微波衛(wèi)生座便消毒器創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書

1 微波衛(wèi)生座便消毒器 創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書 目 錄 概要 3 1 公司基本情況 司使命 7 司宗旨 7 司的法律模式 7 司的組成 7 司組織結(jié)構(gòu) 8 司組織職能 8 司的管理 10 2 產(chǎn)品 /服務(wù) 品簡介 11 要工作原理介紹 12 波發(fā)生器 12 制電路板 12 便器上蓋 14 3 行業(yè)及市場分析 境分析 16 濟(jì)環(huán)境 16 策環(huán)境 17 業(yè)分析 17 業(yè)存在的問題： 17 產(chǎn)品利潤、利潤率影響較大的行業(yè) 18 2 入該行業(yè)的技術(shù)壁壘、貿(mào)易壁壘 : 18 業(yè)市場前景分析與預(yù)測 18 場分析 18 場規(guī)模： 18 析： 19 4 市場營銷 司戰(zhàn)略簡介 19 格策略 19 司營銷策略 20 員推銷 20 牌廣告營銷 20 關(guān)活動(dòng)營銷 21 絡(luò)營銷 21 售渠道 21 銷方面 21 銷方面 21 務(wù) 22 前服務(wù)： 22 中服務(wù) 22 后服務(wù) 22 5 財(cái)務(wù)計(jì)劃 務(wù)管理的職能和任務(wù)： 23 要財(cái)務(wù)假設(shè)： 23 務(wù)報(bào)表 25 金流量表 25 產(chǎn)負(fù)債表 26 潤表 27 務(wù)指標(biāo)分析 28 售凈利率： 28 產(chǎn)凈利率 28 3 6 風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測 部風(fēng)險(xiǎn) 28 部風(fēng)險(xiǎn) 29 決方案 29 7 退出機(jī)制 議轉(zhuǎn)讓 29 算 30 8 法律形式 30 9 組織機(jī)構(gòu)與員工 業(yè)組織 31 員要求 31 位安排及說明 31 附錄 調(diào)查問卷 32 公司基本概況 大連七彩虹衛(wèi)生消毒設(shè)備制造有限公司是一家以生產(chǎn)微波衛(wèi)生座便消毒器系列產(chǎn)品為主的企業(yè)，公司擁有世界領(lǐng)先的微波衛(wèi)生座便消毒器制備技術(shù)和高素質(zhì)的管理隊(duì)伍，提倡科技為本的綠色生活新理念，為人類提供盡善盡美的高科技衛(wèi)生消毒產(chǎn)品。 公司擁有先進(jìn)的專利技術(shù)和優(yōu)秀的科研人員，有能力不斷改 進(jìn)初期產(chǎn)品微波衛(wèi)生座便消毒器性能，深入研制開發(fā)以微波衛(wèi)生座便消毒器為材料的產(chǎn)品系列及其衍生品，形成以微波衛(wèi)生消毒為核心的多元化經(jīng)營集團(tuán)公司。 公司擁有高素質(zhì)的營銷管理與銷售隊(duì)伍，相關(guān)技術(shù)的高科技人才。公司營銷管理人員均受過管理專業(yè)的系統(tǒng)教育，具有豐富的管理經(jīng)驗(yàn)和良好的市場意識(shí)；銷售人員具備營銷專業(yè)知識(shí)和相關(guān)醫(yī)學(xué)知識(shí)。 公司屬于國家政策鼓勵(lì)的以生產(chǎn)生物高新技術(shù)產(chǎn)品為主的中小型企業(yè)，準(zhǔn)備投資于大連經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)。 司使命 “向社會(huì)提供優(yōu)質(zhì)的微波衛(wèi)生座便消毒器產(chǎn)品，提高人類健康水平”。 4 司宗旨 “關(guān)注綠色環(huán)保與生命質(zhì)量，創(chuàng)造健康與希望”。 司的法律模式 公司的法律模式為有限責(zé)任公司。 司的組成 公司的組織結(jié)構(gòu)采用直線職能制，總裁下屬技術(shù)部、生產(chǎn)部、營銷部、財(cái)務(wù)部、人事部、公共關(guān)系部6 個(gè)部門。公司的核心管理層由 7 人來自不同研究方向的研究人員組成，兼具生產(chǎn)管理、財(cái)務(wù)管理、市場營銷管理、人力資源管理等特長。公司基層各部門也都是以管理學(xué)院在校為主的專業(yè)隊(duì)伍擔(dān)任主要角色。在核心技術(shù)方面，發(fā)明專利持有人祝守新教授和焦云龍已確定與我們合作，作為我們的技術(shù)總監(jiān)。 司組織結(jié)構(gòu) （遠(yuǎn) 期公司職能規(guī)劃 ) 5 公司組織結(jié)構(gòu)與功能圖技術(shù)研發(fā)技術(shù)培訓(xùn)質(zhì)量監(jiān)控售后服務(wù)技術(shù)部現(xiàn)場管理輔助動(dòng)力生產(chǎn)部市場營銷地區(qū)銷售處營銷部會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)管理財(cái)務(wù)部人才招聘業(yè)績?cè)u(píng)估人事記錄人力資源部公司形象塑造企業(yè)經(jīng)營戰(zhàn)略策劃公共關(guān)系協(xié)調(diào)公共關(guān)系部總裁董事會(huì) 司組織職能 (遠(yuǎn)期公司職能規(guī)劃 ) 組織 組成 職能 股東會(huì) 由全體股東組成 公司的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，決定公司的經(jīng)營方針及投資計(jì)劃，選舉或變更董事會(huì)成員，并決定有關(guān)董事的報(bào)酬事項(xiàng)，選舉和變更由股東代表出任的監(jiān)事，并決定其有關(guān)報(bào)酬，審議批準(zhǔn)公司經(jīng)營和發(fā)展的重大事項(xiàng)。 董事會(huì) 由股東會(huì)選舉產(chǎn)生 股東會(huì)的執(zhí)行機(jī)構(gòu)，對(duì)股東會(huì)負(fù)責(zé) 監(jiān)事會(huì) 由股東代表和適當(dāng)比例的職工代表組成 是公司的內(nèi)部監(jiān)督機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)檢查公司財(cái)務(wù)，對(duì)董事及公司管 理人員在執(zhí)行公司職務(wù)時(shí)違反法律或者公司章程的行為進(jìn)行監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)有損害公司利益的行為時(shí)有權(quán)要求其予以糾正，提議召開臨時(shí)股東會(huì)，行使公司章程規(guī)定的其它職權(quán)。 總裁 由董事會(huì)決定 設(shè)總裁 1 人，負(fù)責(zé)公司的日常經(jīng)營管理事務(wù)，并決定副總裁的人選。 6 公司設(shè)有 6 個(gè)部門，分管技術(shù)、生產(chǎn)、營銷、財(cái)務(wù)、人力資源及公共關(guān)系，各部門主管由 6 個(gè)副總裁分別兼任，對(duì)總裁匯報(bào)工作。 組織部門 職能 技術(shù)部 是公司的核心部門，負(fù)責(zé)技術(shù)研發(fā)、技術(shù)培訓(xùn)、質(zhì)量監(jiān)控及售后服務(wù)工作。技術(shù)研發(fā)工作采取產(chǎn)、學(xué)、研結(jié)合的方式，與有關(guān)院校建立合作關(guān)系 ，也可由公司內(nèi)技術(shù)隊(duì)伍獨(dú)立承擔(dān)。 生產(chǎn)部 負(fù)責(zé)具體生產(chǎn)運(yùn)作及管理，具體生產(chǎn)任務(wù)由技術(shù)員及工人完成。 營銷部 負(fù)責(zé)公司產(chǎn)品的銷售，包括市場調(diào)查及分析、產(chǎn)品宣傳、市場開發(fā)工作。具體銷售任務(wù)由銷售員完成。 財(cái)務(wù)部 負(fù)責(zé)公司內(nèi)部的財(cái)務(wù)成本控制、會(huì)計(jì)、金融、投資活動(dòng)，定期向總裁遞交財(cái)務(wù)報(bào)告，分析財(cái)務(wù)狀況并提出建議。 人力資源部 負(fù)責(zé)公司的人力資源管理。各部門的人力需求統(tǒng)一報(bào)到人力資源部，必要時(shí)各部門主管可與人力資源部主管一起進(jìn)行人員招聘。人力資源部負(fù)責(zé)建立業(yè)績?cè)u(píng)估體系，對(duì)員工進(jìn)行業(yè)績?cè)u(píng)估，作好人事記錄，為各部 門負(fù)責(zé)人提供咨詢。同時(shí)根據(jù)組織、任務(wù)及個(gè)人的關(guān)系作好員工的總體培訓(xùn)方案，進(jìn)行系統(tǒng)、有計(jì)劃的培訓(xùn)工作。 公共關(guān)系部 負(fù)責(zé)處理公司的各種社會(huì)關(guān)系，為公司建立良好的社會(huì)軟環(huán)境，主要工作包括公司形象塑造、企業(yè)經(jīng)營戰(zhàn)略策劃及公共關(guān)系協(xié)調(diào)。 在以上各部門間，特別要強(qiáng)調(diào)的是技術(shù)部與營銷部的協(xié)調(diào)合作，技術(shù)部應(yīng)作好營銷部的技術(shù)支持，包括對(duì)客戶進(jìn)行產(chǎn)前培訓(xùn)，幫助客戶制定技術(shù)方案，以及對(duì)客戶進(jìn)行技術(shù)跟蹤服務(wù)，真正達(dá)到以“公司 +客戶”經(jīng)營方式實(shí)現(xiàn)雙贏的目的。此外，技術(shù)部還應(yīng)作好產(chǎn)品的質(zhì)量檢查工作，不達(dá)標(biāo)產(chǎn)品決不出廠，確保公司 的品牌形象。 在管理過程中要及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并解決問題，特別是技術(shù)隊(duì)伍的穩(wěn)定，要求公司管理人員要有強(qiáng)烈的人本意識(shí)。技術(shù)人員的管理應(yīng)建立一套相應(yīng)的管理體系，如考慮給予業(yè)績優(yōu)秀的技術(shù)員一定數(shù)目的期權(quán)股。溝通是員工對(duì)公司產(chǎn)生信任的前提，作好溝通工作，首先要?jiǎng)?chuàng)造一種友好的公司氛圍，同時(shí)要協(xié)調(diào)好公司發(fā)展和員工個(gè)人發(fā)展間的關(guān)系，關(guān)心員工的自身發(fā)展。 司的管理 7 七彩虹公司是一個(gè)以人為本、以技術(shù)為依托的高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)，公司的目標(biāo)是依靠技術(shù)的不斷創(chuàng)新降低生產(chǎn)成本，并以優(yōu)質(zhì)的產(chǎn)品占領(lǐng)市場，這就要求公司有一支精干穩(wěn)定的 技術(shù)隊(duì)伍。技術(shù)員的錄用采取招聘的方式，根據(jù)公司的發(fā)展及生產(chǎn)目標(biāo)確定招聘人數(shù)。由于公司的管理隊(duì)伍較大，要求各部門責(zé)任明確；為了增進(jìn)各部門間的協(xié)調(diào)與合作，要求管理人員不僅要熟悉自己的工作崗位，而且要了解公司其他部門的運(yùn)行，鼓勵(lì)并組織管理人員互相學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)知識(shí)。努力組建一支團(tuán)結(jié)一心的員工隊(duì)伍，創(chuàng)造一種合作、向上的管理文化。 七彩虹公司采取一個(gè)技術(shù)員負(fù)責(zé)一片、專人專管的生產(chǎn)形式，實(shí)行利益與效益掛鉤。確定公司總的生產(chǎn)目標(biāo)后，應(yīng)確定個(gè)人目標(biāo)計(jì)劃，根據(jù)每個(gè)技術(shù)員的工作表現(xiàn)及業(yè)績，確定相應(yīng)的獎(jiǎng)懲。 作好溝通工作，了解每個(gè)技術(shù) 員的生涯目標(biāo)，對(duì)于工作出色的技術(shù)員要倍加關(guān)注，及時(shí)了解個(gè)人動(dòng)機(jī)及個(gè)人需求，采取正確的疏導(dǎo)和激勵(lì)的方法，使個(gè)人能更好地為公司目標(biāo)服務(wù)。 建立開明、先進(jìn)的獎(jiǎng)懲機(jī)制。為了激發(fā)技術(shù)員的主人翁責(zé)任感，鼓勵(lì)技術(shù)人員開展發(fā)明創(chuàng)造，進(jìn)行技術(shù)更新，對(duì)公司管理提出重要建議的予以獎(jiǎng)勵(lì)；技術(shù)員組成技術(shù)管理委員會(huì)參與公司決策并有否決權(quán)。 賢者上，庸人下，不拘一格，盡一切辦法留住人才。及時(shí)吸引新生力量走上工作崗位，并大膽委以重任。無微不至的關(guān)懷，關(guān)心技術(shù)員的生活、學(xué)習(xí)等個(gè)人需求，開展交流培訓(xùn)以不斷提高技術(shù)員的業(yè)務(wù)素質(zhì)，使其掌握最先進(jìn)的 技術(shù)而始終處于技術(shù)領(lǐng)先地位。 服務(wù) 8 品簡介 自從非典、禽流感、豬流感等傳染疾病的流行以來，人們?cè)絹碓阶⒁鈧魅炯膊〉念A(yù)防，尤其是公共場所的衛(wèi)生問題。在醫(yī)院和賓館等流動(dòng)人群密集處的衛(wèi)生間大多使用的是座便器，然而由于座便器直接與人體接觸，很多細(xì)菌存活在座便器的坐墊上，所以大多數(shù)人都不敢使用，而有些病人又不得不使用。為了解決這一問題我們制作了微波衛(wèi)生座便消毒器這一作品，該作品采用了微波消毒等先進(jìn)技術(shù)，在短時(shí)間內(nèi)最大限度的殺死存活在座便器上的病菌，保證座便器的衛(wèi)生。 微波衛(wèi)生座 便消毒器經(jīng)過 際質(zhì)量體系認(rèn)證。主要是對(duì)座便器的可拆卸的上蓋進(jìn)行的改造，對(duì)座便器陶瓷部分并沒有改動(dòng)。本作品主要由微波發(fā)生器、控制電路板、座便器上下蓋和金屬擋板組成。微波發(fā)生器通電以后，在控制電路板的控制下將微波傳送到座便器的上蓋內(nèi)，座便器的上下蓋內(nèi)做成一個(gè)有金屬包圍的封閉空間，因?yàn)槲⒉艽┻^玻 璃、塑料、陶瓷等，但不能穿透金屬，在此空間內(nèi)微波對(duì)座便器的坐墊進(jìn)行消毒。 （結(jié)構(gòu)原理簡圖） 要工作原理介紹 波發(fā)生器 9 本部分主要由防水機(jī)箱、微波發(fā)生器、變壓器、電容器組成。本作 品將微波殺菌原理應(yīng)用于座便器。微波殺菌是利用了電磁場的熱效應(yīng)和生物效應(yīng)的共同作用的結(jié)果，微波的熱效應(yīng)使細(xì)菌的蛋白質(zhì)變性，失去營養(yǎng)，繁殖和生存的條件而死亡。微波對(duì)細(xì)菌的生物效應(yīng)是微波電場改變細(xì)胞膜斷面的電位分布，影響細(xì)胞膜周圍電子和離子的濃度，從而改變細(xì)胞膜的通透性能，細(xì)菌因此營養(yǎng)不良，不能正常新陳代謝，細(xì)胞結(jié)構(gòu)功能紊亂，生長發(fā)育受到抑制而死亡。 010203040502007 2008 2011全球殺菌與消毒技術(shù)市值（微波發(fā)生器部分的圖） 制電路板 本作品的控制電路主要作用是使在座便器的上下蓋閉合時(shí)（即 剛剛有人使用完后），微波發(fā)生器開始工作，進(jìn)行消毒。然后在時(shí)間繼電器的控制下，一分鐘后自動(dòng)斷電，且在此一分鐘內(nèi)如果座便器上蓋被強(qiáng)行打開，微波發(fā)生器自動(dòng)斷電，以保證安全。 10 11 便器上蓋 座便器上蓋是一個(gè)由金屬包圍封閉的空間，因?yàn)槲⒉ǖ幕拘再|(zhì)通常呈現(xiàn)為穿透、反射、吸收三個(gè)特性。對(duì)于玻璃、塑料和瓷器，微薄幾乎是穿越而不被吸收。對(duì)于水和食物等就會(huì)吸收微波而使自身發(fā)熱。而對(duì)金屬類東西，則會(huì)反射微波。所以在此空間內(nèi)注入微波可 以使微波有效的發(fā)揮作用，且不致泄露。 12 13 3 行業(yè)及市場分析 境分析 濟(jì)環(huán)境 在過去的一年中，中國經(jīng)濟(jì)雖經(jīng)受了國內(nèi)外諸多不利因素的沖擊，但仍基本保持了平穩(wěn)較快的發(fā)展格局。 2009 年，國際經(jīng)濟(jì)環(huán)境更趨嚴(yán)峻，中國經(jīng)濟(jì)面臨著周期性調(diào)整和結(jié)構(gòu)性調(diào)整雙重壓力，但由于宏觀調(diào)控采取將“保增長、促轉(zhuǎn)型”作為基本取向，實(shí)行積極的財(cái)政政策和穩(wěn)健的貨幣政策，使得大量機(jī)遇隨著挑戰(zhàn)涌現(xiàn)出來。 目 前，中國仍然處于工業(yè)化、城市化雙加速的發(fā)展戰(zhàn)略機(jī)遇期，國內(nèi)儲(chǔ)蓄率較高，外匯儲(chǔ)備充裕，基礎(chǔ)設(shè)施投資空間充分，國內(nèi)消費(fèi)市場潛力較大。尤其近年來隨著 情、高致病性禽流感疫情的爆發(fā)和 2008 年四川大地震的發(fā)生，以及 2009 年隨著新型甲型流感病毒的流行，又一次將衛(wèi)生消毒行業(yè)推到了防疫陣線的最前方。在龐大需求刺激下，“消毒概念”全線啟動(dòng)，地震、甲型流感客觀上促進(jìn)了消毒行業(yè)的發(fā)展，衛(wèi)生消毒行業(yè)呈現(xiàn)快速發(fā)展趨勢。 以上因素說明我們微波消毒器市場所處的經(jīng)濟(jì)環(huán)境還是比較友好并且是具有極大發(fā)展?jié)摿Φ摹?策環(huán) 境 中共十七大以后我國非公有制經(jīng)濟(jì)將迎來一個(gè)更好的政策環(huán)境和極好的發(fā)展機(jī)遇。首先是我國將形成一系列新的理論和政策，從而為我國非公有制經(jīng)濟(jì)的發(fā)展提供良好的政策環(huán)境。其次，從現(xiàn)實(shí)社會(huì)經(jīng)濟(jì)環(huán) 14 境來看，我國非公有制經(jīng)濟(jì)的進(jìn)一步發(fā)展開始具備前所未有的市場條件。 新的理論和政策 前所未有的市場條件 一、更加明確個(gè)體、私營等多種形式的非公有制經(jīng)濟(jì)是社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)的重要組成部分。 一、中國經(jīng)濟(jì)的持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展為民營經(jīng)濟(jì)的發(fā)展提供了一個(gè)良好的宏觀環(huán)境和廣闊的市場空間。 二、對(duì)包括非公有制經(jīng)濟(jì)人士在內(nèi)的其他社會(huì)階層給予了新的 社會(huì)定位。 二、國有經(jīng)濟(jì)有進(jìn)有退的調(diào)整為非國有經(jīng)濟(jì)的發(fā)展提供了廣闊的空間。 三、確定了勞動(dòng)、資本、技術(shù)和管理等生產(chǎn)要素按貢獻(xiàn)參與分配的原則，并完善按勞分配為主體、多種分配方式并存的分配制度。 三、為中小民營企業(yè)營造出一個(gè)更加公平公開公正的市場競爭環(huán)境。 四、明確提出了要“完善保護(hù)私人財(cái)產(chǎn)的法律制度”。 四、中國加入 為非公有制經(jīng)濟(jì)的發(fā)展創(chuàng)造了有利條件。 基于以上的論述，我公司的發(fā)展具備了穩(wěn)定和可持續(xù)發(fā)展的政策環(huán)境，我們將利用這一良好的政策環(huán)境，積極開拓我們未來的創(chuàng)業(yè)之路。 業(yè)分 析 業(yè)存在的問題 據(jù)調(diào)查，我國消毒產(chǎn)品生產(chǎn)企業(yè)目前存在主要問題包括： 布局不合理 企業(yè)生產(chǎn)區(qū)域偏小 管理不規(guī)范 企業(yè)生產(chǎn)物料缺乏規(guī)范管理，不同類別產(chǎn)品企業(yè)的生產(chǎn)條件規(guī)定缺乏指導(dǎo)性。 技術(shù)力量薄弱 絕大多數(shù)企業(yè)沒有研發(fā)機(jī)構(gòu)。生產(chǎn)設(shè)備落后、工藝簡單、廠房簡陋。產(chǎn)品質(zhì)量控制工作有待進(jìn)一步深入和細(xì)化。 生產(chǎn)規(guī)模 全國消毒藥品、藥械和衛(wèi)生用品企業(yè)的年銷售額過億元、利潤上千萬元的企業(yè)也就 20 家左右，絕大多數(shù)企業(yè)的生產(chǎn)規(guī)模很小，甚至是小作坊式的。 產(chǎn)品利潤、利潤率影響較大的行業(yè) 1）衛(wèi)生消毒設(shè)備制造行業(yè) 2）座便器制造行業(yè) 3）服務(wù)行業(yè)（酒店，醫(yī)療機(jī)構(gòu)，商場） 入該行業(yè)的技術(shù)壁壘、貿(mào)易壁壘 目前衛(wèi)生消毒產(chǎn)品市場銷售行業(yè)管制較嚴(yán)格，然而公司產(chǎn)品使用的是世界先進(jìn)技術(shù)，完全能夠符合國家對(duì)衛(wèi)生消毒產(chǎn)品的要求。因此，進(jìn)入中國衛(wèi)生消毒設(shè)備制造業(yè)的技術(shù)壁壘較小。但不可忽視的是進(jìn)入該行業(yè)強(qiáng)大的貿(mào)易壁壘，各國人民尤其是中國人民長時(shí)間的生活習(xí)慣一時(shí)還難以改變，傳統(tǒng)座便器的排擠更加固了貿(mào)易壁壘。 15 業(yè)市場前景分析與預(yù)測 根據(jù)最新發(fā)布的市場研究報(bào)告顯示，全球殺菌與消毒技術(shù)市值 2007 年為 28 億美元， 2008 年為 31 億美元，預(yù)計(jì) 2011 年將超過 49 億美元，年均增速將達(dá) 另外，隨著人們對(duì)衛(wèi)生環(huán)境要求的提高，衛(wèi)生消毒器械的制造與廣泛應(yīng)用引起了人們的高度重視。 010203040502007 2008 場分析 場規(guī)模 1）座便器生產(chǎn)趨勢 近幾年國際上座便器的生產(chǎn)數(shù)量一直穩(wěn)步提高，國內(nèi)座便器的生產(chǎn)數(shù)量更在 2003。從 2005 年至今全國座便器的數(shù)量也以每年同比增長至少 速率增長著，可以說座便器市場一片大 好前景。 2）座便器的市場需求 隨著物質(zhì)生活水平的提高，現(xiàn)代人越來越關(guān)注自己的健康，對(duì)公共場所乃至自身家庭的衛(wèi)生要求也越發(fā)的嚴(yán)格起來。業(yè)內(nèi)人士認(rèn)為，按照可持續(xù)發(fā)展和創(chuàng)新的理念，誰先對(duì)現(xiàn)有的衛(wèi)生消毒產(chǎn)品和技術(shù)進(jìn)行升級(jí)和改造，誰就有可能獲得市場先機(jī)。作為微波消毒器的主要消費(fèi)設(shè)備，座便器在中國乃至世界的數(shù)量都呈上升趨勢，作為現(xiàn)代衛(wèi)生消毒設(shè)備不可或缺的配套裝備 微波消毒器的需求量自然也將有增無減。在這種情況下，加大微波消毒器的生產(chǎn)量自然就成為了一種必然。 另外通過前期的市場調(diào)研，我們發(fā)現(xiàn)大連市場對(duì)微波消毒器的 需求十分巨大，近 調(diào)查對(duì)象都選擇會(huì)使用經(jīng)過此衛(wèi)生消毒設(shè)備殺菌后的座便器。 析 綜合分析環(huán)境和公司自身的資源，我們來挖掘公司未來的機(jī)會(huì)和威脅，通過 匹配來尋找公司未來的發(fā)展戰(zhàn)略。 機(jī) 會(huì) 威 脅 國內(nèi)外同類產(chǎn)品設(shè)計(jì)復(fù)雜 ,操作不方便 ,消費(fèi)者普遍不愿意接受； 市面上的產(chǎn)品普遍價(jià)格較高； 國內(nèi)雖然有許多生產(chǎn)廠家但生產(chǎn)不夠?qū)I(yè)，產(chǎn)品國內(nèi)外競爭者迅速成長， 競爭日益激烈； 潛在進(jìn)入者和替代者長期存在； 技術(shù)模仿更新速度快，技術(shù)優(yōu)勢難保持長久； 公司的規(guī)模較小，難以抵御大的風(fēng)險(xiǎn)和大的公司 16 不夠?qū)I(yè)，技術(shù)含量低，競爭能力有限； 社會(huì)大環(huán)境呼吁綠色環(huán)保，公眾的環(huán)保意識(shí)日益提高 的競爭優(yōu)勢； 優(yōu) 勢 劣 勢 產(chǎn)品設(shè)計(jì)符合中國人使用特點(diǎn)和習(xí)慣 ,操作簡便易行； 價(jià)格公道，物美價(jià)廉； 綠色環(huán)保； 服務(wù)及時(shí)，熱情，到位 新興公司，知名度較低，無成功的示范案例銷售渠道空白； 人力物力的投入較弱； 4 市場營銷 司戰(zhàn)略簡介 公司以微波衛(wèi)生座便消毒器為主導(dǎo)產(chǎn)品 ,以微波技術(shù)的研發(fā)作為主導(dǎo)項(xiàng)目，迅速擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模、占領(lǐng)市場份額。公司從投產(chǎn)、擴(kuò)建到穩(wěn) 定發(fā)展大約需要五年時(shí)間，這期間包括項(xiàng)目開發(fā)和業(yè)務(wù)拓展。 格策略 本公司產(chǎn)品，由于采用先進(jìn)的微波殺菌消毒技術(shù)，為了迅速占領(lǐng)衛(wèi)生消毒市場，起初可以適當(dāng)?shù)亟档弯N售價(jià)格，吸引更多的客戶前來購買，并給予廣大用戶質(zhì)量保證的承諾，讓“顧客就是上帝”這一理念深入到每位消費(fèi)者心中。從市場調(diào)查研究比較可以發(fā)現(xiàn)，我們公司的此類高端產(chǎn)品按等價(jià)比計(jì)算，每套座便消毒器可賣 400 元左右。根據(jù)市場調(diào)查，按目前 50%以上消費(fèi)者能夠接受的價(jià)位，同時(shí)考慮同類相關(guān)產(chǎn)品的市場價(jià)格，我們將產(chǎn)品價(jià)格初步定為 300 元 /套，應(yīng)該具有很大的吸引力。 司營銷策略 從公司的發(fā)展策略來看第一步是設(shè)法將產(chǎn)品打入市場，占有一席之地。因?yàn)槟壳俺涑馐袌龅男l(wèi)生消毒產(chǎn)品主要是利用化學(xué)原理，利用物理微波技術(shù)要想從中擠出一席之地唯有加強(qiáng)宣傳手段。本公司產(chǎn)品的銷售對(duì)象主要是星級(jí)酒店賓館、大型商場、 字樓、高級(jí)公廁、部分學(xué)校、醫(yī)院和居民區(qū)等。我們的產(chǎn)品只是改造了座便器的上蓋，對(duì)造價(jià)很高的陶瓷底座沒有影響，應(yīng)用時(shí)只需要換掉座便器的上蓋即可，所以有很大的應(yīng)用空間。同時(shí)我們的作品原理簡單，操作人性化，使用方便，如果本品投入批量生產(chǎn)后可大幅度降低成本，并且能在公共場 所實(shí)現(xiàn)一個(gè)微波發(fā)生器對(duì)多個(gè)消毒器，又可以進(jìn)一步降低成本。這樣更加貼近消費(fèi)者，有著較好的市場前景。抓住目前科技致富的宣傳效應(yīng)，通俗易懂的宣傳微波消毒技術(shù)的優(yōu)點(diǎn)，必然很受歡迎。為了擴(kuò)大銷售范圍，真正進(jìn)入衛(wèi)生清潔設(shè)備市場，公司將在投產(chǎn)的半年之前，我們還 17 將與各縣市衛(wèi)生、工商及相關(guān)部門合作，普及微波技術(shù)廣泛應(yīng)用及消毒設(shè)備的優(yōu)點(diǎn)，對(duì)提高公司的銷售量有很大的促進(jìn)作用。 為完成公司的銷售任務(wù)，樹立公司的形象，特制定如下品牌推廣策略：本公司主要采取的營銷策略有： 人員推銷 品牌廣告營銷 公關(guān)活動(dòng)營銷 網(wǎng)絡(luò)營銷 員推銷 公司人員上門推銷，所以開發(fā)市場的前提，是建立一支高素質(zhì)的推銷隊(duì)伍。銷售隊(duì)伍人員具備微波衛(wèi)生座便消毒器的相關(guān)知識(shí)，了解顧客對(duì)公司及產(chǎn)品的需求，不斷促進(jìn)產(chǎn)品的進(jìn)步。產(chǎn)品推銷出去后，就需要根據(jù)購買者心理，提供優(yōu)質(zhì)的售后服務(wù)，長期保持固定的業(yè)務(wù)關(guān)系。 從正面宣傳產(chǎn)品，受到的限制較多，可以通過公眾媒介樹立企業(yè)形象，從而達(dá)到宣傳產(chǎn)品的目的。 牌廣告營銷 品牌廣告可以通過多種渠道進(jìn)行。利用廣播、電視廣告、公交車上的移動(dòng)頻道進(jìn)行品牌推廣，這樣信息傳遞時(shí)間短，可以用來迅速提高知產(chǎn)品名度；利 用報(bào)紙、雜志制作一些寓意深刻、高品位的精美廣告，直觀地提升品牌形象；在公共人群較為集中的地方張貼宣傳海報(bào)、發(fā)放廣告冊(cè)等。產(chǎn)品品牌廣告保持風(fēng)格的統(tǒng)一，利用不同媒介的特色，建立全方位、立體的信息傳播網(wǎng)。在大眾媒體和專業(yè)媒體上發(fā)布制作精良的企業(yè)形象廣告，廣告力求信息傳達(dá)準(zhǔn)確到位，同時(shí)配以實(shí)務(wù)圖片及文字報(bào)道，會(huì)取得更為良好的效果。 關(guān)活動(dòng)營銷 在公司籌建之初開始公關(guān)工作。公關(guān)活動(dòng)的原則是樹立公司技術(shù)先進(jìn)、勇于創(chuàng)新、嚴(yán)謹(jǐn)踏實(shí)、富有社會(huì)責(zé)任感的良好形象。 公司籌建初期，公關(guān)活動(dòng)的重點(diǎn)為提高公司知名度，輔助 銷售網(wǎng)絡(luò)的建設(shè)。 公司正式運(yùn)營之后，公關(guān)活動(dòng)的重點(diǎn)在于大力推廣微波消毒技術(shù)和樹立企業(yè)形象，吸引公眾注意，與公眾進(jìn)行雙向交流，加深公眾對(duì)產(chǎn)品的認(rèn)識(shí)，還可以定期舉行大型產(chǎn)品推廣專題宣講會(huì)、產(chǎn)品展覽會(huì)和技術(shù)研討論壇，活動(dòng)中可以加入一些互動(dòng)有獎(jiǎng)問答和抽獎(jiǎng)環(huán)節(jié)，激發(fā)公眾對(duì)產(chǎn)品的興趣，提高產(chǎn)品品牌的美譽(yù)度。 18 絡(luò)營銷 通過網(wǎng)絡(luò)強(qiáng)大的資源，建立公司官方網(wǎng)站，制作形式和諧、界面精美的主頁，第一時(shí)間推出產(chǎn)品促銷活動(dòng)；除此之外，在各大門戶網(wǎng)站及搜索引擎上打廣告，全面打開網(wǎng)絡(luò)市場。 售渠道 公司前三年的分 銷渠道選擇為 分銷 +直銷 方式。 銷方面 有重點(diǎn)地在全國 20 個(gè)重點(diǎn)城市選擇 20 家分銷商。對(duì)各地代理分銷商以加盟形式進(jìn)行銷售，在銷售之前針對(duì)各分銷商進(jìn)行專業(yè)銷售培訓(xùn)，限定雙方滿意的合同。由于我公司生產(chǎn)的微波衛(wèi)生座便器生產(chǎn)成本遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于國內(nèi)同類高端消毒產(chǎn)品，大量的潛在用戶必成為我們產(chǎn)品的忠實(shí)顧客。在全國范圍內(nèi)建立強(qiáng)大的銷售網(wǎng)絡(luò)，在全國各主要城市商業(yè)區(qū)設(shè)立銷售分公司，迅速在全面占領(lǐng)高端消毒器市場。 銷方面 主要是對(duì)于意義重大的客戶，特別在銷售準(zhǔn)備的中后期階段，公司直接派出高素質(zhì)的銷售人員與客 戶合作，這樣可以減少信息傳輸?shù)沫h(huán)節(jié)，迅速?zèng)Q策，也可以向客戶體現(xiàn)出公司對(duì)其重視程度。 此外，除了 服務(wù)平臺(tái)支持 和 產(chǎn)品技術(shù)保證 之外，還對(duì)渠道商給與如下支持： 1 技術(shù)支援服務(wù)： 包括 熱線電話支持 ， 幫助解答渠道商遇到的疑難問題 ； 2 方案設(shè)計(jì)支持 ， 協(xié)助渠道商進(jìn)行 產(chǎn)品 方案設(shè)計(jì) ； 3 產(chǎn)品 支持服務(wù) ， 協(xié)助渠道商進(jìn)行 銷售 具體運(yùn)作 ； 4 市場推廣支持： 包括 市場活動(dòng)支持 ， 配合渠道商開展相關(guān)是市場活動(dòng)（展覽會(huì)、技術(shù)研討會(huì)等） ； 5 廣告宣傳支持 ， 給予渠道商派送宣傳資料；刊登相關(guān)媒體廣告；建立視頻會(huì)議體驗(yàn)中心等 ； 市場 關(guān) 系 支持：配合 渠道商進(jìn)行市場關(guān)系拓展。 銷售業(yè)績獎(jiǎng)勵(lì)： 對(duì)訂貨量較大的大分銷商實(shí)行較好的產(chǎn)品折扣，以優(yōu)惠價(jià)進(jìn)行產(chǎn)品保修等。 當(dāng)公司在市場上占領(lǐng)一定市場份額，站穩(wěn)腳跟后，渠道上將采取變革：停止發(fā)展規(guī)模較小的經(jīng)銷商，提供較優(yōu)厚的條件，吸引規(guī)模較大的公司，重點(diǎn)扶植行業(yè)內(nèi)部的有實(shí)力公司進(jìn)行業(yè)務(wù)內(nèi)部的拓展。與此同時(shí)建立自身的經(jīng)銷網(wǎng)絡(luò)，逐漸收縮合作對(duì)象，直到與全國性分銷商合作，形成覆蓋全國的分銷網(wǎng)絡(luò)。 務(wù) 19 建立完善的銷售服務(wù)網(wǎng)絡(luò)，為客戶提供健全優(yōu)質(zhì)的服務(wù)。 前服務(wù) 采用宣傳、培訓(xùn)和交流等手段，以及通過專業(yè)推銷人 員的努力，使專業(yè)顧客了解產(chǎn)品的特性與適用情況； 中服務(wù) 建立完善的銷售網(wǎng)絡(luò)（如電話訂貨），急顧客所需，及時(shí)送貨上門； 后服務(wù) 建立信息交流反饋渠道，包括銷售渠道中的反饋和電子商務(wù)的網(wǎng)絡(luò)反饋，做好產(chǎn)品的質(zhì)量、服務(wù)的反饋信息處理，根據(jù)客戶需要不斷改進(jìn)產(chǎn)品；與顧客搞好關(guān)系，固定長期業(yè)務(wù)關(guān)系；最大程度滿足客戶需要；適時(shí)舉辦信息交流活動(dòng)，搭建溝通橋梁。 5 財(cái)務(wù)計(jì)劃 財(cái)務(wù)管理的職能和任務(wù) 確保公司財(cái)務(wù)正常運(yùn)作和良性循環(huán)。財(cái)務(wù)管理部門要通過對(duì)公司資金收入、資金支出的認(rèn)真分析、預(yù)測，編制每年、每季、每月、每周的資金運(yùn)用或財(cái)務(wù)預(yù)算計(jì)劃，對(duì)資金缺口提前做出準(zhǔn)確的預(yù)測并提出解決資金缺口的方案，及時(shí)報(bào)告經(jīng)營管理層和董事會(huì)。 加強(qiáng)費(fèi)用管理，嚴(yán)格控制不合理、不必要的費(fèi)用支出。費(fèi)用控制是確保公司財(cái)務(wù)正常運(yùn)作，提高公司盈利水平的關(guān)鍵環(huán)節(jié)之一。財(cái)務(wù)管理部門要制訂嚴(yán)格細(xì)致的費(fèi)用控制制度和措施，控制不合理、不必要的費(fèi)用支出。要通過與公司其它部門的反復(fù)交流和溝通，在全體員工中強(qiáng)化費(fèi)用控制和盈虧分析的意識(shí)，促使員工自覺遵守公司費(fèi)用控制制度。 做好財(cái)務(wù)分析，為公司經(jīng)營決策和管理提供及時(shí)準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息。財(cái)務(wù) 管理部門要認(rèn)真做好每年、每季、每月的財(cái)務(wù)分析報(bào)告，分析公司盈虧的原因，并提出相應(yīng)的建議，及時(shí)報(bào)告經(jīng)營管理班子和董事會(huì)。 20 依照國家財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的法律法規(guī)，編制符合國際規(guī)范的會(huì)計(jì)憑證和會(huì)計(jì)報(bào)表，妥善保管公司所有財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料。同銀行、政府部門等中介機(jī)構(gòu)建立良好的合作關(guān)系，與公司經(jīng)營管理相關(guān)的其它財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)方面的工作。 要財(cái)務(wù)假設(shè) 公司設(shè)在大連經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū) ,被認(rèn)定為高新技術(shù)企業(yè)，享受“三免三減半”的稅收優(yōu)惠政策。即在公司成立的前三年免征所得稅，第四年至第六年所得稅率為 正常稅率為 25%； 存貨控制 采用先進(jìn)先出，機(jī)器設(shè)備估計(jì)使用壽命 10 年，期末無殘值，按直線折舊法計(jì)算； 公司第一、二年不分紅，第三年起按凈利潤的 40%分紅。 在預(yù)測期（主要是前三年創(chuàng)業(yè)初期）內(nèi)，主要有如下一些基本假設(shè)，其中一些基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的預(yù)測，在市場分析中的市場容量預(yù)測中有過詳細(xì)說明，其他假設(shè)如下： 國家宏觀政治、經(jīng)濟(jì)環(huán)境無重大變化 公司運(yùn)作及發(fā)展所需資金、人力等條件均已具備，經(jīng)營決策無重大失誤； 如無特別注明，本財(cái)務(wù)分析中各表數(shù)據(jù)以元人民幣為計(jì)量單位； 假定公司從第一年 1 月 1 日正式運(yùn)營，為計(jì)算方便，假設(shè)第一年是 2009 年盡管公司處于技術(shù)更新速度非常快、不確定性較大的信息產(chǎn)品開發(fā)制造行業(yè)，難以對(duì)較長期的情況給出準(zhǔn)確預(yù)測，下面的財(cái)務(wù)部分仍采用能夠持續(xù)平滑經(jīng)營的估計(jì)。做出該點(diǎn)提示是為了避免誤導(dǎo)投資者盲目樂觀，因?yàn)楸拘袠I(yè)確實(shí)變化太快。不過相信投資者可以從現(xiàn)有的數(shù)據(jù)及相應(yīng)分析看到本公司發(fā)展前景很樂觀。 人工成本 第一年為節(jié)省資金，小組 7 人雖職位不同，但工資統(tǒng)一，便于管理。 單位：元 /年 第一年 第二年 第三年 管理人員 12960 15360 206400 員工 28800 57600 86400 材料成本 原材料大部分 跟大連長安微波電子有限公司簽約長期合作（我們?cè)O(shè)計(jì)，對(duì)方負(fù)責(zé)制作），一些小配料也從固定供應(yīng)商處購買。 單位：元 原材料 波發(fā)生器： 64 21 控制電路板： 30 金屬擋板 1 鋁箔紙： 撐連桿 電器： 5 每件產(chǎn)品的總成本 單位：元 2009 2010 2011 總成本 材料 資 舊 銷（租金） 理費(fèi) 3% 售費(fèi)用 10% 預(yù)計(jì)單價(jià)： 300 元 啟動(dòng)資本 投資 120000 元 運(yùn)營資本 1070000 元 總計(jì) 1190000 元 資金來源 自湊資金 140000 元 技術(shù)投資 1050000 元 務(wù)報(bào)表 22 主要財(cái)務(wù)報(bào)表包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表和現(xiàn)金流量表。我們通過充分的市場調(diào)查和相關(guān)行業(yè)的研究，預(yù)計(jì)了 財(cái)務(wù)報(bào)表中的各類基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。從而進(jìn)一步采用財(cái)務(wù)預(yù)算的方法，并結(jié)合敏感性分析，未來三年的預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表和現(xiàn)金流量表。 金流量表 采用財(cái)務(wù)預(yù)算方式和敏感性分析，做出未來 3 年用戶數(shù)量的預(yù)計(jì)現(xiàn)金流量表。根據(jù)初始假設(shè)，以一個(gè)季度為一個(gè)銷售周期。并在年初以專利為擔(dān)保向金融機(jī)構(gòu)借貸一年期貸款 105 萬人民幣，利率為 并且在第二年年底償還。由于屬醫(yī)療衛(wèi)生消毒器械制造行業(yè)，所以根據(jù)市場情況及流動(dòng)性需要預(yù)計(jì)在年底余下相當(dāng)于一個(gè)季度生產(chǎn)周期即一個(gè)季度銷量 50%的存貨。各年度預(yù)計(jì)現(xiàn)金流量表如下 : 現(xiàn)金流量 表 項(xiàng)目 2009 年 2010 年 2011 年 一、經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 1920000 2956800 7392000 經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 1920000 2956800 7392000 購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 762520 1155929 2777222 支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 28800 57600 86400 支付的各項(xiàng)稅費(fèi) 0 0 0 支付其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 50000 20000 480000 經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 841320 1233529 3343622 經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 1078680 1723271 4048378 二、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 吸收投資收到的現(xiàn)金 0 0 0 取得借款收到的現(xiàn)金 0 0 0 籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 0 0 0 償還債務(wù)支付的現(xiàn)金 0 1050000 0 分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金 55755 55755 1683351 籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 55755 1105755 1683351 籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 1105755 、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 1022925 365027 對(duì)預(yù)計(jì)現(xiàn)金流量表的分析 通過預(yù)計(jì)現(xiàn)金流量表的敏感性分析，我們可以看出在穩(wěn)定增長的個(gè)人用戶數(shù)量的估計(jì)下，該項(xiàng)目第一、第二年用專利權(quán)抵押貸款 105 萬。而且現(xiàn)金流量呈現(xiàn)出良好態(tài)勢。每年向金融機(jī)構(gòu)的貸款以每年的主營業(yè)務(wù)收入便可還清，所以現(xiàn)金流量就可以支撐該項(xiàng)目正常運(yùn)營，并在同一前提下可預(yù)計(jì)三年后的現(xiàn)金流也將呈現(xiàn)出較為理想的遞增趨勢。 綜上可知，對(duì)該項(xiàng)目進(jìn)行較為樂觀的估計(jì)，基本不需要外部投資就可以保證項(xiàng)目的運(yùn)營現(xiàn) 金流實(shí)現(xiàn)連續(xù)性，從而使項(xiàng)目可以最終實(shí)現(xiàn)。 產(chǎn)負(fù)債表 23 采用財(cái)務(wù)預(yù)算方式和敏感性分析，做出未來三年在個(gè)人用戶數(shù)量穩(wěn)定增長下的預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表，各年度預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表如下： 資產(chǎn)負(fù)債表 2009 年 2010 年 2011 年 資產(chǎn) 流動(dòng)資產(chǎn)： 貨幣資金 1022925 365027 應(yīng)收賬款 180000 277200 693000 預(yù)付賬款 貨 91463 1194636 待攤費(fèi)用 3200 4300 4800 一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn) 30000 30000 30000 流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 1904904 1815004 4571038 非流動(dòng)資產(chǎn)： 固定資產(chǎn) 90000 90000 90000 無形資產(chǎn) 0 1050000 1050000 長期待攤費(fèi)用 9000 12000 11000 非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 99000 1152000 1151000 資產(chǎn)總計(jì) 2003904 2967004 5722038 資產(chǎn)負(fù)債表 有者權(quán)益 2009 年 2010 年 2011 年 流動(dòng)負(fù)債： 短期借款 1050000 0 0 應(yīng)付賬款 收賬款 60000 92400 693000 應(yīng)付職工薪酬 28800 57600 86400 應(yīng)繳稅費(fèi) 0 0 0 預(yù)提費(fèi)用 9000 9000 1552320 負(fù)債合計(jì) 1236024 23660 所有者權(quán)益： 股本 140000 140000 140000 資本公積 0 0 1050000 盈余公積 62788 分配利潤 565092 2202701 有者權(quán)益合計(jì) 767880 2587445 5398378 負(fù)債和所有者權(quán)益合計(jì) 2003904 2967004 5722038 對(duì)預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表的分析 通過對(duì)預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表的敏感性分析，我們可以看出在穩(wěn)定增長個(gè)人用戶數(shù)量的估計(jì)下，該項(xiàng)目資產(chǎn)總額和凈資產(chǎn)逐年穩(wěn)定增加。由于企業(yè)是負(fù)債經(jīng)營，所以要考慮償債風(fēng)險(xiǎn)。但我們每年投入大量資金，使產(chǎn)品升級(jí)，并研發(fā)新的產(chǎn)品，所以流動(dòng)性的降低不至于使企業(yè)陷入償債危機(jī)。所以 企業(yè)應(yīng)盡量增加現(xiàn)金資產(chǎn)以防范技術(shù)的更新和市場份額的減少以及價(jià)格戰(zhàn)。 24 由以上分析可知，該項(xiàng)目的預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表十分理想，進(jìn)一步說明了該項(xiàng)目的可行性。 潤表 采用財(cái)務(wù)預(yù)算方式和敏感性分析，作出未來三年在個(gè)人用戶數(shù)量穩(wěn)定增長下的預(yù)計(jì)利潤表。由于廣告經(jīng)營模式，以第一年的大規(guī)模投入樹立品牌知名度為契機(jī)，從第二年開始削減廣告費(fèi)用。各年度預(yù)計(jì)損益表如下： 利潤表 項(xiàng)目 09 年 10 年 11 年 一、營業(yè)收入 1920000 2956800 7392000 減：營業(yè)成本 762520 1155929 2777222 銷售費(fèi)用 400000 300000 200000 管理費(fèi)用 129600 153600 206400 財(cái)務(wù)費(fèi)用 55755 55755 0 三、利潤總額 627880 2447445 4208378 減：所得稅費(fèi)用 0 0 0 四、凈利潤 627880 2447445 4208378 利潤表的分析 通過對(duì)預(yù)計(jì)利潤表的敏感性分析，我們可以看出在穩(wěn)定增長的個(gè)人用戶數(shù)量的估計(jì)下，該項(xiàng)目在第一個(gè)年度即可獲利，說明公司的資產(chǎn)獲利速度非常理想，獲利水平也很可觀。綜上可知，在銷量穩(wěn)定增長并且產(chǎn) 品價(jià)格及成本不變的估計(jì)下，利潤的實(shí)現(xiàn)速度和實(shí)現(xiàn)能力是比較理想的。 務(wù)指標(biāo)分析 售凈利率 銷售凈利率是指凈利潤與銷售收入的百分比： 年份 第一年 第二年 第三年 凈利潤 /銷售收入 指標(biāo)反映每一元銷售收入帶來的凈利潤的多少，表示銷售收入的獲益水平。企業(yè)在增加銷售收入額的同時(shí)，必須相應(yīng)獲得更多凈利潤，才能使該比率保持不變或有所提高。通過分析銷售凈利率的升降變動(dòng)，可以促使企業(yè)在擴(kuò)大銷售的同時(shí)，注意改進(jìn)經(jīng)營管理，提高盈利水平。可以看出去除所得稅的因素，三 年凈利率將呈現(xiàn)穩(wěn)步增長。如果納入高稅負(fù)的考慮，企業(yè)應(yīng)當(dāng)考慮改善經(jīng)營模式，降低成本提升利潤空間。 產(chǎn)凈利率 資產(chǎn)凈利率是企業(yè)凈利潤與平均資產(chǎn)總額的百分比： 年份 第一年 第二年 第三年 25 凈利潤 /平均總資產(chǎn) 企業(yè)一定期間的凈利與資產(chǎn)做比較，可反映企業(yè)資產(chǎn)利用的綜合效果。它是一個(gè)綜合指標(biāo)，企業(yè)的資產(chǎn)是由投資人投入或舉債形成的。凈利潤的多少與企業(yè)資產(chǎn)的多少，資產(chǎn)的結(jié)構(gòu)、經(jīng)營管理水平有著密切的關(guān)系。由上數(shù)據(jù)可以看出，企業(yè)的資產(chǎn)利用效率相當(dāng)高。但要注意的是，該比率 與產(chǎn)品價(jià)格、單位成本的高低、產(chǎn)品的產(chǎn)量和銷售的數(shù)量、資產(chǎn)占用量的大小都密切相關(guān)。 6 風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測 部風(fēng)險(xiǎn) 新設(shè)備能否讓企業(yè)接受，進(jìn)入企業(yè)生產(chǎn)范圍，能否使企業(yè)的利潤大幅度增加； 經(jīng)銷商銷售能力的不確定性與倒戈的風(fēng)險(xiǎn)； 國家和政府對(duì)微波衛(wèi)生座便消毒器的生產(chǎn)、銷售、檢驗(yàn)、廣告等政策的影響； 消費(fèi)者市場購買決策過程復(fù)雜，產(chǎn)品對(duì)推銷技巧要求比較高； 原料供應(yīng)商自身的風(fēng)險(xiǎn)； 潛在競爭者的加入； 由于高新技術(shù)發(fā)展很快，生命周期縮短，被替代的可能性加大； 財(cái)務(wù)方面的風(fēng)險(xiǎn)，因公司對(duì)資金的需求單靠公司自身的積累所不 能滿足的，必須從外界尋求資金來源。 部風(fēng)險(xiǎn) 價(jià)格在一定程度上會(huì)影響進(jìn)入低收入水平市場的營銷策略； 經(jīng)營技術(shù)方面的風(fēng)險(xiǎn)； 新技術(shù)營銷策略的不確定性造成選擇上的模糊與困難； 產(chǎn)品的報(bào)廢量，其過剩與短缺風(fēng)險(xiǎn) 。 決方案 熟悉該行業(yè)的法律法規(guī)； 具備自動(dòng)化與銷售專業(yè)知識(shí)的推銷人員，建立方便及時(shí)的銷售網(wǎng)絡(luò)； 26 提高 R&D 費(fèi)用，強(qiáng)化產(chǎn)品的技術(shù)優(yōu)勢； 多元化經(jīng)營，化解對(duì)單一產(chǎn)品組合的依賴性風(fēng)險(xiǎn)； 建立及時(shí)有效的信息反饋渠道，隨時(shí)了解市場動(dòng)態(tài)。 7 退出機(jī)制 構(gòu)建良好的退出機(jī)制是創(chuàng)業(yè)投資取得成功 的前提條件和實(shí)現(xiàn)手段，我公司計(jì)劃采取協(xié)議轉(zhuǎn)讓和清算兩種退出機(jī)制。 議轉(zhuǎn)讓 協(xié)議轉(zhuǎn)讓的實(shí)質(zhì)是創(chuàng)業(yè)投資者通過非公開市場出售其所持股份，從而退出企業(yè)并得到收益。我公司選擇把股份轉(zhuǎn)讓給其他創(chuàng)業(yè)投資者的形式 ，其優(yōu)點(diǎn)是不影響企業(yè)的股權(quán)結(jié)構(gòu)，操作程序也較簡單。此外，公司還計(jì)劃以整體打包的方式進(jìn)行出售，包括技術(shù)使用權(quán)，以使得投資者得到最大的利益，把損失降到最低。 算 由于創(chuàng)業(yè)投資具有高風(fēng)險(xiǎn)性，有相當(dāng)一部分的創(chuàng)業(yè)投資項(xiàng)目在經(jīng)營了一段時(shí)間之后，結(jié)果不夠理想，甚至是失敗。因此，公司在成立之初就著重監(jiān)控項(xiàng)目的 發(fā)展，一旦發(fā)現(xiàn)該項(xiàng)目失敗使得企業(yè)陷入泥潭而無力挽救時(shí)，當(dāng)機(jī)立斷，通過清算的方式果斷退出。具體的操作方式為：將企業(yè)的資產(chǎn)進(jìn)行公開拍賣，由所得的拍賣款來清算自己所持有的股份。這樣做可以最大可能地減少損失，但破產(chǎn)清算一般導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)資本受損，收益率較小，因此萬不得已時(shí)才選擇破產(chǎn)清算的退出方式。 8 法律形式 企業(yè)現(xiàn)有法律形式為：有限責(zé)任公司 選擇這種法律形式的原因 在中國境內(nèi)合法注冊(cè)的有限責(zé)任公司具有法人資格，與其它組織形式、法人及自然人一樣受到中華人民共和國法律保護(hù)。 根據(jù)我國有關(guān)法律及規(guī)定，只有具有法人資格 的組織可以參加政府組織和批準(zhǔn)的采購會(huì)、展覽 27 會(huì)、招標(biāo)投標(biāo)會(huì)等。 有限責(zé)任公司具備一般納稅人資格，可以開具增值稅專用發(fā)票，這是公司從事及參與市場活動(dòng)的前提。 注：若公司三年內(nèi)發(fā)展良好，法律形式將轉(zhuǎn)變?yōu)楣煞萦邢挢?zé)任公司。 職位安排及說明 職位 個(gè)人簡介 大連工業(yè)大學(xué)學(xué)生，主修機(jī)械，思想縝密，專業(yè)知識(shí)夯實(shí)，思路靈活。?？萍紕?chuàng)9、組織機(jī)構(gòu)與員工 業(yè)組織 職位 任務(wù)、職責(zé)和資質(zhì) 總經(jīng)理 負(fù)責(zé)公司的全面工作，處理緊急事件，簽署文件，制定發(fā)展戰(zhàn)略和目標(biāo)，