信用證項下單據(jù)的制作要點

1、信用證項下單據(jù)的制作要點 ICC跟單信用證統(tǒng)一慣例 UCP600 國際標(biāo)準(zhǔn)銀行實務(wù)（ISBP681） 信用證條款制作單據(jù)的原則 單證一致- 單據(jù)與信用證條款相符；單據(jù)與統(tǒng)一慣例和標(biāo)準(zhǔn)銀行實務(wù)相符；與情理相符。 單單一致- -各單據(jù)之間所顯示的信息需要一致，但并不是所有單據(jù)之間必須顯示相同的內(nèi)容。信用證項下主要單據(jù) 匯票 DRAFT 發(fā)票 INVOICE 箱單/重量單 P/L W/L 產(chǎn)地證 C/O 檢驗證明、受益人證明、裝船通知 保單 I/P 海運提單 B/L 多式聯(lián)運提單 MULTIMODEL/COMBINED B/L 其它雜項匯票 DRAFT 出票條款是否完整正確（信用證號碼、開證行、開證

2、日） 受款人（to order of ）處可填寫受益人名稱或 ourselves 匯票金額大小寫及幣別要一致，不得涂改 付款人按照信用證要求繕制 出票人名稱和信用證規(guī)定的受益人名稱要一致，并由其授權(quán)人正式簽字或蓋章 出票日期不得遲于信用證規(guī)定的交單期及實際交單日期 匯票編號一般為相應(yīng)的發(fā)票號 期限按照信用證要求繕制 發(fā)票 INVOICE 受益人名稱（beneficiary) 必須是信用證中所具名的。地址無須與信用證或其他規(guī)定單據(jù)中所載相同，但必須與信用證中規(guī)定的相應(yīng)地址同在一國。聯(lián)絡(luò)細(xì)節(jié)（傳真、電話、電子郵件及類似細(xì)節(jié)）作為受益人地址的一部分時將被不予理會 。 必須以申請人（applicant

3、）為抬頭。地址無須與信用證或其他規(guī)定單據(jù)中所載相同，但必須與信用證中規(guī)定的相應(yīng)地址同在一國。聯(lián)絡(luò)細(xì)節(jié)（傳真、電話、電子郵件及類似細(xì)節(jié)）作為申請人地址的一部分時將被不予理會 。 貨物描述 必須與信用證規(guī)定的一致。發(fā)票中的貨物描述必須反映實際裝運的貨物。例如，信用證的貨物描述顯示兩種貨物，如10臺電視機和5臺空調(diào)，如果信用證允許分批裝運，而發(fā)票表明只裝運了4臺電視機，是可以接受的。 列明信用證規(guī)定的全部貨物描述，然后注明實際裝運貨物的發(fā)票也是可以接受的. 貿(mào)易術(shù)語 發(fā)票應(yīng)顯示貿(mào)易術(shù)語，而且如有貿(mào)易術(shù)語的來源，則必須表明相同的來源。 如信用證規(guī)定CIF Singapore Incoterms 200

4、0，發(fā)票注明CIF Singapore 或 CIF Singapore Incoterms是不可以接受的。 必須表明貨值，幣別須與信用證一致。如信用證要求有折扣或扣減，發(fā)票必須顯示。 顯示的貨物數(shù)量、重量和尺寸不得與其他單據(jù)顯示的同種數(shù)值相矛盾； 應(yīng)有體現(xiàn)信用證所規(guī)定的裝運路線； 可注明嘜頭； 信用證要求表明和證明的內(nèi)容不得遺漏箱單/重量單 P/L W/L 信用證要求顯示的包裝條件是否顯示； 載有的數(shù)據(jù)如：貨物體積、毛重、凈重、包裝數(shù)量、信用證號等與其它單據(jù)要一致； 如信用證要求“裝箱單和重量單”，可以提交兩份單獨的“裝箱單”和“重量單”或提交兩份正本“裝箱和重量聯(lián)合單據(jù)”。產(chǎn)地證 （C/O）

5、 如果信用證要求原產(chǎn)地證明，則提交經(jīng)過簽署、注明日期的證明貨物原產(chǎn)地的單據(jù)即滿足要求。 貨描與發(fā)票的貨描相關(guān)聯(lián),可使用統(tǒng)稱； 如系貿(mào)促會或商檢局出具的產(chǎn)地證, 運輸路線及方式應(yīng)與其它單據(jù)一致。 宜注明發(fā)票號碼和日期, 該信息應(yīng)與其它單據(jù)一致。 出具人應(yīng)是信用證規(guī)定的人。但是，如果信用證要求原產(chǎn)地證明由受益人、出口商或廠商出具，則由商會出具的產(chǎn)地證是可接受的,。 如未規(guī)定出具人，則由任何人包括受益人出具的產(chǎn)地證都是可接受的。 收貨人的信息，如果顯示，則不得與運輸單據(jù)中的收貨人信息相矛盾。如果信用證已經(jīng)轉(zhuǎn)讓，以第一受益人作為收貨人也可接受。 FORMA填寫要根據(jù)信用證要求，重要的欄目不能空項，第1

6、2欄日期(商檢局簽發(fā)日期）不得早于第11欄日期（受益人申請日期），第三欄裝運方式及路徑一定要與信用證要求一致；第12欄不能漏注進(jìn)口國名稱；如規(guī)定標(biāo)注生產(chǎn)廠家的名稱地址等需予以標(biāo)注。檢驗證、受益人證明、裝船通知 檢驗證明簽發(fā)日期不能早于檢驗日期； 檢驗證明顯示的檢驗貨物數(shù)量要合理，不能少于所出的貨物數(shù)量。 受益人證明日期要符合信用證要求的內(nèi)容，要合情合理，合乎邏輯。如：要求裝船日后發(fā)生的事件，證明的日期不能早于裝運日； 應(yīng)顯示信用證號或發(fā)票號等，以使其與其它單據(jù)保持關(guān)聯(lián)。Example ： Beneficiarys certificate certifying that 1/3 original

7、 B/L has been sent to applicant immediately after shipment . 寄送提單的動作應(yīng)該發(fā)生在裝船日后，故該證明的日期不能早于提單簽發(fā)日期。 要求將單據(jù)傳真給指定方并要求提供傳真報告時，不可缺少； 要求將單據(jù)寄送指定方并要求提供快郵收據(jù)時，不可缺少； 裝船通知顯示的信息要符合信用證要求，不得與其它單據(jù)矛盾。保單 I/P 險別必須符合信用證規(guī)定，信用證要求投保ALL RISKS時可以投保ICC（A）。保險單據(jù)必須表明保險責(zé)任至少覆蓋信用證所規(guī)定的運輸全程。 保單出具日期不得晚于提單日期。 保險單據(jù)必須按信用證使用的幣種，并至少按信用證要求的金額

8、出具。如果信用證沒有規(guī)定投保金額的最低比例，則最低投保金額必須是CIF價之金額的110% 必須以貨物的總價值為基礎(chǔ)來計算保險金額。 如果信用證對被保險人未作規(guī)定，可做成受益人為被保險人，然后空白背書，使得保單項下的索賠權(quán)利在放單之時能夠得以轉(zhuǎn)讓。 包裝件數(shù)及發(fā)票號、貨描等相關(guān)內(nèi)容與其它單據(jù)一致; 運輸工具,起運地及目的地,都必須與信用證及其它單據(jù)一致； 金額大小寫一致； 勘察代理人理賠地點與信用證規(guī)定一致； 正本份數(shù)符合信用證要求。海運提單 B/L 托運人（shipper）一般為出口單位，即LC受益人，或為第三方（third party）。 收貨人（consingee）嚴(yán)格按LC要求擅制，具名

9、收貨人前不能有“to order” （無論打印還是印就），反之亦然；to order, to order of shipper,則該提單必須經(jīng)托運人(shipper)背書。 通知方（notify party）如信用證未規(guī)定到貨被通知方，可空白或以任何方式填寫；如信用證對此有規(guī)定，則按照信用證規(guī)定填寫。 如果申請人的地址和聯(lián)絡(luò)細(xì)節(jié)為提單上的收貨人（consignee)或通知方(notify party)細(xì)節(jié)的一部分時，應(yīng)與信用證規(guī)定的相同。 提單必須表明實際的裝貨港及/或卸貨港，裝貨港名稱應(yīng)在提單的裝貨港欄中（port of loading）表明；信用證要求的卸貨港名稱應(yīng)在提單的卸貨港欄中（po

10、rt of discharge ）表明。如果信用證規(guī)定的是一地理區(qū)域，則提單顯示的港口必須在規(guī)定的地理區(qū)域或范圍之內(nèi)。 貨物描述： 可使用與信用證規(guī)定不矛盾的貨物統(tǒng)稱。 清潔(clean)提單：即使信用證可能要求“清潔己裝船提單”(clean on board B/L) 提單也無需出現(xiàn)“清潔(clean)”字樣.載有明確聲明貨物及/或包裝狀況有缺陷的條款或批注的提單是不清潔提單,不可接受。 運費和額外費用 如果信用證要求提單注明運費已付或到付，則提單必須有相應(yīng)標(biāo)注。如果信用證規(guī)定運費之外的額外費用不可接受，則提單不得表示運費之外的其他費用已產(chǎn)生或?qū)⒁a(chǎn)生。 已裝船批注 (shipped on

11、board) 提單需要標(biāo)明“已裝船”字樣及裝船日期；當(dāng)提單含有“預(yù)期船”（intended vessel）或類似詞語，提單需標(biāo)明“已裝船” 、裝船日期及貨物實際所裝船只；如果提單裝貨港載有“預(yù)期的”或類似詞語 ,則需以已裝船批注表明信用證規(guī)定的裝貨港，發(fā)運日期以及實際船名。 提單應(yīng)注明簽發(fā)的日期和地點。 提單必須注明正本份數(shù)，提交的正副本份數(shù)與信用證要求一致，如果信用證已經(jīng)要求一份正本提單 由受益人自行寄申請人，則不能提交全套正本提單。 提單的簽署 承運人的名稱必須出現(xiàn)在提單的表面，并表明承運人身份；簽章人要表明其身份。A . 承運人自己簽署提單B. 代理人代表承運人簽署提單 C. 船長或其代

12、理簽署提單多式聯(lián)運提單（MULTIMODEL/COMBINED B/L) 如果信用證要求的收貨地和最終交貨地有一處或都是內(nèi)陸點，運輸全程必然包括至少兩種不同的運輸方式。 多式聯(lián)運單據(jù)不能表明運輸僅由一種運輸方式完成，但就采用何種運輸方式可不予說明 。44A 場: Place of Taking in Charge/Dispatch from44E場:Port of Loading/Airport of Departure44F場:Port of Discharge/Airport of Destination44B場:Place of Final Destination/For Transpo

13、rtation to/Place of Delivery 多式聯(lián)運提單的簽署 注明承運人 可由承運人自己簽署并表明其身份 可由代理人簽署，表明其代理人身份，并且必須表明被代理人即承運人 可由船長或其代理簽署其它雜項 縮略語：使用普遍承認(rèn)的縮略語不導(dǎo)致單據(jù)不符，例如，用Ltd.代替Limited(有限)、用Int1代替International(國際)，用Co.代替Company(公司)，用kgs或kos-代替kilos(千克)，用Ind代替industry(工業(yè))，用mfr代替manufacturer(制造商)，用mt代替metric tons”(公噸).反過來，用全稱代替縮略語也不導(dǎo)致單據(jù)不

14、符。斜線(/)可能有不同的含義，不得用來替代詞語，除非在上下文中可以明了其含義。 任何單據(jù)，包括分析證明、檢驗證明和裝運前檢驗證明注明的日期都可以晚于裝運日期。但是，如果信用證要求一份單據(jù)證明裝運前發(fā)生的事件(例如裝運前檢驗證明)，則該單據(jù)必須通過標(biāo)題或內(nèi)容來表明該事件(例如檢驗)發(fā)生在裝運日之前或裝運日當(dāng)天。 由于UCP對諸如“裝運單據(jù)”（shipping documents）、”過期單據(jù)可接受“（stale documents ）、”第三方單據(jù)可接受“（third party documents）等用語未定義，因此，不應(yīng)使用此類用語。如果信用證使用了這些用語，則其含義應(yīng)能通過信用證上下文得

15、以確定。否則，根據(jù)國際標(biāo)準(zhǔn)銀行實務(wù)做法，這些用語將做如下理解:a)“裝運單據(jù)”(shipping documents)-指信用證要求的除匯票以外的所有單據(jù)(不限于運輸單據(jù))。b)“過期單據(jù)可接受”(stale documents )-指超過交單期提交的單據(jù)是可以接受的，只要在信用證有效期內(nèi)。c) 第三方單據(jù)可接受“(third party documents)-指所有單據(jù)，不包括匯票，但包括發(fā)票，可由受益人之外的一方出具。 除非單據(jù)要求,在任何情況下都不應(yīng)使用諸如“迅速”(prompt)、“立即”(immediately)、”盡快“(as soon as possible)等用語。如果使用，銀

16、行將不予理會。 銀行不檢查單據(jù)中的數(shù)學(xué)計算細(xì)節(jié)，而只負(fù)責(zé)將總量與信用證及/或其他要求的單據(jù)相核對。 嘜頭使用嘜頭的目的在于能夠標(biāo)識箱、袋或包裝。如果信用證對嘜頭的細(xì)節(jié)作了規(guī)定，則載有嘜頭的單據(jù)必須顯示這些細(xì)節(jié)。 交單期-如信用證對交單期未做規(guī)定，默認(rèn)為裝船日后21天。 打印或拼寫錯誤 單詞中的拼寫或打印錯誤不構(gòu)成另一個單詞，從而不構(gòu)成歧義的，一般不視為不符點。 例如，在貨物描述中用“mashine”表示“machine”(機器)，或用“modle”表示“model”(型號)都不會導(dǎo)致單據(jù)不符。但是，將“model 32l”(型號321)寫成“model 123”(型號123)則不應(yīng)視為打印錯誤

17、，而應(yīng)是不符點。 注意信用證是否含有軟條款 貨到對方港口若經(jīng)檢驗不符合對方標(biāo)準(zhǔn)，將不付或扣除部分貨款。 信用證含有一份由申請人簽發(fā)的單據(jù)，其簽字需與在對方銀行預(yù)留簽字一致。 部分孟加拉信用證要求議付行出具一份“令人滿意的信用報告”，或以該信用報告不能令人滿意為由拒付。轉(zhuǎn)讓信用證 國際貿(mào)易中，中間商由于自身沒有貨物，需要第三方供貨商來提供貨物，由于怕影響自己的利益，中間商不愿最終買家與供貨商直接接觸，如果中間商由于實力不足而無法取得銀行開立背對背信用證， 同時供貨商覺得風(fēng)險大需要用信用證方式結(jié)算，使用轉(zhuǎn)讓信用證是個不錯的選擇。 轉(zhuǎn)讓信用證的幾種情況 第一受益人是中間商，通過轉(zhuǎn)讓信用證賺取差價。

18、第一受益人和第二受益人是母子公司，一般不以賺取差價為目的。 第一受益人收到國外開來信用證后，發(fā)現(xiàn)自己的履約能力受限，因此全部或部分轉(zhuǎn)讓信用證給其他供貨商。轉(zhuǎn)讓信用證的優(yōu)缺點：第一受益人 優(yōu)點 避免供貨商與最終買家直接接觸； 第一受益人不必申請開立背對背信用證，手續(xù)簡便，節(jié)省成本； 第一受益人通過替換匯票和商業(yè)發(fā)票輕松賺取差價; 無需核銷. 第一受益人 缺點 存在履約風(fēng)險； 有些轉(zhuǎn)讓信用證會泄漏最終買方的信息給第二受益人。 第二受益人 優(yōu)點 擴(kuò)大貿(mào)易機會; 采用信用證方式結(jié)算，增加保障，降低風(fēng)險; 從有的轉(zhuǎn)讓信用證中，可以獲得最終買方的信息。 第二受益人缺點 第二受益人發(fā)貨后，不能立即得到償付，

19、而是要等到國外開證行償付第一受益人后，轉(zhuǎn)證行再另行償付第二受益人，收匯不及時; 信用證在轉(zhuǎn)讓時，一般約定所有費用（包括議付費、電報費、不符費等）都由第二受益人承擔(dān)，增加了貿(mào)易成本。注意事項： 信用證必須是可轉(zhuǎn)讓的;（transferable） 只要信用證允許分批裝運，可以分部分轉(zhuǎn)讓給數(shù)名第二受益人; 信用證只能轉(zhuǎn)讓一次，第二受益人不可以再轉(zhuǎn)讓給后手，但可以再轉(zhuǎn)讓給第一受益人。 轉(zhuǎn)讓信用證必須準(zhǔn)確轉(zhuǎn)載原證條款，但下列項目除外： 信用證金額/ 規(guī)定的任何單價/ 效期 / 交單期/ 裝期/ 投保比例 可用第一受益人的名稱替換原證中的開證申請人名稱，但如果原證特別要求開證申請人名稱應(yīng)在單據(jù)中出現(xiàn)時，已轉(zhuǎn)讓信用證必須反映該項要求。 如果第一受益人未能及時替換單據(jù)，或