關(guān)于任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)管理辦法的公告

1、.正通汽車關(guān)于任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)管理辦法的公告一總則1. 為了加強(qiáng)對(duì) * 有限公司（以下簡(jiǎn)稱集團(tuán)）所屬公司及部門領(lǐng)導(dǎo)人員的管理和監(jiān)督，正確評(píng)價(jià)其任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任，促進(jìn)公司加強(qiáng)和改善經(jīng)營管理，保障公司資產(chǎn)保值增值，制定本辦法。2. 本規(guī)定所稱任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任， 是指公司領(lǐng)導(dǎo)人員任職期間對(duì)其所在企業(yè)資產(chǎn)、 負(fù)債、損益的真實(shí)性、合法性和效益性，以及有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)應(yīng)當(dāng)負(fù)有的責(zé)任。3. 任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的任務(wù)，是通過實(shí)施審計(jì)，對(duì)所屬公司及部門領(lǐng)導(dǎo)人員任期的經(jīng)濟(jì)責(zé)任做出客觀的表述和評(píng)價(jià)，對(duì)企業(yè)經(jīng)營管理及內(nèi)部控制存在的問題提出意見和建議。4. 本規(guī)定適用于集團(tuán)對(duì)所屬公司及部門領(lǐng)導(dǎo)人員的任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。5. 所屬公司領(lǐng)

2、導(dǎo)人員任期屆滿， 或者任期內(nèi)辦理調(diào)任、 免職、辭職等事項(xiàng)前， 應(yīng)當(dāng)進(jìn)行任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。 根據(jù)工作需要，可以安排任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任屆中審計(jì)。6. 任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)結(jié)果，作為對(duì)被審計(jì)人任用、免職、辭職、解聘等提出審查處理意見時(shí)的參考依據(jù)。7. 集團(tuán)所屬公司領(lǐng)導(dǎo)人員任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作由內(nèi)控審計(jì)部及人力資源部負(fù)責(zé)組織實(shí)施。.二、離職審計(jì)的對(duì)象離職時(shí)需辦理離職審計(jì)的崗位包括但不限于：1. 總部總經(jīng)理以上崗位的人員以及區(qū)域總經(jīng)理2. 子公司總經(jīng)理（包含主持工作的副總）3. 總部、區(qū)域管理部及各子公司與采購工作相關(guān)的崗位， 如：精品采購、備件采購等相關(guān)人員。4. 二手車中心經(jīng)理5 、經(jīng)管會(huì)及財(cái)務(wù)部認(rèn)為有必要審

3、計(jì)的其他人員。三審計(jì)范圍和內(nèi)容1. 審計(jì)的時(shí)間范圍，依照被審計(jì)人的任職期間，由人力資源部根據(jù)員工任命文件及員工管理的有關(guān)規(guī)定確定。2. 審計(jì)的單位范圍，除被審計(jì)人所在公司必須審計(jì)外，還要視對(duì)被審計(jì)人任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任影響的重要程度，對(duì)其全資、控股和實(shí)際控制的公司進(jìn)行延伸審計(jì)。3. 審計(jì)的內(nèi)容：1) 任期主要經(jīng)營指標(biāo)的完成情況。2) 企業(yè)資產(chǎn)、負(fù)債、損益的真實(shí)性、合法性和效益性。3) 公司資產(chǎn)的安全、完整和保值增值情況。4) 收益分配情況。5) 重要經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)（如投資、借款、擔(dān)保、抵押、大額采購、資產(chǎn)處置等）。.6) 與資產(chǎn)、負(fù)債、損益相關(guān)的內(nèi)部控制制度的健全和遵循情況。7) 遵守國家財(cái)經(jīng)法規(guī)的情況。8

4、) 對(duì)上屆任期審計(jì)意見和建議的落實(shí)情況。9) 與任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任有關(guān)的其他重要事項(xiàng)。4. 第十三條 與任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任無關(guān)的事項(xiàng)，不在審計(jì)和評(píng)價(jià)的范圍。四 審計(jì)程序1 、審計(jì)立項(xiàng)。人力資源部按照本規(guī)定將全部審計(jì)項(xiàng)目情況 （包括單位、被審計(jì)人、任職期間）書面通知內(nèi)控審計(jì)部，內(nèi)控審計(jì)據(jù)此制定審計(jì)計(jì)劃，安排審計(jì)。2 、成立審計(jì)組。根據(jù)審計(jì)業(yè)務(wù)特點(diǎn)，內(nèi)控審計(jì)部選派勝任工作的人員組成審計(jì)組。審計(jì)組負(fù)責(zé)審前調(diào)查、制定審計(jì)方案、實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)、提交審計(jì)報(bào)告。審計(jì)通知。內(nèi)控審計(jì)部在審計(jì)組到達(dá)審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)前，應(yīng)提前 3 日向被審計(jì)單位下達(dá)審計(jì)通知。3 、審前準(zhǔn)備。被審計(jì)單位在收到審計(jì)通知后，應(yīng)按規(guī)定做好審計(jì)前的準(zhǔn)備工作和現(xiàn)場(chǎng)

5、審計(jì)的各項(xiàng)配合工作。在審計(jì)組到達(dá)審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)時(shí)，被審計(jì)單位提交任期審計(jì)相關(guān)資料。4 、現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)。審計(jì)組按照本規(guī)定和審計(jì)方案開展現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)工作。被審計(jì)單位和被審計(jì)人要積極配合，向?qū)徲?jì)組介紹被審計(jì)單.位情況，提供必要的工作條件和場(chǎng)地，明確現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)聯(lián)系人，提交各種報(bào)表、憑證資料。對(duì)現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)中出現(xiàn)的問題，審計(jì)組和被審計(jì)單位要及時(shí)與內(nèi)控審計(jì)部溝通，及時(shí)協(xié)調(diào)解決。5 、審計(jì)協(xié)調(diào)。審計(jì)組在完成現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)前，應(yīng)對(duì)審計(jì)中的重要事項(xiàng)與被審計(jì)單位（或被審計(jì)人）溝通，了解核實(shí)情況。審計(jì)報(bào)告初稿形成后，經(jīng)過修改，再征求被審計(jì)單位和被審計(jì)人的修改意見。根據(jù)意見，審計(jì)組在進(jìn)一步核實(shí)的基礎(chǔ)上，征求審計(jì)部領(lǐng)導(dǎo)的意見，完成定稿，并征求被

6、審計(jì)單位和被審計(jì)人的正式意見。被審計(jì)單位和被審計(jì)人在收到審計(jì)報(bào)告之日起5 個(gè)工作日內(nèi)反饋正式意見，逾期不反饋的，視為同意審計(jì)報(bào)告。6 、審計(jì)報(bào)告。審計(jì)組在收到被審計(jì)單位和被審計(jì)人簽署的正式意見后，向?qū)徲?jì)部長提交正式審計(jì)報(bào)告。內(nèi)控審計(jì)部分別向監(jiān)事會(huì)、人力資源部提交審計(jì)報(bào)告，并抄送被審計(jì)單位和被審計(jì)人。7 、審計(jì)意見。審計(jì)稽查部針對(duì)審計(jì)報(bào)告披露的問題，經(jīng)過分析研究，下達(dá)審計(jì)意見書，提出審計(jì)意見和建議，要求被審計(jì)單位限期整改，并將落實(shí)情況書面報(bào)告內(nèi)控審計(jì)部。8 、審計(jì)跟蹤。內(nèi)控審計(jì)部對(duì)審計(jì)意見和建議的落實(shí)情況進(jìn)行跟蹤檢查。9 、審計(jì)歸檔。內(nèi)控審計(jì)部整理與審計(jì)項(xiàng)目有關(guān)的審計(jì)通知、審計(jì)報(bào)告等材料，登記檔案目錄，按集團(tuán)規(guī)定妥善保管。10 、審計(jì)報(bào)告中的調(diào)整事項(xiàng)，是為