金蝶企業(yè)全面預(yù)算管理方案

1、請瀏覽后下載，資料供參考，期待您的好評與關(guān)注！ XXXXXX 公司公司公司公司 金蝶金蝶 K3ERP 全面預(yù)算管理解決方案全面預(yù)算管理解決方案 20122012 年年 0303 月月 杭州信聯(lián)科技有限公司杭州信聯(lián)科技有限公司 目目 錄錄 請瀏覽后下載，資料供參考，期待您的好評與關(guān)注！ 一、全面預(yù)算管理提出的背景.3 (一)經(jīng)濟環(huán)境需要全面預(yù)算管理.3 (二)企業(yè)業(yè)務(wù)管理的需求.3 二、全面預(yù)算所要達到的目標.4 三、全面預(yù)算管理解決方案.6 （一）全面預(yù)算系統(tǒng)框架：.6 （二）業(yè)務(wù)預(yù)算.7 （三）費用預(yù)算：.8 （四）資金預(yù)算：.9 （五）中長期預(yù)算管理：.10 四、預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)督控制.11

2、（一）全面預(yù)算執(zhí)行.11 （二）全面預(yù)算控制反饋.12 五、考核評價.15 六、預(yù)算管理的內(nèi)部審計.16 一、一、 全面預(yù)算管理提出的背景全面預(yù)算管理提出的背景 (一) 外部經(jīng)濟環(huán)境需要全面預(yù)算管理 面對競爭全球化、融資成本高、人工成本越來越高、原材料 請瀏覽后下載，資料供參考，期待您的好評與關(guān)注！ 成本越來越高、金融風(fēng)暴以及人民幣升值的壓力等影響，企業(yè)必 須強化抗風(fēng)險能力，必須強化成本控制能力，而企業(yè)要強化這些 能力就必須尋求更有效的業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)，金蝶 K3ERP 全面預(yù)算 管理系統(tǒng)能將各業(yè)務(wù)系統(tǒng)有效整合，杜絕利潤和資金漏洞。 (二) 企業(yè)業(yè)務(wù)管理的需求 1. 銷售：價格沒有控制，銷售員隨意

3、報價，低價銷售降低利潤， 毛利率忽高忽低;信用管理滯后。賒銷與壞賬過多，造成資金 損失。 2. 生產(chǎn)：無法精準控制投料。異常損耗時常發(fā)生。生產(chǎn)過程中 存在投料浪費現(xiàn)象;生產(chǎn)進度難以監(jiān)控，訂單延遲交付時有發(fā) 生。 3. 采購：盲目或超計劃采購。依靠個人經(jīng)驗，經(jīng)常發(fā)生采購物 料過多導(dǎo)致積壓的情況;采購價格和成本無法控制，導(dǎo)致資金 上的浪費。 4. 庫存：呆滯料和即使庫存無法隨時統(tǒng)計;難以按規(guī)定周期盤點 物料，存在資產(chǎn)流失;庫存物料使用難以統(tǒng)計，物料積壓過期 等形成大量浪費。 5. 財務(wù)：預(yù)算往往形同虛設(shè)，無法嚴格控制不合理支出;費用申 報無法確認其合理性，資金使用上的浪費無法統(tǒng)計和追查原 因。 6

4、. HR：崗位職責(zé)不清;員工權(quán)限分配不規(guī)范，容易產(chǎn)生職業(yè)舞弊。 請瀏覽后下載，資料供參考，期待您的好評與關(guān)注！ 二、二、全面預(yù)算所要達到的目標全面預(yù)算所要達到的目標 為達到“完成以全面預(yù)算管理為主線和金蝶 K/3ERP 系統(tǒng)的全面 集成，實現(xiàn)財務(wù)管理從簡單核算到預(yù)算、預(yù)測、控制和評價的全面 預(yù)算管理的轉(zhuǎn)變”的目標,我們提出了全面預(yù)算的總體目標體系：即 以全面預(yù)算管理流程再造為政策導(dǎo)向；以金蝶 K/3ERP 系統(tǒng)管理為技 術(shù)平臺；以銷售為龍頭，以成本費用控制為重點，以資金平衡為準 繩；最終實現(xiàn)六個整合和六個具體目標 六個整合： 1、戰(zhàn)略規(guī)劃、業(yè)務(wù)計劃、財務(wù)預(yù)算和業(yè)績評價的整合； 2、戰(zhàn)略層、經(jīng)營

5、層、作業(yè)層三層組織機構(gòu)協(xié)調(diào)流程的整合； 3、財務(wù)活動和業(yè)務(wù)活動互為支持的整合； 4、計劃體系、目標體系、指標體系、報表體系和績效考核體系 從“出題” 、 “解題”到“評分”的整合； 5、預(yù)算從制定、調(diào)整到考核評價周而復(fù)始的整合； 6、業(yè)務(wù)流、資金流、信息流和人力資源流的整合。 六個具體目標： 1、靈活的預(yù)算方案 自定義設(shè)置預(yù)算，既包括業(yè)務(wù)預(yù)算，如銷售預(yù)算、生產(chǎn)預(yù) 算，也包括財務(wù)預(yù)算，如利潤預(yù)算、現(xiàn)金預(yù)算等；靈活定義預(yù) 算表內(nèi)和預(yù)算表間不同預(yù)算項目之間的計算關(guān)系；靈活設(shè)置各 預(yù)算單元(部門)對應(yīng)的預(yù)算；靈活的期間設(shè)置。 2、清晰、集成的預(yù)算編制 請瀏覽后下載，資料供參考，期待您的好評與關(guān)注！ 自

6、上而下、自下而上、以及上下結(jié)合的 N 上 N 下的編制流 程；預(yù)算編制可按預(yù)制模板，也可根據(jù)不同業(yè)務(wù)的需求，自定 義編制維度；各項業(yè)務(wù)預(yù)算間、與 ERP 系統(tǒng)集成，靈活編制。 3、高效的預(yù)算執(zhí)行和調(diào)整 從預(yù)算目標下達、預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行、預(yù)算分析、到績 效管理的完整戰(zhàn)略管理流程；通過流轉(zhuǎn)實現(xiàn)預(yù)算的逐級審批和 下發(fā)，對審核不合格的預(yù)算，直接退回重新編制。 4、智能的預(yù)算分析 系統(tǒng)提供了各項預(yù)算的執(zhí)行分析功能，可以幫助企業(yè)進行 績效考核和為以后的預(yù)算編制提供信息；預(yù)算檢查功能是長期 預(yù)算與明細預(yù)算的接口，確保企業(yè)的實際工作以戰(zhàn)略目標位核 心和方向。 5、強大的預(yù)算控制 為企業(yè)的管理層服務(wù)，通過系統(tǒng)

7、的約束和監(jiān)控，以預(yù)防機 制來達到企業(yè)業(yè)務(wù)經(jīng)營的規(guī)范性，可以防范經(jīng)營風(fēng)險，幫助企 業(yè)降低管理成本，健康發(fā)展；根據(jù)預(yù)算進行費用控制，以幫助 企業(yè)合理執(zhí)行費用預(yù)算，降低企業(yè)成本，提高企業(yè)效益。 6、完善的預(yù)算權(quán)限 通過權(quán)限設(shè)定，提高預(yù)算信息的保密性和安全性。 請瀏覽后下載，資料供參考，期待您的好評與關(guān)注！ 三、三、 全面預(yù)算管理解決方案全面預(yù)算管理解決方案 （一）全面預(yù)算系統(tǒng)框架： BOS、門 戶 預(yù)算 執(zhí)行 企業(yè) 戰(zhàn)略 業(yè)務(wù) 預(yù)算預(yù)算 基礎(chǔ) 資料資料 預(yù)算方案 戰(zhàn) 略 目 標 預(yù) 算 檢 查 業(yè)務(wù) 過程 控制 預(yù)算科目控制平臺編制方法 銷售預(yù)算 庫存計劃產(chǎn)品預(yù)測物料需求計劃 費用 預(yù)算預(yù)算 制造費

8、用 預(yù)算 銷售計劃采購申請 庫存預(yù)算生產(chǎn)預(yù)算采購預(yù)算 預(yù)算項目 資金 預(yù)算預(yù)算 費用 報銷 控制 資金 收支 控制 績效 考核 分析 費用報銷預(yù)算控制預(yù)算多維分析預(yù)算編制工作流預(yù)算編制工作流 長期 預(yù)算預(yù)算 預(yù)算編制模板 預(yù)算編制預(yù)算財務(wù)報表集團預(yù)算編制 管理費用 預(yù)算 營業(yè)費用 預(yù)算 財務(wù)費用 預(yù)算 其他支出 預(yù)算 其他收入 預(yù)算 銷售收款 預(yù)算 其他收款 預(yù)算 融資 預(yù)算 采購付款 預(yù)算 其他付款 預(yù)算 投資預(yù)算 預(yù)算 預(yù)算執(zhí)行分析 請瀏覽后下載，資料供參考，期待您的好評與關(guān)注！ （二）業(yè)務(wù)預(yù)算 以業(yè)務(wù)預(yù)算方案為基礎(chǔ) 預(yù)算周期、編制維度可自定義 由銷售、計劃 、生產(chǎn)到采購、成本，與資金、費

9、用等業(yè)務(wù)全過 程集成 業(yè)務(wù)計劃與業(yè)務(wù)預(yù)算并行 卓越的預(yù)算控制平臺，基于業(yè)務(wù)過程的預(yù)算控制與執(zhí)行分析 銷售計劃銷售預(yù)算相關(guān)其他預(yù)算相關(guān)其他預(yù)算 銷售收款預(yù)算 采購付款預(yù)算 制造費用預(yù)算 銷售費用預(yù)算 預(yù)算成本計算 預(yù)算財務(wù)報表 是否明 細 產(chǎn)品預(yù)測 MRP計算 生產(chǎn)預(yù)算采購預(yù)算 手工編制 庫存預(yù)算 明細計劃匯總計劃 業(yè)務(wù)執(zhí)行與業(yè)務(wù)執(zhí)行與 預(yù)算控制預(yù)算控制 控制策略設(shè)置 銷售訂單控制 采購訂單控制 預(yù)算執(zhí)行分析 預(yù)算方案預(yù)算方案預(yù)算科目預(yù)算科目編制方法編制方法控制平臺控制平臺 銷售成本預(yù)算 請瀏覽后下載，資料供參考，期待您的好評與關(guān)注！ （三）費用預(yù)算： 以業(yè)務(wù)預(yù)算方案為基礎(chǔ)，預(yù)算周期、編制維度可

10、自定義； 與費用管理、網(wǎng)上報銷集成，多維度費用控制：費用項目、部 門、職員、預(yù)算科目及其他自定義維度； 實時的預(yù)算執(zhí)行分析與考核； 與資金預(yù)算集成，實現(xiàn)費用、資金的雙重控制； 費用項目費用項目 費用付款預(yù)算 其他付款預(yù)算 預(yù)算成本計算 預(yù)算財務(wù)報表 費用報銷費用報銷 報銷單工作流報銷單工作流 預(yù)算方案預(yù)算方案預(yù)算科目預(yù)算科目編制方法編制方法控制平臺控制平臺 預(yù)算執(zhí)行分析預(yù)算執(zhí)行分析 人工費用預(yù)算人工費用預(yù)算 折舊費用預(yù)算折舊費用預(yù)算 管理費用預(yù)算管理費用預(yù)算 營業(yè)費用預(yù)算營業(yè)費用預(yù)算 財務(wù)費用預(yù)算財務(wù)費用預(yù)算 制造費用預(yù)算制造費用預(yù)算 費用預(yù)算費用預(yù)算 業(yè)務(wù)執(zhí)行業(yè)務(wù)執(zhí)行 與預(yù)算控與預(yù)算控 制制

11、 差旅費報銷差旅費報銷 控制： 費用項目 控制： 預(yù)算科目 控制： 部門職員 其他相關(guān)預(yù)算其他相關(guān)預(yù)算 請瀏覽后下載，資料供參考，期待您的好評與關(guān)注！ （四）資金預(yù)算： 以業(yè)務(wù)預(yù)算方案為基礎(chǔ),預(yù)算周期、編制維度可自定義； 與銷售、采購、費用等預(yù)算系統(tǒng)，及應(yīng)收、應(yīng)付模塊集成，準 確編制資金預(yù)算； 可獨立于其他業(yè)務(wù)系統(tǒng)單獨運用，編制靈活； 基于資金業(yè)務(wù)單據(jù)的實時控制與執(zhí)行分析。 銷售收款預(yù)算 執(zhí)行分析 其他收款預(yù)算 執(zhí)行分析 采購付款控制 與執(zhí)行分析 其他付款控制 與執(zhí)行分析 資金收支情況 表 費用預(yù)算費用預(yù)算 費用付款預(yù)費用付款預(yù) 算算 是否是否 付現(xiàn)付現(xiàn) 付 現(xiàn) 預(yù)算方案預(yù)算方案預(yù)算科目預(yù)算科

12、目編制方法編制方法控制平臺控制平臺 投融資預(yù)算投融資預(yù)算 資金預(yù)算編制資金預(yù)算編制業(yè)務(wù)執(zhí)行業(yè)務(wù)執(zhí)行 與預(yù)算控與預(yù)算控 制制 信用條件信用條件 計算計算 銷售收款預(yù)銷售收款預(yù) 算算 銷售預(yù)算銷售預(yù)算 應(yīng)收賬款應(yīng)收賬款 信用條件信用條件 計算計算 采購付款預(yù)采購付款預(yù) 算算 采購預(yù)算采購預(yù)算 應(yīng)付賬款應(yīng)付賬款 其他收款預(yù)其他收款預(yù) 算算 其他收入預(yù)其他收入預(yù) 算算 其他付款預(yù)算其他付款預(yù)算其他支出預(yù)算其他支出預(yù)算 請瀏覽后下載，資料供參考，期待您的好評與關(guān)注！ (五）中長期預(yù)算管理： 集成企業(yè)戰(zhàn)略目標管理、業(yè)務(wù)預(yù)算，承上啟下； 與費用預(yù)算、資金預(yù)算集成，支持由上至下、由下至上預(yù)算編 制過程； 提供

13、預(yù)算財務(wù)報表及預(yù)算財務(wù)分析； 滿足集團財務(wù)預(yù)算業(yè)務(wù)需求 預(yù)算編制預(yù)算編制預(yù)算查詢預(yù)算查詢 、分析、分析、 評價評價 集團預(yù)算集團預(yù)算 管理管理 預(yù)算控制預(yù)算控制 表式預(yù)算編制表式預(yù)算編制 單據(jù)式預(yù)算編制單據(jù)式預(yù)算編制 預(yù)算編制審批預(yù)算編制審批 預(yù)算控制單據(jù)預(yù)算控制單據(jù) 預(yù)算調(diào)整預(yù)算調(diào)整 總賬科目預(yù)算控制總賬科目預(yù)算控制 科目執(zhí)行分析科目執(zhí)行分析 預(yù)算目標檢查預(yù)算目標檢查 自定義預(yù)算報表自定義預(yù)算報表 預(yù)算體系發(fā)放預(yù)算體系發(fā)放 集團審批流程集團審批流程 集團組織架構(gòu)集團組織架構(gòu) 長期預(yù)算長期預(yù)算 合并合并分解分解 業(yè)務(wù)預(yù)算業(yè)務(wù)預(yù)算費用預(yù)算費用預(yù)算資金預(yù)算資金預(yù)算業(yè)務(wù)控制業(yè)務(wù)控制 檢查檢查分解分解

14、 請瀏覽后下載，資料供參考，期待您的好評與關(guān)注！ 四、四、 預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)督控制預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)督控制 （一）全面預(yù)算執(zhí)行 企業(yè)財務(wù)預(yù)算一經(jīng)批復(fù)下達，各部門就必須認真組織實施，將財務(wù) 預(yù)算指標層層分解，從橫向和縱向落實到各部門、各環(huán)節(jié)和各崗位， 形成全方位的財務(wù)預(yù)算執(zhí)行責(zé)任體系。 （附預(yù)算執(zhí)行圖） 預(yù)算管理委員 會 預(yù)算管理辦公 室 采購調(diào)劑生產(chǎn)單位銷售部門管理部門 采購預(yù)算執(zhí)行 費用預(yù)算執(zhí)行 生產(chǎn)計劃執(zhí)行 成本預(yù)算執(zhí)行 費用預(yù)算執(zhí)行 銷售計劃執(zhí)行 銷售收入預(yù)算 費用預(yù)算執(zhí)行 費用預(yù)算執(zhí)行 資產(chǎn)預(yù)算執(zhí)行 投資預(yù)算執(zhí)行 董事會 系統(tǒng)業(yè)務(wù)流程圖系統(tǒng)業(yè)務(wù)流程圖 結(jié)合金蝶 K/3 預(yù)算管理模塊可實現(xiàn)企業(yè)全面

15、預(yù)算管理系統(tǒng)鏈條 請瀏覽后下載，資料供參考，期待您的好評與關(guān)注！ 化業(yè)務(wù)流程，從而保證業(yè)務(wù)流程的可操作性和可控性。 預(yù)算方案 預(yù)算數(shù)據(jù)錄入 預(yù)算審批 預(yù)算調(diào)整 預(yù)算控制 預(yù)算報表查詢績效分析 預(yù)算查詢預(yù)算額度查詢表 預(yù)算科目余額表 預(yù)算核算項目余額表 預(yù)算核算項目明細表 預(yù)算核算項目匯總表 預(yù)算核算項目組合表 預(yù)算控制余額表 預(yù)算資產(chǎn)負債表 預(yù)算損益表 預(yù)算現(xiàn)金流量表 預(yù)算執(zhí)行進度分析 預(yù)算執(zhí)行差異分析 預(yù)算執(zhí)行情況表 核算項目預(yù)算執(zhí)行 情況表 預(yù)算科目維護 取數(shù)公式預(yù)設(shè) 設(shè)置 自定義預(yù)算模板 預(yù)算審批流程定義 預(yù)警定義 預(yù)算單據(jù)管理 自定義預(yù)算編制 （二）全面預(yù)算控制反饋 每月月初，預(yù)算管理

16、辦公室根據(jù)預(yù)算和預(yù)算執(zhí)行進度給各部門 下達預(yù)算指標。 月份期間，財務(wù)資產(chǎn)部根據(jù)下達的預(yù)算指標對各級業(yè)務(wù)部門的 請瀏覽后下載，資料供參考，期待您的好評與關(guān)注！ 日常業(yè)務(wù)進行控制、監(jiān)督、審核，保障預(yù)算目標的實現(xiàn)。 預(yù)算體系控制職能及控制表 董事會 預(yù)算管理 委員會 預(yù)算管理辦公室各預(yù)算責(zé)任單位 職能 職能職能控制點職能控制點 審批經(jīng)營 計劃和投 資方案； 1、制訂企業(yè) 中長期規(guī)劃 和年度生產(chǎn) 經(jīng)營目標 1、根據(jù)年度總體預(yù) 算目標下達預(yù)算編 制大綱。 1、契合總體目標； 2、重點突出、條 理明晰，具有較 強指導(dǎo)性； 3、符合預(yù)算大綱 要求。 1、根據(jù)預(yù)算編制大 綱和主要分解指標 組織預(yù)算編制 1、符

17、合性 2、翔實性 審批年度 全面預(yù)算 方案、決 算方案； 2、確定年度 預(yù)算編制的 重點前提條 件和總體預(yù) 算目標 2、確定預(yù)算責(zé)任單 位。 1、指標匹配； 2、遺漏核查。 2、在規(guī)定時間內(nèi)將 預(yù)算草案報送預(yù)算 辦公室及預(yù)算歸口 管理部門。 1、及時性 2、全面性 審批全面 預(yù)算管理 制度 3、審查年度 預(yù)算方案。 3、對制定預(yù)算指標 進行分解 1、形成體系； 2、指標匹配； 3、指標合理； 4、邏輯嚴密。 3、預(yù)算歸口管理部 門對專業(yè)預(yù)算進行 審核、匯總、編制 并將專業(yè)預(yù)算草案 上報預(yù)算管理辦公 室 1、符合性 2、翔實性 3、平衡性 重大調(diào)整 方案的審 批 4、對年度預(yù) 算執(zhí)行報告 進行審

18、批。 4、收齊各單位和部 門上報的預(yù)算草案 后組織審核、匯總、 平衡后編制總預(yù)算。 1、指標平衡； 2、邏輯嚴密； 3、數(shù)據(jù)抽樣； 4、報送及時。 4、各責(zé)任單位根據(jù) 下發(fā)的預(yù)算方案依 據(jù)預(yù)算項目及各自 職責(zé)組織預(yù)算實施。 1、目標明確 2、分解落實 3、責(zé)任明確 4、制度健全 5、根據(jù)預(yù)算 責(zé)任單位預(yù) 算執(zhí)行情況 進行考核。 5、根據(jù)平衡后的預(yù) 算提出年度預(yù)算方 案并在規(guī)定時間內(nèi) 報送預(yù)算管理委員 會審批 1、準確、全面； 2、可執(zhí)行； 3、及時 5、預(yù)算執(zhí)行單位對 預(yù)算的執(zhí)行過程進 行過程控制并定期 分析 1、程序符合 2、預(yù)警及時 3、分析全面 6、制訂公司 預(yù)算管理辦 法 6、將預(yù)算管

19、理委員 會批準的預(yù)算方案 下發(fā)至各責(zé)任單位 1、按時下發(fā)； 2、系統(tǒng)簽名。 6、專業(yè)口對預(yù)算的 執(zhí)行情況進行跟蹤 監(jiān)控，確保預(yù)算目 標的實現(xiàn)。 1、程序符合 2、預(yù)警及時 3、指導(dǎo)有力 7、制訂公司 預(yù)算編制程 序、控制流 程及調(diào)整流 程 7、對預(yù)算的執(zhí)行情 況進行跟蹤監(jiān)控， 確保預(yù)算目標的實 現(xiàn) 1、程序符合、權(quán) 責(zé)明確； 2、預(yù)算單據(jù)審核； 3、進程分析。 7、預(yù)算執(zhí)行過程中 因特殊情況進行調(diào) 整或追加應(yīng)按規(guī)定 程度報批。 1、程序符合 2、重要性判斷 3、效益性分析 請瀏覽后下載，資料供參考，期待您的好評與關(guān)注！ 8、制訂公司 預(yù)算考核制 度及仲裁制 度 8、負責(zé)編制企業(yè)預(yù) 算執(zhí)行報告，

20、報預(yù) 算管理委員會審批。 1、分析報表準確； 2、分析報告翔實。 8、年度終了后，按 規(guī)定時間編制年度 決算及預(yù)算執(zhí)行報 告草案，報預(yù)算辦 公室審查。 1、真實 2、準確 3、全面 4、及時 9、制訂公司 預(yù)算商業(yè)秘 密保護措施 9、對各責(zé)任單位預(yù) 算執(zhí)行情況提出有 關(guān)獎懲建議。 1、匹配考核制度； 2、公開、公平、 公正； 3、系統(tǒng)實現(xiàn)。 企業(yè)全面預(yù)算管理通過全面預(yù)算管理四層組織體系、部門+要素 費用+預(yù)算科目的架構(gòu)體系，預(yù)算業(yè)務(wù)編制-執(zhí)行-控制-分析-考 核-審計監(jiān)督流程體系的搭建，形成全過程、多級次、可關(guān)聯(lián)的多 維控制體系。 通過對金蝶 K/3ERP 系統(tǒng)的調(diào)研，可以通過預(yù)算控制余額表進行 預(yù)算余額查詢，進行干預(yù)。 同時在控制上可實現(xiàn)預(yù)算控制單據(jù)前移，使預(yù)算控制不再是事 后的，無效的。 月末，預(yù)算管理辦公室根據(jù)考核依據(jù)對本月的預(yù)算實現(xiàn)情況進 行評價調(diào)整，及時反饋給總經(jīng)理或管理層，指導(dǎo)下一月度的預(yù)算計 劃。 請瀏覽后下載，資料供參考，期待您的好評與關(guān)注！ 五、考核評價五、考核評價 預(yù)算管理委員