銷售回款管理制度

1、銷售回款管理制度一、 應收款項流程為保障公司銷售計劃的順利完成，加強回款工作的力度，結(jié)合目前各種實際回款情況，經(jīng)財務總監(jiān)與市場部商議起草，特制定本流程。1合同的簽訂：合同的簽訂應規(guī)范，按照關于“產(chǎn)品供銷合同”的詮釋。2合同擬定好之后需由市場部主管核對款項無誤，并簽字核實，然后由財務蓋上公章認定為有效合同。之后由相關負責銷售人員傳真給訂單客戶，通知付款。 3.根據(jù)實際情況劃分不同標準和管理辦法。1）標準:額度在一萬元之內(nèi)全款到賬后，采購給予備貨，并在合同范圍內(nèi)發(fā)貨。2）標準：額度在一萬元至三萬元之間盡量要求客戶全款到賬，如果對方提出付定金采購，定金不得少于50%。定金到賬后，采購給予備貨，剩余款

2、項在備好貨之后，發(fā)貨之間到賬給予發(fā)貨。在合同范圍內(nèi)發(fā)貨，貨到后二個工作日內(nèi)必須把其余款項補上。（以上兩種情況需上報上級領導的，批準后根據(jù)情況執(zhí)行）3）標準：額度在三萬元以上屬于公司的大客戶，盡量要求客戶全款到賬，如果對方提出付定金采購，在一定彈性空間內(nèi)，定金在30%至50%之間，定金到賬后，采購給予備貨，此后流程參照標準二執(zhí)行。4）標準： 額度由擔保人承擔擔保資格：部門經(jīng)理及以上級別人員。擔保人員需在產(chǎn)品供銷合同、提貨單、出庫單上簽字。同時通知領導批準得以施行?？铐椨蓳Ｈ烁櫞吒?，出現(xiàn)死賬賴賬的情況，在擔保人的工資中扣取。二、合同履行的跟蹤：1）在業(yè)務人員收款期限內(nèi)，對回款工作進行督促并協(xié)助

3、財務處理回款過程中發(fā)生的問題。2）業(yè)務人員逾期未收回余款，填制工作事實報告連同A.規(guī)范合同.B.有效的送貨單C.發(fā)票回執(zhí)單.D對方負責人詳細資料登記表，將回款的事宜移交給上級領導全權(quán)負責。 3）上級部門接到報告，落實責任人，制定對應措施，時刻關注貨款的回收情況，避免因超時效期或遺失證據(jù)而導致的壞帳，死帳。對于因人為原因造成的死帳，壞帳，將追究有關人員的賠償責任。4）每簽訂一筆新合同，請盡可能多的了解對方單位及其負責人的詳細資料并填制對方負責人詳細資料登記表，以便在貨款回收發(fā)生障礙時可有多種途徑保護我公司的債權(quán)。5）如需總部發(fā)函給較嚴重的欠款單位，向總部填寫申請，連同相關證據(jù)闡述事件的緣由，總部

4、收到申請后立即著手辦理，并直接將函寄給欠款單位，進行催款。 6）在平時的收款工作中如由其他特殊需要，應及時以書面形式或電話與上級領導溝通、聯(lián)系。應收賬款管理制度為保證公司能最大可能的利用客戶信用拓展市場以利于銷售公司的商品，同時又要以最小的壞賬損失代價來保證公司資金安全，防范經(jīng)營風險；并盡可能的縮短應收賬款占用資金的時間，加快企業(yè)資金周轉(zhuǎn)，提高企業(yè)資金的使用效率，特制定本制度。一、應收賬款的管理原則為誰放貨誰清收的原則。二、客戶資信管理制度（1）建立客戶信用檔案。業(yè)務部門負責收集客戶信用檔案。客戶信用檔案必須包括年檢后的營業(yè)執(zhí)照、組織機構(gòu)代碼證、法人身份證復印件，經(jīng)營場所的固定電話，家庭電話、

5、法人個人手機，財務部負責對客戶信用檔案進行維護、保管、整理、歸檔。（2）客戶授信額度的金額標準。業(yè)務員根據(jù)簽約銷售量、外部評價、對信用額度、信用期限（賬期）提出建議，原則上信用額度不能超過客戶上年全年銷售額的月平均銷售額，在淡旺季銷售時可上下浮50%，賬期不超過30 天。依次由部門經(jīng)理、總監(jiān)、財務負責人、總經(jīng)理對信用額度進行審批。（3）信用控制原則：業(yè)務部門發(fā)生銷售業(yè)務時，應首先檢查客戶的信用狀況，原則上對于超信用額度或超信用期限的客戶不再發(fā)生銷售業(yè)務；對于特殊情況需要對客戶修改信用額度或信用期限，由業(yè)務人員提出申請，部門負責人確認，再財務負責人、總經(jīng)理對信用額度進行審批；對于需要展期的客戶，

6、由業(yè)務人員提出申請部門負責人確認后，依次由財務負責人、總經(jīng)理進行審批。（4）客戶信用評價：業(yè)務人員根據(jù)客戶的回款情況，對客戶的信用每年7 月進行再次評價，由業(yè)務人員根據(jù)歷史交易、實地考察、同業(yè)調(diào)查等情況提出建議調(diào)整客戶信用根據(jù)情況建議調(diào)整客戶信用額度和期限，依次由財務負責人、總經(jīng)理對信用額度進行審批。對信用額度在3萬元以上，信用期限在1 個月以上的客戶，業(yè)務經(jīng)理每年應不少于走訪一次；信用額度在5萬以上的信用期限在1個月以上的，除業(yè)務經(jīng)理走訪外，業(yè)務部門負責人每年必須走訪一次以上。在客戶走訪中，應重新評估客戶信用等級的合理性和結(jié)合客戶的經(jīng)營狀況、交易狀況及時調(diào)整信用等級。（5）客戶的信息資料為公

7、司的重要檔案，所有經(jīng)管人員須妥善保管，確保不得遺失，如因公司部分崗位人員的調(diào)整和離職，該資料的移交作為工作交接的主要部分，資料交接不清的，不予辦理調(diào)崗、離職手續(xù)。三、商品的賒銷的管理（1）在市場開拓和產(chǎn)品銷售中，凡利用信用額度賒銷的，嚴格按照每個客戶評定的信用限額進行審批。（2）財務部主管應收賬款的會計每周對照信用檔案核對債權(quán)性應收賬款的回款和結(jié)算情況，嚴格監(jiān)督每筆賬款的回收和結(jié)算。及時把應收回來的賬款錄入系統(tǒng)。便于隨時檢查信用的底數(shù)，及時和業(yè)務員溝通，預防因為信用額度導致業(yè)務開展不順。四、應收賬款監(jiān)控制度（1）業(yè)務人員在與客戶簽訂銷售合同或協(xié)議書時，應按信用檔案中對應客戶的信用額度和信用期限

8、約定單次銷售金額和結(jié)算期限，并在期限內(nèi)負責經(jīng)手相關賬款的催收和聯(lián)絡。（2）財務部月后5 日內(nèi)向總經(jīng)理和業(yè)務經(jīng)理提供當月“應收賬款賬齡分析表”，便于安排應收賬款的回收工作。（3）財務部月后5 日內(nèi)向業(yè)務部門出具催款明細表；業(yè)務部門應嚴格對照客戶信用檔案和催款明細表，及時核對并簽字確認、跟蹤賒銷客戶的回款情況，對未按期結(jié)算回款的客戶及時聯(lián)絡進行催收并反饋信息給財務部。(4)每季度終了，業(yè)務人員與客戶進行應收賬款函證，并負責應收賬款詢證函的發(fā)送、回收、保管、整理、歸檔工作。(5)業(yè)務人員在銷售商品和清收賬款時不得有下列行為，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，分別給于罰款并限期改正或賠償，情節(jié)嚴重者適用公司獎懲制度或移交司法

9、部門。1）收款不報或積壓收款。（扣工資5%）2）退貨不報或積壓退貨。（扣工資5%）3）轉(zhuǎn)售不依規(guī)定或轉(zhuǎn)售圖利。（扣工資10%并收繳全額圖利金額）4）代銷其他廠家產(chǎn)品的。（扣工資100%）5）截留，挪用，坐支貨款不及時上繳的。（扣工資100%）五、逾期應收賬款管理：（1）業(yè)務人員全權(quán)負責對自己經(jīng)手賒銷業(yè)務的賬款回收，為此，應定期或不定期地對客戶進行訪問（電話或上門訪問），訪問客戶時，如發(fā)現(xiàn)客戶有異?，F(xiàn)象，應及時向業(yè)務經(jīng)理報告并建議應采取的措施。如客戶有其他財產(chǎn)可供作抵價時，征得客戶同意立即協(xié)商抵價物價值，妥為處理避免更大損失發(fā)生。但不得在沒有擔保的情況下，再次向該客戶發(fā)貨，否則相關損失由業(yè)務員負

10、責全額賠償。（2）業(yè)務部門應全盤掌握公司全體客戶的信用狀況及往來情況，業(yè)務人員對于所有的逾期應收賬款，應由各個經(jīng)辦人將未收款的理由，詳細陳述于賬齡分析表的備注欄上，以供公司參考，對大額的逾期應收賬款應特別書面說明，并提出清收建議。（3）業(yè)務人員應嚴格按與客戶確定的賬期催收貨款，逾期1個月扣當事人工資的10%，逾期2個月扣當事人工資的30%，逾期3個月扣當事人工資的50%，逾期3個月以上按壞賬處理由相關責任按規(guī)定承擔，當業(yè)務人員全額收回貨款時上述扣款公司將全額退還相關人員。當業(yè)務人員不能全額收回貨款時上述扣款公司將按收回賬款的比例退還相關人員的款項。（4）逾期應收賬款形成壞賬的賠償處理，發(fā)現(xiàn)呆死帳要按賬面余額由業(yè)務經(jīng)辦人賠償40%，主管經(jīng)理賠償15%，主管總監(jiān)賠償15%、企業(yè)承擔單30%六、應收賬款交接管理：（1）業(yè)務人員崗位調(diào)換、離職，必須對經(jīng)手的應收賬款、發(fā)出商品進行交接，交接未完或不清的，不得調(diào)崗或離職；交接不清的，責任由交者負責；若交接未完或不清擅自離職者，公司保留依照法律程序追究當事人責任的權(quán)利。（2）業(yè)務人員提出離職后須把經(jīng)手的應收賬款全部收回或取得客戶對應收賬款的確認函，若在一個月內(nèi)未能收回或未取得客戶對應收賬款確認函的就不予辦理離職；（3）離職移交清單至少一式三份，由移交、接交人核對內(nèi)容無誤后雙方簽字，經(jīng)監(jiān)交人簽字后，交移交人一份，接交人一份，公司