建設(shè)項目評估培訓(xùn)課件(PPT 61頁).ppt

1、建設(shè)項目評估,北京建筑大學 經(jīng)管學院 萬冬君,課程簡介,一、課程性質(zhì)及在項目生命周期中的地位 建設(shè)項目評估是工程管理、公共管理專業(yè)一門不可或缺的專業(yè)課程，主要針對工程項目前期管理這個環(huán)節(jié)，提高建設(shè)項目投資決策科學化、規(guī)范化和民主化水平，對政府、企事業(yè)單位投資經(jīng)營和運作管理提供指導(dǎo)意義和促進作用。,二、與該課程聯(lián)系緊密的就業(yè)方向,1、工程咨詢服務(wù)行業(yè) 編制項目建議書、項目可行性研究報告、項目評估報告 2、與投資建設(shè)相關(guān)的各類型企業(yè)（與投資相關(guān)的部門） 房地產(chǎn)公司投資部 XXX投資產(chǎn)業(yè)集團（公司） 3、銀行或政府投資決策部門 技術(shù)經(jīng)濟分析、項目評估,三、與本課程內(nèi)容相關(guān)的職業(yè)資格考試,注冊咨詢工程

2、師考試（投資） 注冊造價工程師考試 注冊監(jiān)理工程師考試 注冊建造師考試（一級、二級）,四、與本課程相關(guān)的參考書、工具,1、建設(shè)項目評估/閆軍印/機械工業(yè)出版社 2、國家發(fā)改委、建設(shè)部 建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)（第三版） 用EXCEL輔助計算,五、考核方式,平時成績*50%+期末成績*50% 平時成績=考勤（40%）+作業(yè)（40%）+課堂表現(xiàn)（20%）,本課程學習的主要內(nèi)容,建設(shè)項目評估概述 項目建設(shè)必要性評估 項目建設(shè)條件評估 建設(shè)項目環(huán)境影響評估 建設(shè)項目工藝技術(shù)方案評估 建設(shè)項目投資估算與籌資方案評估 建設(shè)項目財務(wù)效益評估 建設(shè)項目國民經(jīng)濟效益評估 建設(shè)項目風險和不確定性評估 建設(shè)項目綜

3、合評估 建設(shè)項目后評估,第1章 建設(shè)項目評估概述,1.1 項目發(fā)展周期與項目前期研究 1.2 建設(shè)項目可行性研究 1.3 建設(shè)項目評估,本章要求,了解建設(shè)項目的發(fā)展周期和項目前期研究的內(nèi)容； 熟悉建設(shè)項目可行性研究的內(nèi)容、程序和要求； 掌握建設(shè)項目評估的涵義、原則、程序和主要內(nèi)容。,1.1 項目發(fā)展周期與項目前期研究,1.1.1 建設(shè)項目發(fā)展周期 項目 微觀個體層面：一次性 宏觀整體層面：連續(xù)性（項目周期理論） 建設(shè)項目發(fā)展周期 一個建設(shè)項目從開始構(gòu)想、施工建設(shè)、建成投產(chǎn)，直到最終報廢所經(jīng)過的時間（全壽命期） 階段劃分 投資前期、投資建設(shè)期、建成投產(chǎn)期,1.1.2 西方國家的項目前期研究,三個

4、時期 投資前期、投資建設(shè)期、生產(chǎn)運營期 九個階段 機會研究階段、初步可行性研究階段、詳細可行性研究階段、評估與決策階段、談判與簽訂合同階段、項目設(shè)計階段、施工安裝階段、試運轉(zhuǎn)、投產(chǎn)階段,(1)機會研究投資鑒定或項目設(shè)想,任務(wù) 研究和確定合理的投資方向、投資規(guī)模和投資結(jié)構(gòu)，即為建設(shè)項目的投資方向和投資時機提出設(shè)想和籌劃,(1)機會研究投資鑒定或項目設(shè)想,任務(wù) 內(nèi)容 一般機會研究 地區(qū)研究 部門研究 資源研究,(1)機會研究投資鑒定或項目設(shè)想,任務(wù) 內(nèi)容 一般機會研究 項目機會研究 國家宏觀經(jīng)濟規(guī)劃、建設(shè)方針及投資政策 某一部門或區(qū)域的現(xiàn)狀、環(huán)境及條件 某一特定產(chǎn)品需求潛力的預(yù)測 產(chǎn)品進出口情況，

5、替代進口能力及出口商品的國際競爭能力 分析企業(yè)現(xiàn)有潛力及進行改擴建和發(fā)展多種經(jīng)營的可能性 完善建設(shè)布局，添補國家、產(chǎn)業(yè)門類、地區(qū)經(jīng)濟空白的可能性,(2)初步可行性研究預(yù)可行性研究,任務(wù) 在投資機會研究已確定了大致的投資方向和投資時機的基礎(chǔ)上，通過對投資項目的初步概算和經(jīng)濟效果評價，進一步判斷投資機會研究的結(jié)論是否正確，判斷是否有必要進行詳細可行性研究,(2)初步可行性研究預(yù)可行性研究,任務(wù) 內(nèi)容 判定項目有無生命力和發(fā)展前景，有無必要進一步開展分析和研究工作 分析和確定影響項目可行性的因素，決定是否需要進行市場供求預(yù)測、實驗等 判定現(xiàn)有資料、數(shù)據(jù)是否能足以證明項目設(shè)想和投資建議可行，并對投資者

6、有較大的吸引力,(3)詳細可行性研究最終可行性研究,任務(wù) 通過一定方法對項目的技術(shù)可行性和經(jīng)濟可行性進行詳細的論證分析 內(nèi)容 深入研究各種可供選擇的技術(shù)方案，推薦可行方案 開展詳細的經(jīng)濟評價 提供項目的最終可行性標準和決策依據(jù)，提出結(jié)論性意見，編制最終可行性研究報告,(4)評估與決策,任務(wù) 在詳細可行性研究的基礎(chǔ)上，由有關(guān)投資決策者委托有關(guān)機構(gòu)或?qū)＜覍尚行匝芯繄蟾娴膬?nèi)容進行核實、確認與論證，對項目技術(shù)可行性和經(jīng)濟可行性做出客觀評估并提出最終建議，最后由投資者做出最終投資決策 作用 項目評估的結(jié)論是投資者、決策機構(gòu)、金融機構(gòu)實施項目、決策項目和提供貸款的主要依據(jù),表1-1 可行性研究階段劃分、

7、工作目標、內(nèi)容深度與要求一覽表,（續(xù)表）,1.1.3 前蘇聯(lián)的項目前期研究,主要工作 技術(shù)經(jīng)濟論證 技術(shù)設(shè)計 與西方國家的區(qū)別 可行性研究未能從市場分析研究出發(fā) 技術(shù)經(jīng)濟論證計劃經(jīng)濟色彩濃重，對市場變化反映比較遲鈍，難以通過市場對項目的可行性作出及時、準確的判斷 技術(shù)經(jīng)濟論證是在長遠發(fā)展規(guī)劃和生產(chǎn)力布局規(guī)劃的基礎(chǔ)上進行，區(qū)別于西方國家經(jīng)濟效益為主的衡量標準,1.1.4 我國現(xiàn)階段項目前期研究,發(fā)展歷程 20世紀50年代：計劃任務(wù)書初步設(shè)計技術(shù)設(shè)計施工圖 20世紀60年代：設(shè)計任務(wù)書擴大初步設(shè)計施工圖 “文革”期間：邊勘察、邊設(shè)計、邊生產(chǎn)，盲目建設(shè) 20世紀80年代至今：逐漸形成了目前投資前期、

8、投資建設(shè)期、建成投產(chǎn)期三個階段、多環(huán)節(jié)的項目周期體系 投資前期有關(guān)內(nèi)容 項目建議書 可行性研究 項目評估,（1）項目建議書,任務(wù) 由各工業(yè)部門、各級政府及有關(guān)單位，根據(jù)國家經(jīng)濟發(fā)展的長遠規(guī)劃和行業(yè)、地區(qū)規(guī)劃，經(jīng)濟建設(shè)方針，技術(shù)經(jīng)濟政策和建設(shè)任務(wù)，結(jié)合資源情況、建設(shè)布局等條件，在調(diào)查、預(yù)測的基礎(chǔ)上，向國家或上級主管部門提出的項目建議 跨行業(yè)的或?qū)嬅裆兄卮笥绊懙拇笮晚椖?，由有關(guān)部門聯(lián)合提出,（1）項目建議書,任務(wù) 內(nèi)容 項目提出的理由和依據(jù) 產(chǎn)品方案、擬建規(guī)模和建設(shè)地點的初步選擇或設(shè)想 資源情況、建設(shè)條件、協(xié)作關(guān)系 投資估算與資金籌措設(shè)想 項目建設(shè)進度安排 對經(jīng)濟效益、社會效益的初步分析,（

9、2）可行性研究,任務(wù) 項目建議書經(jīng)主管部門認可后，進一步對項目的諸因素做出全面設(shè)計和詳細估算，以確認項目的生命力,（2）可行性研究,任務(wù) 內(nèi)容 市場分析：基礎(chǔ) 有關(guān)技術(shù)分析：資源情況、廠址選擇、工藝方案選擇和設(shè)備選型，未來工廠的組織設(shè)計、勞動定員和環(huán)境保護等 建設(shè)項目的合理性：即經(jīng)濟效益分析，核心和重點，成果為可行性研究報告,（3）項目評估,任務(wù) 檢查和判斷可行性研究報告的真實性和可靠性 從評審角度提出項目是否可行的意見 最后成果 評估報告 同可行性研究報告一起送投資者或投資主管部門審批,1.2 建設(shè)項目可行性研究,1.2.1 項目可行性研究的概念和作用 全稱建設(shè)項目可行性研究 產(chǎn)生與發(fā)展 2

10、0世紀30年代，美國開發(fā)田納西河流域時采用 二戰(zhàn)后，尤其是近20年來，普遍采用 聯(lián)合國工業(yè)發(fā)展組織于1978年編寫“工業(yè)可行性研究手冊”和“項目評價準則” 世界銀行等國際性金融機構(gòu)規(guī)定必須以貸款額的5%-10%作為可研費用,1983年原國家計委下文明確規(guī)定，“把可行性研究作為建設(shè)前期工作一個重要技術(shù)經(jīng)濟論證階段，納入基本建設(shè)程序”。同年頒發(fā)“關(guān)于建設(shè)項目進行可行性研究的試行管理辦法”，明確了可行性研究的編制程序、內(nèi)容和方法 1987年9月原國家計委發(fā)布了“關(guān)于建設(shè)項目經(jīng)濟評價工作的暫行規(guī)定”、“建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法”等，填補了我國在可行性研究中有關(guān)經(jīng)濟評價方面缺乏系統(tǒng)方法和國家統(tǒng)一標準的空白

11、1993年4月原國家計委會同建設(shè)部重新頒布了修改后的“關(guān)于建設(shè)項目經(jīng)濟評價工作的若干規(guī)定”、“建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法”、“建設(shè)項目經(jīng)濟評價參數(shù)”等，對建設(shè)項目經(jīng)濟評價的管理及經(jīng)濟評價的程序、內(nèi)容、方法和指標等作了明確規(guī)定，發(fā)布了一些主要部門和行業(yè)的經(jīng)濟評價基本參數(shù) 經(jīng)過修正，目前為建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)（第三版），包括關(guān)于建設(shè)項目經(jīng)濟評價工作的若干規(guī)定、建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法和建設(shè)項目經(jīng)濟評價參數(shù)三部分。2006 年7 月，國家發(fā)展改革委和建設(shè)部發(fā)文要求在投資項目的經(jīng)濟評價工作中使用,1.2 建設(shè)項目可行性研究,1.2.1 項目可行性研究的概念和作用 （1）概念 廣義：組織長期投資項目之前，必

12、須進行的有關(guān)該項目投資必要性的全面考察與系統(tǒng)分析，以及有關(guān)該項目未來在技術(shù)、財務(wù)乃至國民經(jīng)濟等諸方面能否實現(xiàn)其投資目標的綜合論證與科學評價 狹義：編制可行性研究報告階段的有關(guān)工作,（2）項目可行性研究的作用,1）是確定建設(shè)項目的依據(jù)； 2）是編制項目初步設(shè)計的依據(jù)； 3）為籌措資金，特別是向銀行貸款提供的依據(jù)； 4）可作為建設(shè)單位與項目有關(guān)部門、單位以及國外廠商洽談、簽訂合同和協(xié)議的依據(jù)； 5）是申請建設(shè)執(zhí)照的依據(jù)； 6）可為下一階段工作的開展指出方向； 7）可為擬定項目采用的新技術(shù)、新設(shè)備研制計劃提供依據(jù)； 8）是編制國民經(jīng)濟計劃的依據(jù)。,1.2.2 項目可行性研究的主要內(nèi)容,項目背景和歷史

13、,項目背景：投資項目設(shè)想、項目背景研究 項目歷史：分析項目的發(fā)展情況,1.2.2 項目可行性研究的主要內(nèi)容,項目背景和歷史 市場需求與生產(chǎn)規(guī)模,研究國內(nèi)外市場的供需情況 應(yīng)用市場預(yù)測的各種數(shù)據(jù)，確定擬建項目的生產(chǎn)規(guī)模和產(chǎn)品方案 分析產(chǎn)品未來的市場競爭能力和市場占有率 分析產(chǎn)品打入國際市場的可能性和前景,1.2.2 項目可行性研究的主要內(nèi)容,項目背景和歷史 市場需求與生產(chǎn)規(guī)模 項目資源情況,研究各種資源的需要量和供給量 資源主要包括礦產(chǎn)資源、農(nóng)業(yè)資源、各種原材料和燃料；水、電、氣供應(yīng)等,1.2.2 項目可行性研究的主要內(nèi)容,項目背景和歷史 市場需求與生產(chǎn)規(guī)模 項目資源情況 建廠條件和廠址方案,建

14、廠地區(qū)的選擇要求 接近原料產(chǎn)地或銷售市場 有數(shù)量足夠、價格合理的燃料及動力 有便利的交通運輸條件和較好的基礎(chǔ)設(shè)施條件,廠址的選擇要求 具有良好的經(jīng)濟和自然條件，能滿足合理需要，并留有發(fā)展余地 符合遠景規(guī)劃和城市建設(shè)規(guī)劃的要求,1.2.2 項目可行性研究的主要內(nèi)容,項目背景和歷史 市場需求與生產(chǎn)規(guī)模 項目資源情況 建廠條件和廠址方案 項目技術(shù)方案選擇,工藝方案的選擇 設(shè)備的選型 公用設(shè)施方案的選擇 建筑物與構(gòu)筑物布置方案的選擇,1.2.2 項目可行性研究的主要內(nèi)容,項目背景和歷史 市場需求與生產(chǎn)規(guī)模 項目資源情況 建廠條件和廠址方案 項目技術(shù)方案選擇 項目環(huán)境影響分析,預(yù)計項目“三廢”（廢氣、廢

15、水、廢渣）的種類、成分、數(shù)量及對環(huán)境影響的范圍和程度 治理方案的選擇和回收利用情況 項目對環(huán)境的要求及對環(huán)境影響的評價,1.2.2 項目可行性研究的主要內(nèi)容,項目背景和歷史 市場需求與生產(chǎn)規(guī)模 項目資源情況 建廠條件和廠址方案 項目技術(shù)方案選擇 項目環(huán)境影響分析 機構(gòu)設(shè)置和勞動定員,1.2.2 項目可行性研究的主要內(nèi)容,項目背景和歷史 市場需求與生產(chǎn)規(guī)模 項目資源情況 建廠條件和廠址方案 項目技術(shù)方案選擇 項目環(huán)境影響分析 機構(gòu)設(shè)置和勞動定員 項目實施計劃,確定項目勘察設(shè)計、設(shè)備制造、施工安裝、試生產(chǎn)所需的時間和進度要求 選擇項目實施計劃方案,1.2.2 項目可行性研究的主要內(nèi)容,項目背景和歷

16、史 市場需求與生產(chǎn)規(guī)模 項目資源情況 建廠條件和廠址方案 項目技術(shù)方案選擇 項目環(huán)境影響分析 機構(gòu)設(shè)置和勞動定員 項目實施計劃 項目經(jīng)濟評價,財務(wù)評價 從企業(yè)角度，用現(xiàn)行價格計算分析擬建項目投產(chǎn)后各年盈利能力和貸款償還能力,國民經(jīng)濟評價 從國民經(jīng)濟角度，通過計算項目投入物和產(chǎn)出物的影子價格，將項目的效益和費用進行比較,1.2.2 項目可行性研究的主要內(nèi)容,項目背景和歷史 市場需求與生產(chǎn)規(guī)模 項目資源情況 建廠條件和廠址方案 項目技術(shù)方案選擇 項目環(huán)境影響分析 機構(gòu)設(shè)置和勞動定員 項目實施計劃 項目經(jīng)濟評價 不確定性和風險分析,通過盈虧平衡分析、敏感性分析和概率分析，研究分析影響項目經(jīng)濟效益主要

17、因素的變化對所選投資方案的影響程度,1.2.2 項目可行性研究的主要內(nèi)容,項目背景和歷史 市場需求與生產(chǎn)規(guī)模 項目資源情況 建廠條件和廠址方案 項目技術(shù)方案選擇 項目環(huán)境影響分析 機構(gòu)設(shè)置和勞動定員 項目實施計劃 項目經(jīng)濟評價 不確定性和風險分析 結(jié)論,從市場、技術(shù)、經(jīng)濟等方面論述擬建項目的可行性 指明項目方案存在的問題，并提出相關(guān)的建議和對策,1.2.2 項目可行性研究的主要內(nèi)容,項目背景和歷史 市場需求與生產(chǎn)規(guī)模 項目資源情況 建廠條件和廠址方案 項目技術(shù)方案選擇 項目環(huán)境影響分析 機構(gòu)設(shè)置和勞動定員 項目實施計劃 項目經(jīng)濟評價 不確定性和風險分析 結(jié)論,1.2.3 項目可行性研究的工作程

18、序和要求,（1）項目可行性研究的工作程序 1）建立工作小組 2）數(shù)據(jù)調(diào)研 3）形成可行性研究初稿 4）論證和修改,1.2.3 項目可行性研究的工作程序和要求,（2）項目可行性研究的要求 1）科學性和真實性的要求 2）內(nèi)容和深度的要求 3）時間要求 4）形式要求,1.2.4 項目可行性研究報告編寫提綱,（1）總論 （2）需求預(yù)測和擬建規(guī)模 （3）資源、原材料、燃料及公用設(shè)施情況 （4）建廠條件和廠址方案 （5）設(shè)計方案 （6）環(huán)境保護 （7）企業(yè)組織、勞動定員和人員培訓(xùn) （8）項目實施進度的建議 （9）投資估算和資金籌措 （10）項目經(jīng)濟評價,1.3 建設(shè)項目評估,1.3.1 建設(shè)項目評估的概念

19、和分類 （1）概念 由建設(shè)項目主管部門或貸款機構(gòu)依據(jù)國家、行業(yè)和部門的有關(guān)部門政策、規(guī)劃、法規(guī)及參數(shù)，對上報的建設(shè)項目可行性研究報告進行全面的審查與估價，即對擬建中的建設(shè)項目的必要性、可行性、合理性及效益、費用進行的再評價過程。,（2）建設(shè)項目評估的分類,1.3.2 建設(shè)項目評估的原則、依據(jù)、主要內(nèi)容,（1）建設(shè)項目評估的原則 1）考察因素的系統(tǒng)性 2）實施方案的最優(yōu)性 3）選擇指標的統(tǒng)一性 4）選擇數(shù)據(jù)的準確性 5）分析方法的科學性,（2）建設(shè)項目評估的依據(jù),國家制定和頒布的經(jīng)濟發(fā)展戰(zhàn)略、產(chǎn)業(yè)政策及投資政策 項目所在地區(qū)域的經(jīng)濟發(fā)展規(guī)劃和城市建設(shè)規(guī)劃 項目所在地的區(qū)域經(jīng)濟性資源、地形、地質(zhì)、

20、水文、氣象及基礎(chǔ)設(shè)施等資料 有關(guān)部門頒布的工程技術(shù)標準和環(huán)境保護標準 有關(guān)部門制定和頒布的項目評估規(guī)范及參數(shù) 建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)（第三版） 項目可行性研究報告和規(guī)劃方案 各有關(guān)部門的批復(fù)文件 投資協(xié)議、合同和章程等 其他,（3）建設(shè)項目評估的主要內(nèi)容,項目建設(shè)必要性評估 項目建設(shè)條件評估 建設(shè)項目環(huán)境影響評估 項目技術(shù)方案評估 項目投資估算與籌資方案評估 項目財務(wù)效益評估 項目國民經(jīng)濟效益評估 項目不確定性及風險評估 為提高項目效益，對改進有關(guān)政策和體制的建議 項目總評估,1.3.3 建設(shè)項目評估的程序,準備和組織,確定評估人員，成立評估小組 評估小組組織評估人員對可行性研究報告進行審查和分析，并提出審查意見 綜合審查意見，編寫評估報告提綱,1.3.3 建設(shè)項目評估的程序,準備和組織 整理數(shù)據(jù)和編寫評估報告初稿,對數(shù)據(jù)調(diào)查、估算、分析以及指標的計算等進行明確分工 重點針對可行性研究報告審查所提出的問題，進行數(shù)據(jù)調(diào)查和分析 對搜集的資料進行