盡職調(diào)查風(fēng)險控制指引

1、.厚德載物合作共贏盡職調(diào)查風(fēng)險控制指引第一節(jié)總則第一條為使擔(dān)保項目盡職調(diào)查過程制度化、規(guī)范化，增強項目經(jīng)理責(zé)任心，最大限度防范和控制項目風(fēng)險，特制訂本制度。第二節(jié)擔(dān)保業(yè)務(wù)受理階段第二條接受資料環(huán)節(jié)的風(fēng)險控制對企業(yè)報送的項目資料，項目經(jīng)理要嚴(yán)格審核其真實性。1、所有資料的復(fù)印件均需復(fù)核其原件，對審核確認(rèn)的復(fù)印件加蓋“與原件核對一致”印章，對于資質(zhì)證書、納稅申報表、銀行對賬單、購銷合同與發(fā)票、擬提供反擔(dān)保資產(chǎn)的權(quán)屬憑證等重要資料，項目經(jīng)理還需要甄別其原件的真實性、一手性。2、財務(wù)資料要核對報表與總賬、總賬與明細(xì)賬并抽查明細(xì)賬與重要憑證的相符性。3、項目經(jīng)理在核對資料的真實性時，可在接受資料環(huán)節(jié)與實

2、地調(diào)查環(huán)節(jié)交叉進(jìn)行。4、若上述資料存在虛假成分，項目經(jīng)理需重新考慮對該企業(yè)的信用評價。5、項目經(jīng)理不可不經(jīng)核實地直接復(fù)制企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)或經(jīng)辦人所傳遞的信息。第三條立項環(huán)節(jié)的風(fēng)險控制.項目經(jīng)理要根據(jù)宏觀經(jīng)濟(jì)形勢與公司擔(dān)保業(yè)務(wù)準(zhǔn)入原則靈活掌握項目來源，并確定是否立項， 具體項目投向可參考公司下發(fā)的行業(yè)授信投向指引。1 、擔(dān)保項目原則上要選擇第一還款來源充足的企業(yè)，即盈利能力較強的企業(yè)。2、對于第一還款來源不足的企業(yè)， 要分析企業(yè)未來市場的發(fā)展，如果有較強的核心競爭力， 即使目前財務(wù)狀況不理想， 也可以作為支持對象，但需要企業(yè)提供充足的反擔(dān)保措施。3、對于借殼融資企業(yè)，要重點分析借款的實際用途以及該用途未

3、來可以產(chǎn)生的利潤與現(xiàn)金流，對于該類借款， 項目經(jīng)理要全面了解集團(tuán)成員、關(guān)聯(lián)方及實際控制人的信息。第三節(jié)擔(dān)保業(yè)務(wù)調(diào)查階段第四條實地調(diào)查環(huán)節(jié)的風(fēng)險控制實地調(diào)查階段是整個擔(dān)保項目實施的重點，項目經(jīng)理應(yīng)重點把控該階段的風(fēng)險。1、項目經(jīng)理在對企業(yè)實地考察前，應(yīng)制定保前調(diào)查提綱，列明重點調(diào)查項目，提高實地調(diào)查效率。制定調(diào)查提綱時，項目經(jīng)理可以通過咨詢專業(yè)人士、收集媒體資料、分析宏觀經(jīng)濟(jì)、判斷行業(yè)現(xiàn)狀、進(jìn)行市場調(diào)研等方式， 初步識別企業(yè)風(fēng)險點， 有計劃地對企業(yè)開展保前調(diào)查。2、所有擔(dān)保項目必須履行實地調(diào)查環(huán)節(jié)，通過財務(wù)及非財務(wù)因素對企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營情況進(jìn)行全面了解并印證資料的真實性，實地調(diào).查必須雙人進(jìn)行，實

4、行項目AB角制度， AB角應(yīng)獨立履行各自職責(zé)，在實地調(diào)查階段通力協(xié)作并相互監(jiān)督。3、項目經(jīng)理應(yīng)充分與企業(yè)進(jìn)行溝通，實地調(diào)查階段必須約見企業(yè)法定代表人或?qū)嶋H控制人，項目經(jīng)理還可以與生產(chǎn)、銷售、行政等各部門負(fù)責(zé)人以及一線員工進(jìn)行交流，通過多方交叉印證企業(yè)真實情況。4、項目經(jīng)理在實地調(diào)查階段應(yīng)特別關(guān)注企業(yè)的實物資產(chǎn)，企業(yè)實物資產(chǎn)包括庫存現(xiàn)金、有價證券、存貨、在建工程及固定資產(chǎn)等，對實物資產(chǎn)，重點核實其是否真實存在。5、項目經(jīng)理對企業(yè)的主要原材料、庫存商品要進(jìn)行實地盤點，對于因存貨性質(zhì)問題而確實無法進(jìn)行有效盤點的，應(yīng)執(zhí)行輔助程序，根據(jù)存貨永續(xù)盤存賬、領(lǐng)發(fā)料憑證、生產(chǎn)計劃單、出入庫單及采購發(fā)票等證據(jù)核實

5、存貨的真實性，項目經(jīng)理還應(yīng)關(guān)注存貨的價值，以及存貨是否存在積壓、變質(zhì)、損毀等不利因素。6、項目經(jīng)理對企業(yè)的主要廠房、在建工程及生產(chǎn)設(shè)備要進(jìn)行實地勘察，并且通過采購發(fā)票、工程預(yù)結(jié)算書、評估報告等證據(jù)核實其價值，除此之外，項目經(jīng)理還應(yīng)關(guān)注企業(yè)的設(shè)計產(chǎn)能及目前達(dá)產(chǎn)情況。7、項目經(jīng)理應(yīng)關(guān)注企業(yè)土地、房產(chǎn)、設(shè)備、存貨等有形資產(chǎn)的權(quán)屬，根據(jù)實地勘察情況判斷其是否已被抵（質(zhì)）押，是否屬于臨時拆借或已變賣、是否正在接受監(jiān)管等。8、項目經(jīng)理應(yīng)獲取企業(yè)所有開戶銀行（含個人卡）信息，關(guān)注企業(yè)是否存在抽逃、轉(zhuǎn)移資金或隱瞞重要財務(wù)信息的行為。.9、項目經(jīng)理應(yīng)獲取企業(yè)整體融資信息，包括銀行借款、票據(jù)敞口、融資租賃、民間借

6、貸等，具體了解其額度、主債權(quán)人、期限、利率、擔(dān)保方式及還款集中度，同時，了解企業(yè)對外擔(dān)保情況，對或有負(fù)債進(jìn)行評估。10、項目經(jīng)理在實地調(diào)查階段還應(yīng)注意收集企業(yè)的內(nèi)部資料，包括企業(yè)內(nèi)部報刊、內(nèi)部網(wǎng)站、會議紀(jì)要、述職報告等，交叉驗證企業(yè)真實生產(chǎn)經(jīng)營情況。11、項目經(jīng)理要對企業(yè)的財務(wù)資料進(jìn)行真實性驗證，通過抽樣審查方式，審核企業(yè)是否做到賬表、賬賬、賬證、賬實四相符，從而評估企業(yè)的資產(chǎn)、負(fù)債、收入、成本利潤等財務(wù)數(shù)據(jù)的有效性，項目經(jīng)理可以就核實后的數(shù)據(jù)自行編制簡要財務(wù)報表。12、對于企業(yè)提供的財務(wù)資料虛假成分過高或者企業(yè)拒不配合提供財務(wù)數(shù)據(jù)的，項目經(jīng)理應(yīng)盡量執(zhí)行其他替代程序進(jìn)行核實， 同時，應(yīng)重新考慮

7、對該企業(yè)的信用評價及業(yè)務(wù)的可行性。第五條設(shè)置反擔(dān)保措施環(huán)節(jié)的風(fēng)險控制項目經(jīng)理在該階段應(yīng)主要把控反擔(dān)保措施的合法性及有效性風(fēng)險。1、項目經(jīng)理在設(shè)計反擔(dān)保方案時應(yīng)重點考慮反擔(dān)保措施的可操作性、可控性及核心制約性，不能提出無操作性、無價值的反擔(dān)保措施，鼓勵積極開拓創(chuàng)新有效的反擔(dān)保措施。2、項目經(jīng)理應(yīng)實地走訪，調(diào)查反擔(dān)保企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營及財務(wù)狀況，并按要求收集相關(guān)資料， 對于反擔(dān)保企業(yè)原則上應(yīng)視同借款主體.一樣履行盡職調(diào)查流程。3、抵押反擔(dān)保應(yīng)根據(jù)法律規(guī)定落實他項權(quán)利登記，因企業(yè)客觀原因無法辦理登記的不能作為核心反擔(dān)保措施，特殊情況除外。4、質(zhì)押反擔(dān)保應(yīng)根據(jù)法律規(guī)定實施交付或監(jiān)管，其中股權(quán)質(zhì)押應(yīng)辦理登記

8、，因企業(yè)客觀原因無法交付或監(jiān)管的不能作為核心反擔(dān)保措施。5、項目經(jīng)理應(yīng)實地核實抵（質(zhì)）押物的權(quán)屬、價值、年限、存放地點等，并關(guān)注抵（質(zhì)）押物是否重復(fù)抵押、被查封、存在共同權(quán)利或已經(jīng)出租，評估其對我公司抵（質(zhì)）押權(quán)的影響。6、項目經(jīng)理應(yīng)盡量收集借款企業(yè)及反擔(dān)保企業(yè)實際控制人的資產(chǎn)線索，編制資產(chǎn)清單， 資產(chǎn)清單應(yīng)詳細(xì)列明資產(chǎn)名稱、權(quán)屬、性質(zhì)、地理位置、使用狀況以及現(xiàn)實價值， 資產(chǎn)清單可作為擔(dān)保項目的其他還款來源分析，并可作為風(fēng)險處置時對借款人實施保全措施的依據(jù)。7、對于確實無法作為有效反擔(dān)保的資產(chǎn)，項目經(jīng)理應(yīng)盡量使企業(yè)或個人將房產(chǎn)證、購房合同、車輛登記證書等原件留存于我公司，該措施應(yīng)視同資產(chǎn)清單，

9、并可作為風(fēng)險處置時財產(chǎn)保全的依據(jù)。8、借款企業(yè)的法定代表人及其配偶、實際控制人及其配偶、股東及其配偶、實際控制人的成年子女以及反擔(dān)保企業(yè)的實際控制人須作為個人信用反擔(dān)保措施， 反擔(dān)保措施涉及的當(dāng)事人應(yīng)提供身份證復(fù)印件或聯(lián)系方式、住所等資料。第六條項目調(diào)查結(jié)束環(huán)節(jié)的風(fēng)險控制擔(dān)保項目調(diào)查結(jié)束后，項目經(jīng)理應(yīng)組織相關(guān)調(diào)查人員對該項目.進(jìn)行初步評價， 并撰寫擔(dān)保項目盡職調(diào)查報告，項目經(jīng)理應(yīng)對擔(dān)保項目調(diào)查環(huán)節(jié)的真實性、完整性負(fù)責(zé)并簽署承諾函。第四節(jié)擔(dān)保業(yè)務(wù)實施階段第七條擔(dān)保業(yè)務(wù)實施環(huán)節(jié)的風(fēng)險控制1、擔(dān)保項目通過公司評審會決策后，項目經(jīng)理應(yīng)依據(jù)風(fēng)險管理部出具的評審結(jié)論通知對通過評審的項目出具擔(dān)保函。2、項目

10、經(jīng)理應(yīng)根據(jù)評審會最終確定的反擔(dān)保措施進(jìn)行反擔(dān)保落實。3、項目經(jīng)理應(yīng)嚴(yán)格遵守公司內(nèi)部控制制度，所有反擔(dān)保措施必須落實或確因客觀原因按要求辦理暫緩手續(xù)后方可放款。第五節(jié)貸后管理階段第八條擔(dān)保項目貸后管理環(huán)節(jié)的風(fēng)險控制公司貸后檢查由稽核部發(fā)起，風(fēng)險管理部、業(yè)務(wù)部應(yīng)積極協(xié)助配合，加強貸后跟蹤檢查，及時發(fā)現(xiàn)風(fēng)險預(yù)警信號。1、項目經(jīng)理應(yīng)根據(jù)在保項目情況配合稽核部制定貸后檢查計劃，貸后檢查頻率應(yīng)根據(jù)項目整體風(fēng)險情況或評審會決議要求進(jìn)行設(shè)計，但所有在保企業(yè)至少應(yīng)進(jìn)行一次貸后檢查，對企業(yè)執(zhí)行貸后檢查后，項目經(jīng)理、風(fēng)險主審應(yīng)配合稽核部討論并形成擔(dān)保項目貸后檢查報告。2、貸后檢查應(yīng)重點關(guān)注以下內(nèi)容：（ 1）企業(yè)信貸

11、資金實際投向是否存在高風(fēng)險；（ 2）企業(yè)是否按合同規(guī)定支付借款利息；.（ 3）企業(yè)近期的生產(chǎn)經(jīng)營與財務(wù)狀況是否正常；（ 4）企業(yè)近期有無重大投融資計劃或主營方向發(fā)生變化；（ 5）企業(yè)法定代表人、股東或關(guān)鍵管理人員是否發(fā)生異動；（ 6）反擔(dān)保措施是否保值增值。3、在保業(yè)務(wù)到期前一個月，項目經(jīng)理應(yīng)及時與企業(yè)溝通落實還款準(zhǔn)備工作，對到期前出現(xiàn)預(yù)警的項目應(yīng)迅速匯報公司領(lǐng)導(dǎo)， 采取應(yīng)對措施4、執(zhí)行貸后檢查時，一旦發(fā)現(xiàn)借款人出現(xiàn)預(yù)警信號，稽核部應(yīng)會同風(fēng)險管理部立即核實并迅速向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報， 不得消極怠慢引發(fā)更大的風(fēng)險。第六節(jié)項目解保與風(fēng)險處置階段第九條擔(dān)保責(zé)任解除后的風(fēng)險控制無論是正常解除擔(dān)保責(zé)任還是代償解除擔(dān)保責(zé)任， 項目經(jīng)理都應(yīng)在我公司保證責(zé)任解除后，向銀行索取保證責(zé)任解除函，如因銀行方面特殊情況不能出具該函， 項目經(jīng)理應(yīng)要求企業(yè)或銀行將還款憑證復(fù)印件交我公司存檔。第十條風(fēng)險處置環(huán)節(jié)的風(fēng)險控制1、擔(dān)保項目逾期或代償后，應(yīng)立即轉(zhuǎn)入資產(chǎn)保全部，由資產(chǎn)保全部與法務(wù)部負(fù)責(zé)該項目的風(fēng)險處置工作， 該項目主辦項目經(jīng)理與風(fēng)險管理部應(yīng)積極配合并協(xié)助開展保全工作， 收集并提供有關(guān)線索與信息，不得消極怠慢。2、風(fēng)險處置過程中應(yīng)做好以下工作：.（ 1）細(xì)致審查項目檔案資料，梳理各種法律手續(xù)，核實借款合同、擔(dān)保合同、 委托保證