鋼管生產(chǎn)制造項目財務分析報告

1、泓域咨詢/鋼管生產(chǎn)制造項目財務分析報告一、項目發(fā)展背景隨著我國經(jīng)濟水平的快速發(fā)展，我國鋼管行業(yè)發(fā)展敘述怒，其市場競爭也是不斷加劇。從鋼管行業(yè)分析了解到，2017年國內(nèi)鋼管產(chǎn)量約8000萬噸，出口約820萬噸。預計2018年中國鋼管市場需求呈微量增長，約8500萬噸，同比增長約5%。其中，焊管5600萬噸，無縫管2900萬噸。貿(mào)易出口鋼管約850萬噸，其中焊管出口430萬噸，無縫鋼管出口420萬噸。根據(jù)國家統(tǒng)計局的相關(guān)數(shù)據(jù)，2018年我國鋼管產(chǎn)量為7320.11萬噸，其中焊管產(chǎn)量為4837.24萬噸，無縫管產(chǎn)量為2482.87萬噸。在鋼管產(chǎn)量增長的過程中，鋼管規(guī)格、品種、質(zhì)量和服務也都取得了顯著

2、進步，同時還創(chuàng)造了中國奇跡。2004年我國鋼管產(chǎn)量世界第一，成為世界上最大的鋼管生產(chǎn)國，多年的不懈努力換來了不可撼動的國際地位。2012年以后我國的鋼管產(chǎn)量一直占世界鋼管總產(chǎn)量的50%以上，特別是一批高端鋼管產(chǎn)品打破了國外壟斷和技術(shù)封鎖，鋼管產(chǎn)品自給率達到99%以上，有力地支撐了國民經(jīng)濟的快速發(fā)展和鋼管下游行業(yè)的轉(zhuǎn)型發(fā)展。40年來，我國鋼管年產(chǎn)量由1978年的168.7萬噸增長到2018年的7000萬噸以上。其中，2015年我國鋼管產(chǎn)量突破9000萬噸，達歷史最高水平。40年來我國鋼管累計產(chǎn)量達10億噸以上，其中焊管產(chǎn)量達6.5億噸以上，無縫管產(chǎn)量達4億噸以上。目前我國鋼管行業(yè)的工藝、技術(shù)、裝

3、備已經(jīng)達到世界一流水平，為行業(yè)的健康發(fā)展夯實了基礎。我國鋼管生產(chǎn)機型齊全、工藝先進、規(guī)格、品種、質(zhì)量、服務能滿足市場需求；同時鋼管廠花園式綠色環(huán)保形象不斷提升；企業(yè)與城市、環(huán)境和諧共生；國際市場競爭力明顯提升，鋼管生產(chǎn)能力處于全球“霸主”的地位。焊接鋼管是指用鋼帶或鋼板彎曲變形為圓形、方形等形狀后再焊接成的、表面有接縫的鋼管，焊接鋼管采用的坯料是鋼板或帶鋼。隨著供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革的持續(xù)推進，近來，包括鋼管行業(yè)在內(nèi)的鋼鐵行業(yè)相關(guān)金屬制品行業(yè)正在醞釀向好的趨勢，市場競爭也是越來越激烈。二、項目總投資估算（一）固定資產(chǎn)投資估算本期項目的固定資產(chǎn)投資5642.09(萬元）。（二）流動資金投資估算預計達產(chǎn)

4、年需用流動資金2119.69萬元。（三）總投資構(gòu)成分析1、總投資及其構(gòu)成分析：項目總投資7761.78萬元，其中：固定資產(chǎn)投資5642.09萬元，占項目總投資的72.69%；流動資金2119.69萬元，占項目總投資的27.31%。2、固定資產(chǎn)投資及其構(gòu)成分析：本期工程項目固定資產(chǎn)投資包括：建筑工程投資1646.65萬元，占項目總投資的21.21%；設備購置費2365.97萬元，占項目總投資的30.48%；其它投資1629.47萬元，占項目總投資的20.99%。3、總投資及其構(gòu)成估算：總投資=固定資產(chǎn)投資+流動資金。項目總投資=5642.09+2119.69=7761.78（萬元）。三、資金籌措

5、全部自籌。四、經(jīng)濟評價財務測算根據(jù)規(guī)劃，項目預計三年達產(chǎn)：第一年負荷45.00%,計劃收入8721.45萬元，總成本7551.91萬元，利潤總額-11324.83萬元，凈利潤-8493.62萬元，增值稅297.19萬元，稅金及附加121.76萬元，所得稅-2831.21萬元；第二年負荷80.00%,計劃收入15504.80萬元，總成本12032.55萬元，利潤總額-16629.09萬元，凈利潤-12471.82萬元，增值稅528.34萬元，稅金及附加149.50萬元，所得稅-4157.27萬元；第三年生產(chǎn)負荷100%，計劃收入19381.00萬元，總成本14592.91萬元，利潤總額4788.

6、09萬元，凈利潤3591.07萬元，增值稅660.43萬元，稅金及附加165.35萬元，所得稅1197.02萬元。（一）營業(yè)收入估算項目經(jīng)營期內(nèi)不考慮通貨膨脹因素，只考慮行業(yè)設備相對價格變化，假設當年設備產(chǎn)量等于當年產(chǎn)品銷售量。項目達產(chǎn)年預計每年可實現(xiàn)營業(yè)收入19381.00萬元。（二）達產(chǎn)年增值稅估算達產(chǎn)年應繳增值稅=銷項稅額-進項稅額=660.43萬元。（三）綜合總成本費用估算根據(jù)謹慎財務測算，當項目達到正常生產(chǎn)年份時，按達產(chǎn)年經(jīng)營能力計算，本期工程項目綜合總成本費用14592.91萬元，其中：可變成本12801.81萬元，固定成本1791.10萬元，具體測算數(shù)據(jù)詳見總成本費用估算一覽表所

7、示。達產(chǎn)年應納稅金及附加165.35萬元。（五）利潤總額及企業(yè)所得稅利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費用-銷售稅金及附加+補貼收入=4788.09（萬元）。企業(yè)所得稅=應納稅所得額稅率=4788.0925.00%=1197.02（萬元）。（六）利潤及利潤分配1、本期工程項目達產(chǎn)年利潤總額（PFO）：利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費用-銷售稅金及附加+補貼收入=4788.09（萬元）。2、達產(chǎn)年應納企業(yè)所得稅：企業(yè)所得稅=應納稅所得額稅率=4788.0925.00%=1197.02（萬元）。3、本項目達產(chǎn)年可實現(xiàn)利潤總額4788.09萬元，繳納企業(yè)所得稅1197.02萬元，其正常經(jīng)營年份凈利潤：企

8、業(yè)凈利潤=達產(chǎn)年利潤總額-企業(yè)所得稅=4788.09-1197.02=3591.07（萬元）。4、根據(jù)利潤及利潤分配表可以計算出以下經(jīng)濟指標。（1）達產(chǎn)年投資利潤率=61.69%。（2）達產(chǎn)年投資利稅率=72.33%。（3）達產(chǎn)年投資回報率=46.27%。5、根據(jù)經(jīng)濟測算，本期工程項目投產(chǎn)后，達產(chǎn)年實現(xiàn)營業(yè)收入19381.00萬元，總成本費用14592.91萬元，稅金及附加165.35萬元，利潤總額4788.09萬元，企業(yè)所得稅1197.02萬元，稅后凈利潤3591.07萬元，年納稅總額2022.80萬元。五、項目盈利能力分析全部投資回收期（Pt）=3.66年。本期工程項目全部投資回收期3.6

9、6年，小于行業(yè)基準投資回收期，項目的投資能夠及時回收，故投資風險性相對較小。六、綜合評價本期工程項目投資效益是顯著的，達產(chǎn)年投資利潤率61.69%，投資利稅率72.33%，全部投資回報率46.27%，全部投資回收期3.66年（含建設期），表明本期工程項目利潤空間較大，具有較好的盈利能力、較強的清償能力和抗風險能力。適應新形勢，大膽探索開發(fā)建設新思路，高度重視基礎設施建設的高質(zhì)量與高速度的關(guān)系問題，分散投資風險，以減輕項目承辦單位直接投入資金的壓力。七、市場預測分析隨著供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革的持續(xù)推進，近來，包括鋼管行業(yè)在內(nèi)的鋼鐵行業(yè)相關(guān)金屬制品行業(yè)正在醞釀向好的趨勢，市場競爭也是越來越激烈。我國作為

10、鋼管行業(yè)的大國，我國鋼管行業(yè)在優(yōu)化升級方面卻是一大短板，行業(yè)結(jié)構(gòu)性矛盾突出。有分析指出，我國鋼管行業(yè)存在以下問題：一是市場需求下降，產(chǎn)能過剩矛盾突出;二是行業(yè)效益嚴重下滑，無縫鋼管生產(chǎn)企業(yè)尤為突出;三是不公平的市場環(huán)境加重了惡性競爭;四是自主創(chuàng)新能力不強;五是在國際化方面還需進一步提升行業(yè)競爭力。從鋼管行業(yè)分析了解到，2017年國內(nèi)鋼管產(chǎn)量約8000萬噸，出口約820萬噸。預計2018年中國鋼管市場需求呈微量增長，約8500萬噸，同比增長約5%。其中，焊管5600萬噸，無縫管2900萬噸。貿(mào)易出口鋼管約850萬噸，其中焊管出口430萬噸，無縫鋼管出口420萬噸。2018年，我國經(jīng)濟按照高質(zhì)量發(fā)

11、展要求穩(wěn)中求進，堅持以供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革為主線，穩(wěn)增長、促改革、調(diào)結(jié)構(gòu)、防風險，這就指出了中國鋼管市場的宏觀趨勢。2018年中國鋼管下游市場，其需求增長在放緩，但對質(zhì)量的需求在提升。且中國鋼管市場需求將保持基本穩(wěn)定，投資仍然是2018年我國經(jīng)濟穩(wěn)增長的基本面，這決定了鋼管市場的需求也將微幅增長。但隨著供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革、十三五規(guī)劃等的落地推進，鋼管行業(yè)的深度調(diào)整也已經(jīng)逐步鋪開。據(jù)悉，鋼管行業(yè)在十三五期間，鋼管產(chǎn)量控制在1億噸以內(nèi)，其中無縫鋼管2800萬噸以內(nèi)，焊接鋼管7200萬噸以內(nèi)。不過據(jù)行業(yè)預計到2020年，我國將建立起具有較強自主創(chuàng)新能力和可持續(xù)健康發(fā)展，產(chǎn)、學、研、用緊密結(jié)合的管材產(chǎn)業(yè)體系

12、。同時，行業(yè)主要關(guān)鍵品種能夠滿足國民經(jīng)濟和國防建設的需要，部分高端管材產(chǎn)品達到世界先進水平，鋼管產(chǎn)品升級換代取得顯著成效，企業(yè)轉(zhuǎn)型升級取得實質(zhì)性進展，實現(xiàn)鋼管產(chǎn)業(yè)由量向品種、質(zhì)量、效益的戰(zhàn)略轉(zhuǎn)變。隨著供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革的持續(xù)推進，近來，包括鋼管行業(yè)在內(nèi)的鋼鐵行業(yè)相關(guān)金屬制品行業(yè)正在醞釀向好的趨勢，市場競爭也是越來越激烈。我國作為鋼管行業(yè)的大國，我國鋼管行業(yè)在優(yōu)化升級方面卻是一大短板，行業(yè)結(jié)構(gòu)性矛盾突出。有分析指出，我國鋼管行業(yè)存在以下問題：一是市場需求下降，產(chǎn)能過剩矛盾突出;二是行業(yè)效益嚴重下滑，無縫鋼管生產(chǎn)企業(yè)尤為突出;三是不公平的市場環(huán)境加重了惡性競爭;四是自主創(chuàng)新能力不強;五是在國際化方面

13、還需進一步提升行業(yè)競爭力。從鋼管行業(yè)分析了解到，2017年國內(nèi)鋼管產(chǎn)量約8000萬噸，出口約820萬噸。預計2018年中國鋼管市場需求呈微量增長，約8500萬噸，同比增長約5%。其中，焊管5600萬噸，無縫管2900萬噸。貿(mào)易出口鋼管約850萬噸，其中焊管出口430萬噸，無縫鋼管出口420萬噸。2018年，我國經(jīng)濟按照高質(zhì)量發(fā)展要求穩(wěn)中求進，堅持以供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革為主線，穩(wěn)增長、促改革、調(diào)結(jié)構(gòu)、防風險，這就指出了中國鋼管市場的宏觀趨勢。2018年中國鋼管下游市場，其需求增長在放緩，但對質(zhì)量的需求在提升。且中國鋼管市場需求將保持基本穩(wěn)定，投資仍然是2018年我國經(jīng)濟穩(wěn)增長的基本面，這決定了鋼管市

14、場的需求也將微幅增長。但隨著供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革、十三五規(guī)劃等的落地推進，鋼管行業(yè)的深度調(diào)整也已經(jīng)逐步鋪開。據(jù)悉，鋼管行業(yè)在十三五期間，鋼管產(chǎn)量控制在1億噸以內(nèi)，其中無縫鋼管2800萬噸以內(nèi)，焊接鋼管7200萬噸以內(nèi)。不過據(jù)行業(yè)預計到2020年，我國將建立起具有較強自主創(chuàng)新能力和可持續(xù)健康發(fā)展，產(chǎn)、學、研、用緊密結(jié)合的管材產(chǎn)業(yè)體系。同時，行業(yè)主要關(guān)鍵品種能夠滿足國民經(jīng)濟和國防建設的需要，部分高端管材產(chǎn)品達到世界先進水平，鋼管產(chǎn)品升級換代取得顯著成效，企業(yè)轉(zhuǎn)型升級取得實質(zhì)性進展，實現(xiàn)鋼管產(chǎn)業(yè)由量向品種、質(zhì)量、效益的戰(zhàn)略轉(zhuǎn)變。八、附表上年度營收情況一覽表序號項目第一季度第二季度第三季度第四季度合計1營

15、業(yè)收入2595.853461.133213.903090.2912361.172主營業(yè)務收入2393.433191.242963.292849.3211397.282.1鋼管(A)789.831053.11977.89940.283761.102.2鋼管(B)550.49733.98681.56655.342621.372.3鋼管(C)406.88542.51503.76484.381937.542.4鋼管(D)287.21382.95355.60341.921367.672.5鋼管(E)191.47255.30237.06227.95911.782.6鋼管(F)119.67159.56148

16、.16142.47569.862.7鋼管(.)47.8763.8259.2756.99227.953其他業(yè)務收入202.42269.89250.61240.97963.89上年度主要經(jīng)濟指標項目單位指標完成營業(yè)收入萬元12361.17完成主營業(yè)務收入萬元11397.28主營業(yè)務收入占比92.20%營業(yè)收入增長率（同比）11.88%營業(yè)收入增長量（同比）萬元1312.46利潤總額萬元2947.00利潤總額增長率18.68%利潤總額增長量萬元463.90凈利潤萬元2210.25凈利潤增長率13.71%凈利潤增長量萬元266.43投資利潤率67.86%投資回報率50.89%財務內(nèi)部收益率28.40%

17、企業(yè)總資產(chǎn)萬元16778.78流動資產(chǎn)總額占比萬元26.53%流動資產(chǎn)總額萬元4451.15資產(chǎn)負債率45.49%主要經(jīng)濟指標一覽表序號項目單位指標備注1占地面積平方米21524.0932.27畝1.1容積率1.061.2建筑系數(shù)57.74%1.3投資強度萬元/畝174.841.4基底面積平方米12428.011.5總建筑面積平方米22815.541.6綠化面積平方米1258.25綠化率5.51%2總投資萬元7761.782.1固定資產(chǎn)投資萬元5642.092.1.1土建工程投資萬元1646.652.1.1.1土建工程投資占比萬元21.21%2.1.2設備投資萬元2365.972.1.2.1設

18、備投資占比30.48%2.1.3其它投資萬元1629.472.1.3.1其它投資占比20.99%2.1.4固定資產(chǎn)投資占比72.69%2.2流動資金萬元2119.692.2.1流動資金占比27.31%3收入萬元19381.004總成本萬元14592.915利潤總額萬元4788.096凈利潤萬元3591.077所得稅萬元1.068增值稅萬元660.439稅金及附加萬元165.3510納稅總額萬元2022.8011利稅總額萬元5613.8712投資利潤率61.69%13投資利稅率72.33%14投資回報率46.27%15回收期年3.6616設備數(shù)量臺（套）10817年用電量千瓦時852146.12

19、18年用水量立方米7923.1619總能耗噸標準煤105.4120節(jié)能率29.05%21節(jié)能量噸標準煤40.9922員工數(shù)量人266區(qū)域內(nèi)行業(yè)經(jīng)營情況項目單位指標備注行業(yè)產(chǎn)值萬元103115.09同期產(chǎn)值萬元86833.76同比增長18.75%從業(yè)企業(yè)數(shù)量家996規(guī)上企業(yè)家28從業(yè)人數(shù)人49800前十位企業(yè)產(chǎn)值萬元43149.63去年同期38564.33萬元。1、xxx科技發(fā)展公司（AAA）萬元10571.662、xxx有限責任公司萬元9492.923、xxx實業(yè)發(fā)展公司萬元5609.454、xxx集團萬元4746.465、xxx集團萬元3020.476、xxx實業(yè)發(fā)展公司萬元2804.737

20、、xxx實業(yè)發(fā)展公司萬元215.758、xxx集團萬元1769.139、xxx集團萬元1682.8410、xxx實業(yè)發(fā)展公司萬元1294.49區(qū)域內(nèi)行業(yè)營業(yè)能力分析序號項目單位指標1行業(yè)工業(yè)增加值萬元42262.961.1同期增加值萬元37367.781.2增長率13.10%2行業(yè)凈利潤萬元10218.402.12016年凈利潤萬元8964.302.2增長率13.99%3行業(yè)納稅總額萬元32724.093.12016納稅總額萬元27945.423.2增長率17.10%42017完成投資萬元37834.474.12016行業(yè)投資萬元13.00%區(qū)域內(nèi)行業(yè)市場預測（單位：萬元）序號項目2018年2

21、019年2020年1產(chǎn)值121106.74137621.30156387.842利潤總額30398.4734543.7239254.233凈利潤10690.6512148.4713805.084納稅總額9695.3411017.4312519.815工業(yè)增加值39202.8044548.6450623.466產(chǎn)業(yè)貢獻率7.00%11.00%12.86%7企業(yè)數(shù)量119514581866土建工程投資一覽表序號項目占地面積（）基底面積（）建筑面積（）計容面積（）投資（萬元）1主體生產(chǎn)工程8786.608786.6016563.2016563.201314.941.1主要生產(chǎn)車間5271.96527

22、1.969937.929937.92815.261.2輔助生產(chǎn)車間2811.712811.715300.225300.22420.781.3其他生產(chǎn)車間702.93702.93960.67960.6778.902倉儲工程1864.201864.204064.024064.02234.652.1成品貯存466.05466.051016.001016.0058.662.2原料倉儲969.38969.382113.292113.29122.022.3輔助材料倉庫428.77428.77934.72934.7253.973供配電工程99.4299.4299.4299.426.463.1供配電室99.4

23、299.4299.4299.426.464給排水工程114.34114.34114.34114.345.784.1給排水114.34114.34114.34114.345.785服務性工程1180.661180.661180.661180.6668.175.1辦公用房664.17664.17664.17664.1736.475.2生活服務516.49516.49516.49516.4938.436消防及環(huán)保工程333.07333.07333.07333.0721.636.1消防環(huán)保工程333.07333.07333.07333.0721.637項目總圖工程49.7149.7149.7149.7

24、1-44.887.1場地及道路硬化3311.40615.13615.137.2場區(qū)圍墻615.133311.403311.407.3安全保衛(wèi)室49.7149.7149.7149.718綠化工程1140.1239.90合計12428.0122815.5422815.541646.65節(jié)能分析一覽表序號項目單位指標備注1總能耗噸標準煤105.411.1年用電量千瓦時852146.121.2年用電量噸標準煤104.731.3年用水量立方米7923.161.4年用水量噸標準煤0.682年節(jié)能量噸標準煤40.993節(jié)能率29.05%節(jié)項目建設進度一覽表序號項目單位指標1完成投資萬元4342.971.1完

25、成比例55.95%2完成固定資產(chǎn)投資萬元3033.392.1完成比例69.85%3完成流動資金投資萬元1309.583.1完成比例30.15%人力資源配置一覽表序號項目單位指標1一線產(chǎn)業(yè)工人工資1.1平均人數(shù)人1811.2人均年工資萬元5.551.3年工資額萬元1084.342工程技術(shù)人員工資2.1平均人數(shù)人402.2人均年工資萬元6.302.3年工資額萬元214.583企業(yè)管理人員工資3.1平均人數(shù)人113.2人均年工資萬元6.713.3年工資額萬元84.704品質(zhì)管理人員工資4.1平均人數(shù)人214.2人均年工資萬元5.854.3年工資額萬元119.375其他人員工資5.1平均人數(shù)人135.

26、2人均年工資萬元4.565.3年工資額萬元77.506職工工資總額萬元1580.49固定資產(chǎn)投資估算表序號項目單位建筑工程費設備購置及安裝費其它費用合計占總投資比例1項目建設投資萬元1646.652365.97174.845642.091.1工程費用萬元1646.652365.9712472.071.1.1建筑工程費用萬元1646.651646.6521.21%1.1.2設備購置及安裝費萬元2365.972365.9730.48%1.2工程建設其他費用萬元1629.471629.4720.99%1.2.1無形資產(chǎn)萬元742.55742.551.3預備費萬元886.92886.921.3.1基本

27、預備費萬元445.42445.421.3.2漲價預備費萬元441.50441.502建設期利息萬元3固定資產(chǎn)投資現(xiàn)值萬元5642.095642.09流動資金投資估算表序號項目單位達產(chǎn)年指標第一年第二年第三年第四年第五年1流動資產(chǎn)萬元12472.075256.7110568.1912472.0712472.0712472.071.1應收賬款萬元3741.621683.732993.303741.623741.623741.621.2存貨萬元5612.432525.594489.955612.435612.435612.431.2.1原輔材料萬元1683.73757.681346.981683.7

28、31683.731683.731.2.2燃料動力萬元84.1937.8867.3584.1984.1984.191.2.3在產(chǎn)品萬元2581.721161.772065.372581.722581.722581.721.2.4產(chǎn)成品萬元1262.80568.261010.241262.801262.801262.801.3現(xiàn)金萬元3118.021403.112494.413118.023118.023118.022流動負債萬元10352.384658.578281.9010352.3810352.3810352.382.1應付賬款萬元10352.384658.578281.9010352.38

29、10352.3810352.383流動資金萬元2119.69953.861695.752119.692119.692119.694鋪底流動資金萬元706.56317.95565.25706.56706.56706.56總投資構(gòu)成估算表序號項目單位指標占建設投資比例占固定投資比例占總投資比例1項目總投資萬元7761.78137.57%137.57%100.00%2項目建設投資萬元5642.09100.00%100.00%72.69%2.1工程費用萬元4012.6271.12%71.12%51.70%2.1.1建筑工程費萬元1646.6529.19%29.19%21.21%2.1.2設備購置及安裝

30、費萬元2365.9741.93%41.93%30.48%2.2工程建設其他費用萬元742.5513.16%13.16%9.57%2.2.1無形資產(chǎn)萬元742.5513.16%13.16%9.57%2.3預備費萬元886.9215.72%15.72%11.43%2.3.1基本預備費萬元445.427.89%7.89%5.74%2.3.2漲價預備費萬元441.507.83%7.83%5.69%3建設期利息萬元4固定資產(chǎn)投資現(xiàn)值萬元5642.09100.00%100.00%72.69%5建設期間費用萬元6流動資金萬元2119.6937.57%37.57%27.31%7鋪底流動資金萬元706.5612

31、.52%12.52%9.10%營業(yè)收入稅金及附加和增值稅估算表序號項目單位第一年第二年第三年第四年第五年1營業(yè)收入萬元8721.4515504.8019381.0019381.0019381.001.1萬元8721.4515504.8019381.0019381.0019381.002現(xiàn)價增加值萬元2790.864961.546201.926201.926201.923增值稅萬元297.19528.34660.43660.43660.433.1銷項稅額萬元3100.963100.963100.963100.963100.963.2進項稅額萬元1098.241952.422440.532440.

32、532440.534城市維護建設稅萬元20.8036.9846.2346.2346.235教育費附加萬元8.9215.8519.8119.8119.816地方教育費附加萬元5.9410.5713.2113.2113.219土地使用稅萬元86.1086.1086.1086.1086.1010稅金及附加萬元121.76149.50165.35165.35165.35折舊及攤銷一覽表序號項目運營期合計第一年第二年第三年第四年第五年1建(構(gòu))筑物原值1646.651646.65當期折舊額1317.3265.8765.8765.8765.8765.87凈值329.331580.781514.921449

33、.051383.191317.322機器設備原值2365.972365.97當期折舊額1892.78126.19126.19126.19126.19126.19凈值2239.782113.601987.411861.231735.043建筑物及設備原值4012.62當期折舊額3210.10192.05192.05192.05192.05192.05建筑物及設備凈值802.523820.573628.523436.473244.423052.374無形資產(chǎn)原值742.55742.55當期攤銷額742.5518.5618.5618.5618.5618.56凈值723.99705.42686.866

34、68.29649.735合計：折舊及攤銷3952.65210.61210.61210.61210.61210.61總成本費用估算一覽表序號項目單位達產(chǎn)年指標第一年第二年第三年第四年第五年1外購原材料費萬元9852.834433.777882.269852.839852.839852.832外購燃料動力費萬元817.26367.77653.81817.26817.26817.263工資及福利費萬元1580.491580.491580.491580.491580.491580.494修理費萬元23.0510.3718.4423.0523.0523.055其它成本費用萬元2108.67948.901

35、686.942108.672108.672108.675.1其他制造費用萬元724.80326.16579.84724.80724.80724.805.2其他管理費用萬元313.76141.19251.01313.76313.76313.765.3其他銷售費用萬元1330.24598.611064.191330.241330.241330.246經(jīng)營成本萬元14382.306472.0311505.8414382.3014382.3014382.307折舊費萬元192.05192.05192.05192.05192.05192.058攤銷費萬元18.5618.5618.5618.5618.5618.569利息支出萬元-10總成本費用萬元14592.917551.9112032.5514592.9114592.9114592.9110.1可變成本萬元12801.815760.8110241.4512801.8112801.8112801.8110.2固定成本萬元1791.101791.101791.101791.101791.101791.1011盈虧平衡點51.10%51.10%利潤及利潤分配表序號項目單位達產(chǎn)指標第一年第二年第三年第四年第五年1營業(yè)收入萬元19381.008721.4