保險(xiǎn)公司股票資產(chǎn)托管指引(試行)(doc7)

1、精品 料推薦保險(xiǎn)公司股票資產(chǎn)托管指引（試行）第一章總 則第一條為了指導(dǎo)保險(xiǎn)公司規(guī)范、健康、有序地進(jìn)行股票資產(chǎn)托管，根據(jù)中華人民共和國保險(xiǎn)法、保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)投資者股票管理暫行辦法等法律、行政法規(guī)，制定本指引。第二條保險(xiǎn)公司股票資產(chǎn)托管是指保險(xiǎn)公司根據(jù)中國保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡稱中國保監(jiān)會(huì)） 的有關(guān)規(guī)定， 與商業(yè)銀行或者其他專業(yè)金融機(jī)構(gòu)簽訂托管協(xié)議，委托其保管股票資產(chǎn)、負(fù)責(zé)清算交割、資產(chǎn)估值、投資監(jiān)督等事務(wù)的行為。第三條中華人民共和國境內(nèi)登記注冊的保險(xiǎn)公司、保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司、商業(yè)銀行以及其他專業(yè)金融機(jī)構(gòu)辦理保險(xiǎn)公司股票資產(chǎn)托管，應(yīng)當(dāng)遵守本指引。中國保監(jiān)會(huì)根據(jù)中華人民共和國保險(xiǎn)法，對保險(xiǎn)資金運(yùn)用進(jìn)行監(jiān)

2、督管理。第二章托管人條件第四條保險(xiǎn)公司股票資產(chǎn)托管人（以下簡稱托管人）是指符合本指引托管人條件、根據(jù)托管協(xié)議履行托管職責(zé)的商業(yè)銀行或者其他專業(yè)金融機(jī)構(gòu)。第五條托管人應(yīng)當(dāng)具備下列條件：（一）具有完善的公司治理結(jié)構(gòu)、內(nèi)部稽核監(jiān)控制度和風(fēng)險(xiǎn)控制制度;（二）設(shè)有專門的托管部門；（三）具有一定數(shù)量從事托管業(yè)務(wù)的專職人員；（四）具有承辦托管業(yè)務(wù)的專門信息系統(tǒng)和安全高效的清算、交割系統(tǒng)；（五） 具備法律、 行政法規(guī)和中國保監(jiān)會(huì)規(guī)定的托管保險(xiǎn)公司股票資產(chǎn)的投資監(jiān)督和績效評估能力；（六） 具有符合有關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)要求的營業(yè)場所、安全防范設(shè)施和與保險(xiǎn)公司股票資產(chǎn)托1精品 料推薦管業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施；（七）近三年托管業(yè)

3、務(wù)沒有重大違法違規(guī)行為，沒有受到有關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)處罰；（八）中國保監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他條件。商業(yè)銀行擔(dān)任托管人的實(shí)收資本不低于80 億元人民幣，并具有3 年以上托管經(jīng)驗(yàn)，外國銀行分行的實(shí)收資本按其總行計(jì)算。商業(yè)銀行或者其他專業(yè)金融機(jī)構(gòu)擔(dān)任托管人，按照規(guī)定需要相關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)或者需要向監(jiān)管機(jī)構(gòu)備案的，應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的規(guī)定辦理。第六條托管人應(yīng)當(dāng)履行下列職責(zé)：（一）安全保管保險(xiǎn)公司的股票資產(chǎn)；（二）根據(jù)保險(xiǎn)公司的委托代理開立專用存款賬戶和證券賬戶；（三） 根據(jù)保險(xiǎn)公司、 保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司的投資指令，及時(shí)辦理托管股票資產(chǎn)的清算交割；（四） 監(jiān)督保險(xiǎn)公司、 保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司的投資運(yùn)作，發(fā)現(xiàn)違法違規(guī)行為或者違

4、反有關(guān)協(xié)議約定的問題，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向保險(xiǎn)公司、保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司和中國保監(jiān)會(huì)報(bào)告；（五）負(fù)責(zé)保險(xiǎn)公司托管股票資產(chǎn)的估值；（六）根據(jù)托管協(xié)議約定，向保險(xiǎn)公司、保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司出具股票資產(chǎn)托管報(bào)告；（七）定期不定期按規(guī)定向中國保監(jiān)會(huì)報(bào)送保險(xiǎn)公司股票資產(chǎn)投資績效和風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告，以及股票資產(chǎn)的托管數(shù)據(jù)，確保提供數(shù)據(jù)的真實(shí)、準(zhǔn)確， 評估報(bào)告沒有虛假記載、重大遺漏或者誤導(dǎo)性陳述。（八）完整保存股票資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)活動(dòng)的記錄、賬冊、報(bào)表和其他相關(guān)資料；有關(guān)托管股票資產(chǎn)的憑證、交易記錄、合同等重要資料應(yīng)當(dāng)保存15 年以上；（九）國家規(guī)定和托管協(xié)議約定的其他職責(zé)。第七條商業(yè)銀行或其他專業(yè)金融機(jī)構(gòu)擔(dān)任托管人，應(yīng)當(dāng)向中國保監(jiān)

5、會(huì)提供符合第五條2精品 料推薦規(guī)定條件的證明材料和履行第六條第（四）、（七）項(xiàng)規(guī)定職責(zé)的承諾書。中國保監(jiān)會(huì)從資產(chǎn)規(guī)模、 公司治理、托管經(jīng)驗(yàn)、內(nèi)部控制和市場地位等方面，對商業(yè)銀行或者其他專業(yè)金融機(jī)構(gòu)從事保險(xiǎn)公司股票資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)進(jìn)行評估，并出具審核意見書。第三章托管人選擇第八條保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)選擇符合規(guī)定條件的商業(yè)銀行或者其他專業(yè)金融機(jī)構(gòu)托管股票資產(chǎn)。第九條保險(xiǎn)公司選擇托管人，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的程序和標(biāo)準(zhǔn)，對備選股票資產(chǎn)托管人的資本實(shí)力、信用狀況、托管能力、風(fēng)險(xiǎn)控制能力和績效評估能力等進(jìn)行綜合評估。第十條保險(xiǎn)公司選擇托管人，應(yīng)當(dāng)要求商業(yè)銀行或者其他專業(yè)金融機(jī)構(gòu)提供下列材料：（一）金融許可證復(fù)印件；（二）最

6、近3 年經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表；（三）有關(guān)托管業(yè)務(wù)的組織架構(gòu)、管理制度和人員配置情況；（四）保管保險(xiǎn)公司股票資產(chǎn)信息系統(tǒng)和安全設(shè)施的說明；（五）中國保監(jiān)會(huì)出具的托管人審核意見書；（六）中國保監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他材料。第十一條保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)委托一個(gè)托管人托管股票資產(chǎn)。多家保險(xiǎn)公司共用一個(gè)股票交易席位的，應(yīng)當(dāng)選擇同一托管人。第十二條商業(yè)銀行或者其他專業(yè)金融機(jī)構(gòu)直接或者間接持有保險(xiǎn)公司股份超過10，不得擔(dān)任該保險(xiǎn)公司股票資產(chǎn)托管人。保險(xiǎn)公司直接或者間接持有商業(yè)銀行或者其他專業(yè)金融機(jī)構(gòu)股份超過10，不得選擇該機(jī)構(gòu)托管其股票資產(chǎn)。第四章托管協(xié)議3精品 料推薦第十三條保險(xiǎn)公司進(jìn)行股票資產(chǎn)托管，應(yīng)當(dāng)與托管人簽

7、訂協(xié)議。托管協(xié)議應(yīng)當(dāng)載明下列事項(xiàng)：（一）托管資產(chǎn)范圍；（二）雙方權(quán)利與義務(wù)；（三）資金清算、會(huì)計(jì)處理、資產(chǎn)估值原則與要求；（四）托管服務(wù)項(xiàng)目，包括辦理專用存款賬戶、開設(shè)并管理證券賬戶、保管資產(chǎn)憑證，負(fù)責(zé)資金清算、會(huì)計(jì)核算、監(jiān)督投資、管理托管資產(chǎn)檔案、出具托管報(bào)告；（五）雙方授權(quán)人員的指定與變更，包括人員名單、授權(quán)的權(quán)限、期限、預(yù)留的簽字、印鑒、公章或業(yè)務(wù)章等事項(xiàng)；（六）防范錯(cuò)誤操作措施；（七）過失與差錯(cuò)責(zé)任承擔(dān)；（八）托管費(fèi)用及計(jì)提方法；（九）托管人變更；（十）協(xié)議生效、變更和終止；（十一）禁止行為；（十二）保密條款；（十三）違約責(zé)任。第十四條托管人從事保險(xiǎn)公司股票資產(chǎn)托管，不得有下列行為：（

8、一）挪用托管的保險(xiǎn)公司股票資產(chǎn)；（二）將托管的保險(xiǎn)公司股票資產(chǎn)與托管人的自有資產(chǎn)混合管理；（三）將托管的保險(xiǎn)公司股票資產(chǎn)與其他機(jī)構(gòu)的托管資產(chǎn)混合管理；（四）將不同保險(xiǎn)公司托管的股票資產(chǎn)混合管理；（五）利用托管的保險(xiǎn)公司股票資產(chǎn)及相關(guān)信息為自己或者他人謀利；4精品 料推薦（六）國家規(guī)定和托管協(xié)議約定禁止的其他行為。第十五條托管人有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)在5 日內(nèi)通知保險(xiǎn)公司并向中國保監(jiān)會(huì)報(bào)告：（一）變更法定代表人；（二）變更控股股東；（三）實(shí)收資本變化；（四）涉及重大訴訟或者受到重大處罰；（五）國家規(guī)定和托管協(xié)議約定需要報(bào)告的其他情況。第十六條托管人有下列情形之一的，保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)更換托管人：（一）

9、違反托管協(xié)議情節(jié)嚴(yán)重的；（二）被依法取消托管業(yè)務(wù)的；（三）依法解散、撤銷、破產(chǎn)或者被接管的；（四）有關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)或者保險(xiǎn)公司有充分理由和依據(jù)認(rèn)為托管人不能繼續(xù)履行托管職責(zé)的；（五）國家規(guī)定和托管協(xié)議約定的其他情形。第十七條托管人不得泄漏托管的保險(xiǎn)公司股票資產(chǎn)運(yùn)用情況和資料，法律法規(guī)規(guī)定披露的情況除外。第十八條托管人違反本指引或者托管協(xié)議約定，造成所托管保險(xiǎn)公司股票資產(chǎn)損失的，應(yīng)當(dāng)負(fù)責(zé)賠償及承擔(dān)民事責(zé)任，其賠償及民事責(zé)任不因退任而免除。第十九條托管人違反托管協(xié)議，利用所托管保險(xiǎn)公司股票資產(chǎn)為自己或者他人謀取利益的，所得利益歸于股票資產(chǎn)，法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的除外。第二十條保險(xiǎn)公司更換托管人，原任

10、托管人應(yīng)當(dāng)妥善保管托管的保險(xiǎn)公司股票資產(chǎn)和托管業(yè)務(wù)資料，及時(shí)辦理托管業(yè)務(wù)的移交手續(xù)。5精品 料推薦第二十一條托管人依法解散、撤銷、破產(chǎn)或者被接管時(shí)，其所托管保險(xiǎn)公司股票資產(chǎn)不得列入清算資產(chǎn)范圍。第二十二條保險(xiǎn)公司與托管人簽訂股票資產(chǎn)托管協(xié)議，應(yīng)當(dāng)包含本章規(guī)定的所有條款。第五章監(jiān)督管理第二十三條中國保監(jiān)會(huì)、中國銀監(jiān)會(huì)依法對保險(xiǎn)股票資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督管理。第二十四條保險(xiǎn)公司與托管人簽訂托管協(xié)議、變更或者終止資產(chǎn)托管協(xié)議，應(yīng)當(dāng)自托管協(xié)議簽訂、變更或者終止生效之日起5 日內(nèi)向中國保監(jiān)會(huì)報(bào)告。第二十五條托管人應(yīng)當(dāng)每年及在托管協(xié)議終止之前聘請會(huì)計(jì)師事務(wù)所對其所托管的保險(xiǎn)公司股票資產(chǎn)進(jìn)行審計(jì)，并將審計(jì)結(jié)果報(bào)送中國保監(jiān)會(huì)。第二十六條托管人開展保險(xiǎn)公司股票資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)時(shí)，不得進(jìn)行不正當(dāng)競爭，不得壟斷市場。第二十七條保險(xiǎn)公司、保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司違反本指引規(guī)定的，中國保監(jiān)會(huì)依據(jù)相關(guān)規(guī)定予以處罰。托管人違反本指引規(guī)定的，中國保監(jiān)會(huì)將對該托管人