保險(xiǎn)精算基本概念講解（ppt 19）.ppt

1、保險(xiǎn)精算基本概念講解,2004年6月,基本概念之一 保單年制核算方法,保單年制,保單年制核算方法是按照保單生效年度核算，將保費(fèi)和賠款全部追溯于同一年生效的保險(xiǎn)單，計(jì)算滿期保費(fèi)、已發(fā)生損失和滿期賠付率，用以評(píng)價(jià)生效保單的最終績(jī)效。 保單年制X年的滿期保費(fèi) =保單生效日于X年的保險(xiǎn)單的簽單保費(fèi) 保單年制X年于Y年A月B日的已發(fā)生損失 =保單生效日于X年的保險(xiǎn)單所承保損失于Y年A月B日的累計(jì)已決賠款+保單生效日于X年的保險(xiǎn)單所承保損失于Y年A月B日的未決賠款準(zhǔn)備金,保單年制X年的滿期賠付率 保單年制X年的已發(fā)生損失 = * 100% 保單年制X年的滿期保費(fèi),保單年制,由于保單年制核算中的保險(xiǎn)費(fèi)資料與

2、損失資料完全來(lái)自于同一保險(xiǎn)單，兩者的匹配程度最佳，因此該方法對(duì)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的核算最為準(zhǔn)確，再保險(xiǎn)公司與原保險(xiǎn)公司的賬單結(jié)算就是采用保單年制的思路。 但是保單年制核算的最大缺點(diǎn)是時(shí)效性較差，由于保單年制的已發(fā)生損失隨評(píng)估日期的不同而變化，因此在較晚的時(shí)間點(diǎn)方可獲得較完整的資料。以一年期保單為例，保單年制核算需要兩年的期限得以完整評(píng)價(jià)保費(fèi)資料，需要三年的時(shí)間才可以獲得完整的損失資料。因此滿期賠付率評(píng)估的準(zhǔn)確性隨評(píng)估時(shí)間點(diǎn)的后移而逐步精確。 因此，保單年制核算的最大優(yōu)點(diǎn)是保單和賠款的時(shí)間匹配性最好，但時(shí)效性較差；精算部門建議隨時(shí)跟蹤。,基本概念之二 滿期保費(fèi) 與 滿期賠付率,滿期保費(fèi),滿期保費(fèi) 有效保單

3、在評(píng)估期限內(nèi)已經(jīng)過(guò)期限 = 該期保費(fèi) 保單一次繳費(fèi)的保險(xiǎn)期限 具體按評(píng)估期限與保險(xiǎn)期限的交叉情況進(jìn)行分類計(jì)算（可用P或NP保費(fèi)）,滿期保費(fèi)的計(jì)算： 設(shè)：E 總體保單的滿期保費(fèi) Ei 第i張保單的滿期保費(fèi) Via 滿期保費(fèi)評(píng)估起期， Vib 滿期保費(fèi)評(píng)估止期， Wic 第i張保單的保險(xiǎn)起期 Wid 第i張保單的保險(xiǎn)止期 Pi 第i張保單的保費(fèi)收入 NPi 第i張保單的自留保費(fèi)收入,滿期保費(fèi),情況一,滿期保費(fèi),Wic Wid Via Vib E=0,Wic Via Wid Vib Wid Via E=NPi Wid Wic,情況二,滿期保費(fèi),情況三,Wic Via Vib Wid VibVia E

4、=NPi WidWic,Via Wic Vib Wid VibWic E=NPi WidWic,情況四,情況五,滿期保費(fèi),Via Wic Wid Vib E=NPi,Via Vib Wic Wid E=0,情況六,滿期賠付率,保單年制滿期賠付率 承保年度生效保單項(xiàng)下的已決賠款+未決賠款準(zhǔn)備金 =100% 承保年度保單的滿期保費(fèi) 對(duì)一張保單而言 滿期賠付率 =（已決賠款金額+未決估損金額+IBNR）/已經(jīng)保費(fèi)收入 其中： 已經(jīng)保費(fèi)收入=保費(fèi)收入已經(jīng)比例,概念三、 業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)、精算指標(biāo)比較 應(yīng)用平行四邊形解釋,平行四邊形解釋 車險(xiǎn)保險(xiǎn)責(zé)任從開(kāi)始到終止有大約1年的時(shí)間,保險(xiǎn)責(zé)任終止,橫向：業(yè)務(wù)發(fā)展是

5、連續(xù)不斷的 縱向：財(cái)務(wù)年度考核口徑（歷年制） 斜向：保單年度考核口徑（保單年制）,保險(xiǎn)責(zé)任開(kāi)始,平行四邊形解釋,假設(shè)前提： 保險(xiǎn)期限為1年； 賠付沒(méi)有延遲； 經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定：包括費(fèi)率水平不變、保費(fèi)規(guī)模不變、費(fèi)用率不變等。,保險(xiǎn)責(zé)任終止,保險(xiǎn)責(zé)任開(kāi)始,02年1月起保的車輛在03年還有1/24（4%）的未了責(zé)任， 其利潤(rùn)在02年承保時(shí)創(chuàng)造，在03年保險(xiǎn)責(zé)任終了時(shí)實(shí)現(xiàn),02年12月起保的車輛在03年還有23/24（96%）的未了責(zé)任， 其利潤(rùn)在02年承保時(shí)創(chuàng)造，在03年保險(xiǎn)責(zé)任終了時(shí)實(shí)現(xiàn),以2003年1-8月為例： 業(yè)務(wù)指標(biāo)（業(yè)務(wù)匯總表按照財(cái)務(wù)的收付實(shí)現(xiàn)制口徑統(tǒng)計(jì)）,保費(fèi)收入 賠款支出（含未決）,業(yè)務(wù)指標(biāo)

6、容易受到保費(fèi)規(guī)模的影響，保費(fèi)收入快速增長(zhǎng)或萎縮都會(huì)掩蓋新保業(yè)務(wù)質(zhì)量的真實(shí)情況。,業(yè)務(wù)簡(jiǎn)單賠付率 當(dāng)年賠款支出 當(dāng)年保費(fèi)收入,以2003年1-月為例： 財(cái)務(wù)指標(biāo),保費(fèi)收入 賠款支出（含未決）,財(cái)務(wù)指標(biāo)受到財(cái)務(wù)入帳時(shí)間、賠款支付時(shí)間以及準(zhǔn)備金提取等因素的影響，具有人為性。,財(cái)務(wù)綜合賠付率 當(dāng)年賠款支出 +提存未決賠款準(zhǔn)備金 - 轉(zhuǎn)回未決賠款準(zhǔn)備金 +分保賠款支出 - 攤回分保賠款 - 追償款收入 當(dāng)年保費(fèi)收入 +分入保費(fèi) - 分出保費(fèi) - 提存未到期責(zé)任準(zhǔn)備金 +轉(zhuǎn)回未到期責(zé)任準(zhǔn)備金 - 長(zhǎng)期責(zé)任準(zhǔn)備金提轉(zhuǎn)差,以2003年1-月為例： 財(cái)務(wù)指標(biāo),財(cái)務(wù)承保利潤(rùn)考核的是往年和當(dāng)年經(jīng)營(yíng)的綜合結(jié)果，不能及時(shí)反映當(dāng)年新保業(yè)務(wù)的承保質(zhì)量。,2002年承保業(yè)務(wù)在2003年實(shí)現(xiàn)的利潤(rùn) 2003年承保業(yè)務(wù)在2003年實(shí)現(xiàn)的利潤(rùn),分險(xiǎn)類利潤(rùn)表利潤(rùn)是歷年車險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)結(jié)果的反映,以2003年1-月為例： 精算指標(biāo)（按照權(quán)責(zé)發(fā)生之原則）,保費(fèi)收入 賠款支出（含未決）,精算指標(biāo)按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則確認(rèn)承保風(fēng)險(xiǎn)和賠款支出：按起保日