年產(chǎn)1萬(wàn)噸優(yōu)質(zhì)濃縮橙汁生產(chǎn)加工和農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化新建項(xiàng)目可行性研究報(bào)告

I 目 錄 第一章 總 論 . 3 目單位基本情況 . 3 目基本情況 . 3 目名稱、建設(shè)性質(zhì)及建設(shè)地點(diǎn) . 3 品方案及規(guī)模 . 3 種、技術(shù)、設(shè)備方案 . 3 建工程 . 建設(shè)期限 . 投資結(jié)構(gòu)及資金來(lái)源 . 項(xiàng)目效益 .行性研究報(bào)告編制依據(jù) .合評(píng)價(jià) .二章 背景及必要性 . 63 第三章 項(xiàng)目選址與建設(shè)條件 . 63 設(shè)地點(diǎn)選擇 .四章 市場(chǎng)分析與銷售方 案 . 64 第五章 建設(shè)方案 . 64 品方案和建設(shè)規(guī)模 .設(shè)規(guī)劃和布局 .設(shè)標(biāo)準(zhǔn)和產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn) .術(shù)（工藝）方案 . 技術(shù)路線及流程 . 品種及主要技術(shù)來(lái)源的可靠性和可得性 . 主要技術(shù)參數(shù) . 物料平衡分析 .備選型方案 .體工程方案 .助工程及其它工程方案 .目實(shí)施進(jìn)度安排 .六章 環(huán)境影響評(píng)價(jià)及節(jié)能減排措施 . 69 第七章 項(xiàng)目組織與管理 . 69 織機(jī)構(gòu)與職能劃分 .動(dòng)定員 .理措施 .術(shù)培訓(xùn) .動(dòng)安全、衛(wèi)生與消防 .八章 投資估算與資金來(lái)源 . 70 資估算依據(jù) .資估算 . 總投資 .金來(lái)源 . 中央財(cái)政資金 . 地方財(cái)政配套資金 . 自籌資金及來(lái)源 .九章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) . 74 價(jià)原則、依據(jù)及參數(shù) .售收入、銷售稅金及附加和增值稅估算 .本估 算 .利能力分析 .確定性分析 . 盈虧平衡分析 . 敏感性分析 .務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論 .十章 社會(huì)效益分析 . 79 一章 總 論 目單位基本情況 目基本情況 目名稱、建設(shè)性質(zhì)及建設(shè)地點(diǎn) 項(xiàng)目名稱： X 縣年產(chǎn) 1 萬(wàn)噸優(yōu)質(zhì)濃縮橙汁生產(chǎn)加工和農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化新建項(xiàng)目 建設(shè)性質(zhì)：新建 建設(shè)地點(diǎn)： X 縣工業(yè)園區(qū) B 區(qū)（ X 縣 ）（城建 3%） 品方案及規(guī)模 項(xiàng)目建成達(dá)成后擬達(dá)到年產(chǎn) 650縮橙汁 1 萬(wàn)噸，橙茸 噸，柑桔油 70 噸，果渣飼料 噸。 種、技術(shù)、設(shè)備方案 1、項(xiàng)目主要產(chǎn)品及技術(shù)來(lái)源 2、主要購(gòu)置設(shè)備 項(xiàng)目擬購(gòu)置生產(chǎn)設(shè)備 172 臺(tái)（套），總圖運(yùn)輸設(shè)備 1 套，輔助 設(shè)施設(shè)備 1 套，環(huán)保用設(shè)備 1 套，具體選用設(shè)備清單見(jiàn)附表 2 第十章 社會(huì)效益分析 62 建工程 本項(xiàng)目總用地面積 ，總建筑面積 16579 平方米，其中：生產(chǎn)車間 15615 平方米，輔助用房 964 平方米，道路及廣場(chǎng) 24805 平方米，綠化工程 26485 平方米。 設(shè)期限 本項(xiàng)目建設(shè) 期限 為 2012 年 1 月 至 2012 年 12 月 。 資結(jié)構(gòu)及資金來(lái)源 1、總投資及其構(gòu)成 項(xiàng)目總投資 萬(wàn)元，其中：工程費(fèi)用 萬(wàn)元，工程建設(shè)其它費(fèi)用 萬(wàn)元，預(yù)備費(fèi) 萬(wàn)元，流動(dòng)資金 萬(wàn)元。 2、資金來(lái)源 申請(qǐng)國(guó)家農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)資金 元（全部無(wú)償），地方財(cái)政配套資金 元（全部無(wú)償），業(yè)主自籌 萬(wàn)元。 目效益 1、經(jīng)濟(jì)效益 項(xiàng)目擴(kuò)建達(dá)產(chǎn)后 達(dá)到 年產(chǎn) 650萬(wàn)噸，橙茸 噸 ，柑桔油 70 噸，果渣飼料 噸 的生產(chǎn)能力，實(shí)現(xiàn)年銷售收入 萬(wàn) 元，年利潤(rùn)總額 萬(wàn)元，年凈利潤(rùn) 萬(wàn)元， 項(xiàng)目總投資利潤(rùn)率為 ，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為 %， 大 于項(xiàng)目 基準(zhǔn) 收益第十章 社會(huì)效益分析 63 率 8%，由此可見(jiàn)實(shí)施該項(xiàng)目 的 經(jīng)濟(jì)效益 顯著 。 另外，項(xiàng)目 稅 后投資回收期為 年（含建設(shè)期 1 年 ），低于同類工程。以上數(shù)據(jù)充分說(shuō)明項(xiàng)目有較強(qiáng)的盈利能力。 2、社會(huì)效益 行性研究報(bào)告編制依據(jù) 合評(píng)價(jià) 第二章 背景及必要性 第三章 項(xiàng)目選址與建設(shè)條件 設(shè)地點(diǎn)選擇 本項(xiàng)目選址堅(jiān)持交通便利、供水、供電，通訊等公用設(shè)施的配套條件良好的原則，經(jīng)過(guò)多方考察、論證，項(xiàng)目地址位于 X 縣工業(yè)園區(qū)B 區(qū)（ X 縣 ） ， 總用地面積 ，該用地為 企業(yè)征用土地 ，屬工業(yè)用地范疇 。 第十章 社會(huì)效益分析 64 第四章 市場(chǎng)分析與銷售方案 第五章 建設(shè)方案 品方案和建設(shè)規(guī)模 本 項(xiàng)目為 柑橘 加工 新建 項(xiàng)目，項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)后將 形成年產(chǎn) 650縮橙汁 1 萬(wàn)噸 生產(chǎn)規(guī)模，所產(chǎn) 優(yōu)質(zhì)濃縮橙汁 全部為純天然的綠色 飲品 。公司采用 基地 +農(nóng)戶 +公司 的經(jīng)營(yíng)模式，主要產(chǎn)品 為濃縮橙汁、 橙茸，柑桔油和果渣飼料 。 設(shè)規(guī)劃和布局 設(shè)標(biāo)準(zhǔn)和產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn) 本項(xiàng)目建設(shè)的 濃縮橙汁生產(chǎn)加工 廠房必須為國(guó)際化標(biāo)準(zhǔn)廠房，項(xiàng)目所產(chǎn)的 產(chǎn)品 必須通過(guò) 證或 系認(rèn)證。 第十章 社會(huì)效益分析 65 術(shù)（工藝）方案 術(shù)路線及流程 種及主要技術(shù)來(lái)源的可靠性和可得性 要技術(shù)參數(shù) 料 平衡分析 物料平衡是指產(chǎn)品或物料的理論產(chǎn)量或理論用量與實(shí)際產(chǎn)量或用量之間的比較，并適當(dāng)考慮可允許的正常偏差。 1、柑橘等原材料物料平衡分析 本項(xiàng)目需柑橘 13 萬(wàn)噸，主要向 X 縣柑橘生產(chǎn)鄉(xiāng)鎮(zhèn)的農(nóng)戶收購(gòu)。 有柑桔 公頃，年產(chǎn)量 15 萬(wàn)噸，若出現(xiàn)本項(xiàng)目的柑橘供應(yīng)不足，可向三峽庫(kù)區(qū)周邊其他區(qū)縣購(gòu)買。 2、塑料袋、包裝紙箱和馬口鐵桶等輔助燃料物料平衡分析 本項(xiàng)目需 270口鐵桶 4 萬(wàn)個(gè)， 12裝紙盒 42 萬(wàn)個(gè)， 50料袋 24 萬(wàn)個(gè)， 塑料袋、包裝紙箱和馬口鐵桶由當(dāng)?shù)鼗蛲獾叵嚓P(guān)企業(yè)提供，并以 合同方式訂貨供應(yīng)，能夠滿足項(xiàng)目生產(chǎn)需求。 3、水、電、煤等燃料及動(dòng)力物料平衡分析 由于本項(xiàng)目位于 X 縣工業(yè)園區(qū)，其用水用電用煤均可得到保障。 備選型方案 表 5 項(xiàng)目選用的詳細(xì)設(shè)備清單 單 位： 臺(tái) /套 萬(wàn)元 第十章 社會(huì)效益分析 66 序號(hào) 設(shè)備名稱 規(guī)格型號(hào) 臺(tái) /套 單價(jià) （萬(wàn)元） 總價(jià) （萬(wàn)元） 備 注 一 生產(chǎn)設(shè)備 1 1 級(jí)刮板提升機(jī) 40 噸小時(shí) 1 2 去葉柵欄 40 噸小時(shí) 1 3 2 級(jí)刮板提升機(jī) 40 噸小時(shí) 1 6 6 4 室內(nèi)儲(chǔ)料倉(cāng) 40 噸小時(shí) 1 3 3 5 室內(nèi)料倉(cāng)平帶輸送機(jī) 40 噸小時(shí) 1 6 毛刷洗果機(jī) 40 噸小時(shí) 1 7 三級(jí)刮板提升機(jī) 40 噸小時(shí) 1 8 滾杠揀果臺(tái) 40 噸小時(shí) 1 9 尺寸分級(jí)機(jī) 40 噸小時(shí) 1 132 132 進(jìn)口 10 傾斜式喂料帶 8 噸小時(shí) 1 11 余果返回帶 3 噸小時(shí) 1 12 全果榨汁機(jī) 3 噸小時(shí) 12 120 1440 進(jìn)口 13 全果榨汁機(jī) 40 噸小時(shí) 2 30 60 國(guó)產(chǎn) 14 果汁收集管及榨機(jī)下料斗 40 噸小時(shí) 14 15 皮渣螺旋輸送攪籠 40 噸小時(shí) 1 16 果核螺旋輸送攪籠 40 噸小時(shí) 1 17 果油螺旋輸送攪籠 40 噸小時(shí) 1 18 室內(nèi)傾斜出渣螺旋攪籠 8 噸小時(shí) 1 19 洗核機(jī) 8 噸小時(shí) 1 20 果核出料攪龍 40 噸小時(shí) 1 21 室外傾斜出渣螺旋攪籠 40 噸小時(shí) 1 22 室外水平出渣螺旋攪籠 40 噸 1 23 果渣儲(chǔ)倉(cāng) 20 噸小時(shí) 1 24 旋風(fēng)分離器 15 噸小時(shí) 2 25 果汁精制機(jī) 8 噸小時(shí) 1 120 120 進(jìn)口 26 刮板精制機(jī) 10 噸小時(shí) 1 27 果汁精分碟片分離機(jī) 5T/H 2 180 360 28 果槳攪龍 20 噸小時(shí) 1 29 果 油精制機(jī) 10 噸小時(shí) 1 30 果油粗分碟片分離機(jī) 1 噸小時(shí) 2 12 24 31 果油精分碟片分離機(jī) 20 噸小時(shí) 1 8 8 32 果油水循環(huán)附件 20T/H 1 第十章 社會(huì)效益分析 67 序號(hào) 設(shè)備名稱 規(guī)格型號(hào) 臺(tái) /套 單價(jià) （萬(wàn)元） 總價(jià) （萬(wàn)元） 備 注 33 旋轉(zhuǎn)式水過(guò)濾機(jī) 20T/H 1 34 旋轉(zhuǎn)式水過(guò)濾機(jī)附件 57000 5000 3600 1 35 榨汁機(jī)平臺(tái) 2000 2000600 1 36 油精制機(jī)、洗核機(jī)平臺(tái) 計(jì)算機(jī)控制 1 37 自動(dòng)化控制 1 28 28 25 果汁蒸發(fā)器 1 1743 1743 進(jìn)口 26 果肉殺菌機(jī) 1 140 140 進(jìn)口 28 無(wú)菌罐裝機(jī) 1 148 148 進(jìn)口 27 單頭罐裝機(jī) 34 冷卻塔 2 35 水泵及不銹鋼泵 38 1 38 37 空氣壓縮機(jī) 1 38 水處理設(shè)備 304 材料 1 39 不繡鋼罐體 24 12 50 高低壓配電 1 51 低壓配電柜 30 52 電纜 60 噸 1 批 55 地磅 1 57 果渣烘干設(shè)備 1 468 468 58 設(shè)備維修工用具 300 7 7 59 冷庫(kù)及冰水機(jī)組 10 噸小時(shí) 1 983 983 61 洗系統(tǒng) 1 57 57 小計(jì) 6303 二 總圖運(yùn)輸設(shè)備（叉車、汽車、辦公 設(shè)備） 1 批 65 65 三 輔助設(shè)施設(shè)備（蒸汽鍋爐、 生活鍋爐等） 1 批 四 環(huán)保用設(shè)備（污水處理等） 1 批 339 339 以上合計(jì) 6808 第十章 社會(huì)效益分析 68 體工程方案 本項(xiàng)目總用地面積 ，總建筑面積 16579 平方米，其中：生產(chǎn)車間 15615 平方米 ,單價(jià) 900/平方米，輔助用房 964 平方米， 750/平方米，道路及廣場(chǎng) 24805 平方米， 200/平方米，綠化工程 26485 平方米， 80/平方米。 助工程及其它工程方 案 目前 項(xiàng)目所在園區(qū)內(nèi) 供水、供電、供氣等基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)情況良好，廠區(qū)供水、供電、供氣可直接在 園區(qū) 原有管線上進(jìn)行延伸布線以滿足生產(chǎn)建設(shè)需要。 目實(shí)施進(jìn)度安排 本項(xiàng)目建設(shè)工期為 2012 年 1 月至 2012 年 12 月 。具體上述進(jìn)度安排如下： 2012 年 1 月底前，完成項(xiàng)目立項(xiàng)等前期籌備工作； 2012 年 2 月 2012 年 6 月， 完成 優(yōu)質(zhì)濃縮橙汁 生產(chǎn)廠房主體工程； 2012 年 6 月 2012 年 8 月 ， 完成生產(chǎn)設(shè)備的 選型、訂貨、 采購(gòu) 。 2012 年 9 月 2012 年 10 月，完成生產(chǎn)設(shè)備的 運(yùn)輸?shù)轿唬?完成 優(yōu)質(zhì)濃縮橙汁項(xiàng)目附屬 工程 ； 2012 年 10 月 2012 年 11 月， 完成生產(chǎn)設(shè)備的安裝調(diào)試； 2012 年 11 月 2012 年 12 月，完成后續(xù)收尾工程，項(xiàng)目竣工驗(yàn)第十章 社會(huì)效益分析 69 收； 2013 年 1 月 ，項(xiàng)目投入生產(chǎn) 。 第六章 環(huán)境影響評(píng)價(jià)及節(jié)能減排措施 第七章 項(xiàng)目組織與管理 織機(jī)構(gòu)與職能劃分 動(dòng)定員 A 食品有限公司全年生產(chǎn)日為： 290 天。廠部、財(cái)務(wù)部、銷售公司為白班制；其它科室和生產(chǎn)車間為兩班制或三班制。 全廠總定員： 339 人。 其中：技術(shù)人員： 56 人； 管理人員： 16 人； 生產(chǎn)人員： 259 人； 服務(wù)人員： 8 人。 全廠定員及人員構(gòu)成見(jiàn)表 7 表 7 定員及人員構(gòu)成表 序號(hào) 部 門 工人 技術(shù)人員 管理人員 服務(wù)人員 小計(jì) 備注 橙汁車間 105 19 4 1 129 三班制 果渣飼料車間 64 3 3 1 71 三班制 橙茸車間 55 3 2 60 第十章 社會(huì)效益分析 70 凍庫(kù) 3 1 4 鍋爐房 7 1 8 三班制 包裝倉(cāng)庫(kù)、冷庫(kù) 4 4 三班制 電工房 4 4 三 班制 污水處理站 4 4 機(jī)修組 7 1 8 二班制 總經(jīng)辦 3 3 白班制 生產(chǎn)技術(shù)部 4 4 白班制 設(shè)備部 2 2 二班制 品管部 6 6 白班制 財(cái)務(wù)部 4 4 白班制 采供部 4 4 白班制 行政部 6 6 12 白班制 銷售公司 2 2 白班制 4 苗木繁育基地 8 8 5 技術(shù)培訓(xùn)中心 2 2 合計(jì) 259 56 16 8 339 理措施 術(shù)培訓(xùn) 動(dòng)安全、衛(wèi)生與消防 第八章 投資估算與資金來(lái)源 資估算依據(jù) 1、該項(xiàng)目工程費(fèi)用為 萬(wàn)元，其估算參照下列定額或指標(biāo) 第十章 社會(huì)效益分析 71 （ 1）重慶市建設(shè)工程設(shè)計(jì)概算編制規(guī)定（渝建發(fā) 200647 號(hào)）； （ 2）重慶市建筑工程概算定額（ 2008 年）； （ 3）重慶市市政工程概算定額（ 2008）； （ 4）重慶市安裝工程概算定額（ 2008）； （ 5）目前市場(chǎng)上相關(guān)的設(shè)備、儀器等的市場(chǎng)價(jià)格（詢價(jià)）； （ 6）類似工程估算指標(biāo)及現(xiàn)行市場(chǎng)材料價(jià)格等資料。 2、設(shè)備費(fèi)用估算說(shuō)明 設(shè) 備費(fèi)用包括設(shè)備購(gòu)置費(fèi)（包括運(yùn)雜費(fèi)）和安裝費(fèi)（含安裝材料費(fèi)、油漆、保溫等）兩部分費(fèi)用。設(shè)備購(gòu)置費(fèi)通過(guò)向設(shè)備制造廠或供貨商詢價(jià)后進(jìn)行估算，設(shè)備安裝費(fèi)根據(jù)設(shè)備的類型取設(shè)備購(gòu)置費(fèi)的一定比例。本項(xiàng)目經(jīng)測(cè)算設(shè)備購(gòu)置及安裝費(fèi)為 萬(wàn)元。 3、工程建設(shè)其它費(fèi)用估算 本項(xiàng)目工程建設(shè)其他費(fèi)用包括：征地費(fèi)、苗圃基地基礎(chǔ)投入、前期工程咨詢費(fèi)、勘察設(shè)計(jì)費(fèi)、建設(shè)單位管理費(fèi)、工程監(jiān)理費(fèi)、工程造價(jià)咨詢費(fèi)、工程招投標(biāo)代理費(fèi)、其他相關(guān)費(fèi)用等，經(jīng)測(cè)算共計(jì) 萬(wàn)元。 （ 1）征地費(fèi)，該項(xiàng)目需征地 ，按 9 萬(wàn) /畝計(jì)算，經(jīng)測(cè)算該費(fèi)用為 元。 （ 2）前期工程咨詢費(fèi)，根據(jù)渝價(jià) 2000352 號(hào)文計(jì)取，經(jīng)測(cè)算為23 萬(wàn)元。 （ 3）勘察設(shè)計(jì)費(fèi)，根據(jù)原國(guó)家計(jì)委和建設(shè)部聯(lián)合發(fā)布的計(jì)價(jià)格200210 號(hào)文計(jì)取，經(jīng)測(cè)算為 209 萬(wàn)元。 第十章 社會(huì)效益分析 72 （ 4）建設(shè)單位管理費(fèi)，根據(jù)渝財(cái)建 2002394 號(hào)文計(jì)取，經(jīng)測(cè)算為 128 萬(wàn)元。 （ 5）工程監(jiān)理費(fèi)，根據(jù)渝價(jià) 2000352 號(hào)文計(jì)取，經(jīng)測(cè)算為 146萬(wàn)元。 （ 6）工程造價(jià)咨詢費(fèi)，根據(jù)渝價(jià) 2000352 號(hào)文計(jì)取，經(jīng)測(cè)算為31 萬(wàn)元。 （ 7）工程招標(biāo)代理費(fèi)，根據(jù)計(jì)價(jià)格 20021980 號(hào)文計(jì)取，經(jīng)測(cè)算為 40 萬(wàn) 元。 （ 8）技術(shù)引進(jìn)費(fèi)，包括技術(shù)合作費(fèi)、柑橘新品種引進(jìn)、農(nóng)戶種植技術(shù)培訓(xùn)等，估算為 45 萬(wàn)元。 （ 9）其他相關(guān)費(fèi)用，包括建設(shè)工程實(shí)施過(guò)程按規(guī)定應(yīng)繳納的各類管理費(fèi)用及手續(xù)費(fèi)等其他費(fèi)用（工程質(zhì)量監(jiān)督費(fèi)、工程保險(xiǎn)費(fèi)等），該費(fèi)用經(jīng)測(cè)算為 60 萬(wàn)元。 （ 10） 預(yù)備費(fèi)：基本預(yù)備費(fèi)按土建工程投資和設(shè)備購(gòu)置費(fèi) 及工程建設(shè)其他費(fèi)用合計(jì) 的 5%計(jì)取，漲價(jià)預(yù)備費(fèi) 按 計(jì)取 。 資估算 投資 本項(xiàng)目總投資 萬(wàn)元，其中建設(shè)投資 萬(wàn)元， 流動(dòng)資金 萬(wàn)元。 1、 建設(shè)投資 第十章 社會(huì)效益分析 73 本項(xiàng)目建設(shè)投資 萬(wàn)元， 其中： 工程費(fèi)用 萬(wàn)元，工程建設(shè)其它費(fèi)用 萬(wàn)元，預(yù)備費(fèi)用 萬(wàn)元。 2、 流動(dòng)資金 流動(dòng)資金估算采用分項(xiàng)詳細(xì)估算法。 估算得項(xiàng)目滿負(fù)荷生產(chǎn)年份需流動(dòng)資金 萬(wàn)元。流動(dòng)資金的30% 由企業(yè)自籌（資金來(lái)源為企業(yè)自有資金），項(xiàng)目流動(dòng)資金為 萬(wàn)元。 金來(lái)源 央財(cái)政資金 申請(qǐng)國(guó)家農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)資金 元（全部無(wú)償）。 方財(cái)政配套資金 地方財(cái)政配套資金按中央財(cái)政資金的 算，合計(jì) 元（全部無(wú)償）。 籌資金及來(lái)源 需業(yè)主自籌資金 萬(wàn)元，來(lái)源 于單位銀行存款。詳見(jiàn)附件。 表 8 資金來(lái)源表 單位 :萬(wàn)元 項(xiàng) 目 合 計(jì) 比例 金額 中 央 方 主自籌 合 計(jì) 第十章 社會(huì)效益分析 74 第九章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 價(jià)原則、依據(jù)及參數(shù) 則 1、遵循費(fèi)用與效益計(jì)算范圍一致性原則，效益計(jì)算與投資對(duì)應(yīng)； 2、遵循費(fèi)用與效益識(shí)別的有無(wú)對(duì)比原則； 3、以動(dòng)態(tài)、定量分析為主，靜態(tài)、定性分析為輔，對(duì)項(xiàng)目的盈利能力、清償能力進(jìn)行評(píng)價(jià)； 4、在計(jì)算期內(nèi)不考慮通貨膨脹因素。 據(jù) 1、國(guó)家發(fā)改委、建設(shè)部 2006 年 7 月頒發(fā)的建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)（第三版）； 2、國(guó)家現(xiàn)行的財(cái)稅政策、會(huì)計(jì)制度與相關(guān)法規(guī)； 3、建設(shè)方案； 4、業(yè)主提供的基礎(chǔ)資料。 評(píng)價(jià)參數(shù) 項(xiàng)目建設(shè)期 1 年 ，財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)計(jì)算期取 11 年。 項(xiàng)目融資前稅前財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率為 8%，基準(zhǔn)投資回收期為 。 售收入、銷售稅金及附加和增值稅估算 售收入估算 項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年產(chǎn)出 650縮橙汁 1 萬(wàn)噸，橙茸 噸，柑桔油第十章 社會(huì)效益分析 75 70 噸，果渣飼料 噸。 650縮橙汁 14000 元 /噸 (鐵桶裝 ), 橙茸 7000 元 /噸，柑桔油 5 萬(wàn)元 /噸，果渣飼料 1500 元 /噸，可 實(shí)現(xiàn)年銷售收入 萬(wàn) 元 。 售稅金及附加和增值稅估算 本項(xiàng)目的銷售稅金及附加，由增值稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加等稅費(fèi)組成。增值稅稅率為 17，城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加，分別按增值稅的 7和 3繳納。 本估算 目成本估算 1、經(jīng)營(yíng)成本估算 （ 1）外購(gòu)原輔材料費(fèi) 外購(gòu)原輔材料費(fèi)用，根據(jù)產(chǎn)品的原輔材料、包裝材料的耗量及現(xiàn)行市場(chǎng)價(jià)測(cè)算其費(fèi)用。原材料： 650縮橙汁所用柑橘 13 萬(wàn)噸， 800元 /噸。輔助材 料： 270口鐵桶 40280 個(gè)，單價(jià) 180 元 /個(gè)； 128 萬(wàn)個(gè)，單價(jià) 3 元 /個(gè)； 50料包裝袋 24 萬(wàn)個(gè)，單價(jià) 個(gè) 。 （ 2）外購(gòu)燃料及動(dòng)力費(fèi) 燃料耗量根據(jù)同類項(xiàng)目生產(chǎn)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)估算，動(dòng)力耗量根據(jù)工藝設(shè)計(jì)和類似項(xiàng)目生產(chǎn)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)綜合估算，燃料價(jià)格按當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)價(jià)格計(jì)算，電價(jià)按當(dāng)?shù)仉娋W(wǎng)工業(yè)用電價(jià)格計(jì)算。 表 8電氣耗用表 第十章 社會(huì)效益分析 76 名稱 單價(jià) 達(dá)產(chǎn)年耗用量 自來(lái)水 /立方米 立方米 天然氣 /立方米 立方米 電 /千瓦時(shí) 650 萬(wàn)千瓦時(shí) （ 3） 工資及福利費(fèi) 根據(jù)項(xiàng)目所需人數(shù)及人均年工資進(jìn)行測(cè)算。職工 339 人，人均基本工資為 1200 元 /月，福利按工資總額的 14%計(jì)。 （ 4）修理費(fèi) 修理費(fèi)以固定資產(chǎn)原值為基數(shù) 按一定比例 提取。 （ 5）制造費(fèi)用 制造費(fèi)用按固定資產(chǎn)原值的 %計(jì)算。 （ 6）管理費(fèi)用 管理費(fèi)用按 計(jì)算。 （ 6）銷售費(fèi)用 銷售費(fèi)用取銷售收入的 。 達(dá)產(chǎn)年經(jīng)營(yíng)成本為 萬(wàn)元 。 目 總 成本估算 1、折舊費(fèi)、攤銷費(fèi)、財(cái)務(wù)費(fèi)用 折舊費(fèi)按直線折舊法以工程分類計(jì)算。建筑工程折舊年限為 20年，設(shè)備及安裝工程折舊年 限為 10 年，殘值率為 5%。 土地使用權(quán)按 50 年攤銷。 財(cái)務(wù)費(fèi)用為建設(shè)投資貸款生產(chǎn)期利息與流動(dòng)資金貸款利息之和。 第十章 社會(huì)效益分析 77 估算得，項(xiàng)目折舊費(fèi)為 萬(wàn)元 ，攤銷費(fèi)為