.8112.1212.1212.1212.1212.12凈值472.69460.57448.45436.33424.215合計：折舊及攤銷5244.94288.26288.26288.26288.26288.26總成本費用估算一覽表序號項目單位達產(chǎn)年指標第一年第二年第三年第四年第五年1外購原材料費萬元5476.393285.834381.115476.395476.395476.392外購燃料動力費萬元329.31197.59263.45329.31329.31329.313工資及福利費萬元968.80968.80968.80968.80968.80968.804修理費

35、萬元33.1419.8826.5133.1433.1433.145其它成本費用萬元883.65530.19706.92883.65883.65883.655.1其他制造費用萬元210.94126.56168.75210.94210.94210.945.2其他管理費用萬元120.9072.5496.72120.90120.90120.905.3其他銷售費用萬元249.11149.47199.29249.11249.11249.116經(jīng)營成本萬元7691.294614.776153.037691.297691.297691.297折舊費萬元276.14276.14276.14276.14276.14276.148攤銷費萬元12.1212.1212.1212.1212.1212.129利息支出萬元-10總成本費用萬元7979.555290.556635.057979.557979.557979.5510.1可變成本萬元6722.494033.495377.996722.496722.496722.4910.2固定成本萬元1257.061257.061257.061257.061257.061257.0611盈虧平衡點59.01%59.01%利潤及利潤分配表序號項目單位達產(chǎn)指標第一年