企業(yè)研究論文-淺析企業(yè)欠款糾紛法律風(fēng)險(xiǎn)的成因及防范.doc

企業(yè)研究論文-淺析企業(yè)欠款糾紛法律風(fēng)險(xiǎn)的成因及防范摘要：隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)范圍的擴(kuò)大，有些企業(yè)未能對(duì)應(yīng)收應(yīng)付賬款的管理給與足夠的重視，導(dǎo)致欠款糾紛頻頻發(fā)生，導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)嚴(yán)重下滑，其共同特點(diǎn)之一是死帳、呆帳、“三角債”并存。筆者作為一名公司法務(wù)，現(xiàn)通過(guò)對(duì)欠款糾紛法律風(fēng)險(xiǎn)的案例分析，合同法律風(fēng)險(xiǎn)分析，探討防范欠款糾紛合同法律風(fēng)險(xiǎn)的具體方法，列出相關(guān)法條鏈接，以期對(duì)工作在欠款糾紛第一線(xiàn)的朋友們有所裨益。關(guān)鍵詞：企業(yè)欠款法律風(fēng)險(xiǎn)成因防范第一部分企業(yè)欠款糾紛法律風(fēng)險(xiǎn)的成因分析一、概述有交易就有風(fēng)險(xiǎn)，一個(gè)企業(yè)的對(duì)外交易行為主要是通過(guò)合同來(lái)進(jìn)行的，企業(yè)經(jīng)營(yíng)中不可避免地要訂立合履行的合同，而合同的訂立、履行中存在著種種陷阱和風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)及相關(guān)人員若無(wú)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)將會(huì)給企業(yè)造成人力、物力、財(cái)力上的重大損失。根據(jù)欠款的來(lái)源，企業(yè)欠款糾紛處理實(shí)務(wù)中的欠款糾紛主要來(lái)自企業(yè)內(nèi)部流程控制不到位。主要體現(xiàn)在：企業(yè)在投標(biāo)、簽訂合同時(shí)，在合同項(xiàng)目實(shí)施的過(guò)程中，以及合同一方違約，等等。(一)案例分析企業(yè)隱痛，應(yīng)收帳款產(chǎn)生的根源案例：甲公司是一家民營(yíng)企業(yè)，應(yīng)付乙公司(某國(guó)營(yíng)單位)貨款200萬(wàn)元，乙公司久催不還。正值乙公司打算提起訴訟請(qǐng)甲公司還款時(shí)，甲公司卻惡人先告狀，搶先一步向當(dāng)?shù)厝嗣穹ㄔ禾崞鹪V訟，申請(qǐng)判決乙公司違約金400萬(wàn)元。分析：此案中甲公司并無(wú)明顯違約；乙公司真正違約，不僅賴(lài)賬不還，而且向甲公司索取高額違約金。主要原因：1.協(xié)議簽訂前乙公司選擇甲公司不慎重，沒(méi)有進(jìn)行充分的資信調(diào)查及考評(píng)；2.乙公司無(wú)真正違約，卻被甲公司狀告違約，說(shuō)明雙方合同內(nèi)約定的違約責(zé)任條款不嚴(yán)謹(jǐn)，約定不明，屬于合同簽訂漏洞。3.甲公司欠乙公司應(yīng)付貨款200萬(wàn)元，款項(xiàng)源自雙方合作1年內(nèi)依次簽訂的22份合同金額組成。乙公司在合同履行過(guò)程中未及時(shí)管控應(yīng)收賬款，沒(méi)有及時(shí)采取欠款糾紛風(fēng)險(xiǎn)防范措施，導(dǎo)致應(yīng)收賬款越來(lái)越多。4.本案中，糾紛主要為銷(xiāo)售定單糾紛，糾紛的核心是甲方未能按照約定按時(shí)足額支付貨款。對(duì)方的資信情況，選擇的支付方式以及貿(mào)易保障機(jī)制的完善與否，均對(duì)欠款糾紛產(chǎn)生了重大影響。難咽的苦果，應(yīng)付帳款的結(jié)局案例：甲公司提供某設(shè)備給乙公司試用，試用期結(jié)束后乙公司一直未還回試用設(shè)備，打算花錢(qián)購(gòu)買(mǎi)此設(shè)備，遂甲公司與乙公司協(xié)商確定此設(shè)備的成交價(jià)格后，印刷功能方以為關(guān)系很熟，并未正式簽訂合同。甲公司開(kāi)具發(fā)票后找乙公司收款，但乙公司二年內(nèi)都沒(méi)付款。甲公司無(wú)奈，只好找律師發(fā)律師函。說(shuō)明乙公司應(yīng)付的款項(xiàng)，找乙公司提出高額索賠罰金。分析：由于該項(xiàng)目在乙公司內(nèi)部曾由此部門(mén)轉(zhuǎn)到彼部門(mén)，接轉(zhuǎn)時(shí)未明確交接，財(cái)務(wù)，在項(xiàng)目列支方面，二個(gè)部門(mén)之間的結(jié)算還有些不順暢。欠款糾紛合同法律風(fēng)險(xiǎn)分析企業(yè)的所有欠款糾紛，基本都是通過(guò)簽訂經(jīng)濟(jì)合同的形式來(lái)體現(xiàn)。合同是企業(yè)的名片，也是企業(yè)欠款的依據(jù)和憑證。企業(yè)法律顧問(wèn)管理辦法規(guī)定：企業(yè)法律事務(wù)機(jī)構(gòu)有“管理企業(yè)合同，參加重大合同的談判和起草工作”的職責(zé)。所以，由企業(yè)法律顧問(wèn)部門(mén)管理合同更為適宜，但目前很多企業(yè)目前的合同管理存在一些隱患，具體表現(xiàn)如下：1.只注重合同的靜態(tài)管理，而忽視的動(dòng)態(tài)管理2.企業(yè)的信用管理體系先天不足3.企業(yè)法制觀(guān)念淡薄，合同法律意識(shí)差4.存在不簽書(shū)面合同的情況5.合同簽訂行為不規(guī)范、約定不明確6.合同簽訂履行監(jiān)控制度不完善7.合同不規(guī)范甚至無(wú)效或可撤消，交易目的受阻8.企業(yè)還應(yīng)注意預(yù)防合同欺詐第二部分防范企業(yè)欠款糾紛法律風(fēng)險(xiǎn)的具體方法企業(yè)若對(duì)欠款糾紛法律風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)不足或處理不當(dāng)，往往會(huì)帶來(lái)相當(dāng)嚴(yán)重的法律后果，有時(shí)甚至是顛覆的災(zāi)難。正如本文中第一個(gè)案例分析就是一個(gè)很好的例子。以下為防范企業(yè)欠款糾紛法律風(fēng)險(xiǎn)的具體方法：1.樹(shù)立責(zé)任意識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)在簽約之前，企業(yè)首先需要了解廠(chǎng)家的基本情況如簽約目的、經(jīng)營(yíng)資格、資信及履約情況等。要認(rèn)真審查對(duì)方的主體資格，要求對(duì)方提供法定代表人身份證明，營(yíng)業(yè)執(zhí)照。委托代理人簽訂合同的，要求對(duì)方出具法定代表人授權(quán)委托書(shū)，代理人的身份證明。2.加強(qiáng)合同管理合同法律風(fēng)險(xiǎn)管理，加強(qiáng)后實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)利益最大化，有必要：(1)合同應(yīng)由法律部或法律事務(wù)崗位統(tǒng)一歸口管理，建立健全制度。(2)嚴(yán)格要求使用企業(yè)合同模版。優(yōu)化合同管理業(yè)務(wù)流程。(3)加強(qiáng)重大合同審查管理(4)完善風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，建立交易對(duì)方檔案庫(kù)。(5)確定交易主體，確定簽訂主體，簽章當(dāng)事人尤其重要，才能確定義務(wù)的責(zé)任人。(6)理順合同法律關(guān)系，規(guī)范當(dāng)事人的權(quán)利義務(wù)。(7)重視保險(xiǎn)工作，考慮對(duì)決策行為、交易活動(dòng)及經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)等方面存在的風(fēng)險(xiǎn)給予保險(xiǎn)。(8)履約監(jiān)督和結(jié)算管理，違約訴訟的及時(shí)處理。3.建立完善企業(yè)法律顧問(wèn)制度事前防范投入成本大，事后救濟(jì)投入的成本就小，事前防范投入成本小，事后救濟(jì)投入的成本就大，并且，取得的效果還比較差。所以說(shuō)，事前防范能夠防微杜漸，化風(fēng)險(xiǎn)于無(wú)形。4.掌握結(jié)算技巧，慎重選擇結(jié)算方式在國(guó)際貿(mào)易中，盡量選擇信用證方式，應(yīng)盡量避免采取延期付款方式，除非在對(duì)方提供充分擔(dān)保的情況下。也可以通過(guò)保留貨物所有權(quán)，來(lái)控制對(duì)方不付款的風(fēng)險(xiǎn)。(1)應(yīng)收帳款到期時(shí)未收到款項(xiàng)時(shí)，在應(yīng)收帳款到期前，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)通知責(zé)任部門(mén)和經(jīng)辦人進(jìn)行催收)；(2)應(yīng)收帳款到期后逾期3個(gè)月及其以上的，財(cái)務(wù)部門(mén)必須定期(每季度)通知責(zé)任部門(mén)負(fù)責(zé)人和經(jīng)辦人。(3)及時(shí)尋求法律救濟(jì)，受害方可以與對(duì)方協(xié)議變更或解除合同，同時(shí)可以要求損害賠償。5.加強(qiáng)企業(yè)債的法律風(fēng)險(xiǎn)管理(1)加強(qiáng)對(duì)債權(quán)債務(wù)的控制。實(shí)際上關(guān)系到企業(yè)與客戶(hù)，供應(yīng)商合作關(guān)系的維護(hù)與利益調(diào)整。從財(cái)務(wù)管理的角度來(lái)說(shuō)：保證要做到：保證債權(quán)債務(wù)款項(xiàng)記錄及時(shí)、認(rèn)真、準(zhǔn)確；建立債權(quán)債務(wù)清理責(zé)任制，實(shí)行債權(quán)債務(wù)清理責(zé)任追究制度，按“誰(shuí)掛帳、誰(shuí)清帳”原則，保證應(yīng)收款項(xiàng)及時(shí)收回，盡可能縮短債權(quán)期限；合同確定債務(wù)規(guī)模，減輕債務(wù)負(fù)擔(dān)，保證資金的正常周轉(zhuǎn)。(2)控制措施。形成審核、確認(rèn)、記錄到清理。債權(quán)債務(wù)發(fā)生后，經(jīng)辦人必須及時(shí)主動(dòng)地清理債權(quán)債務(wù)、財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)債權(quán)債務(wù)審核、核算、清理、簽認(rèn)工作的人員督促、協(xié)助經(jīng)辦人清理債權(quán)債務(wù)，定期檢查債權(quán)債務(wù)的清理情況。應(yīng)收帳款到期時(shí)未收到款項(xiàng)時(shí)，在應(yīng)收帳款到期前，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)通知責(zé)任部門(mén)和經(jīng)辦人進(jìn)行催收)；應(yīng)收帳款到期后逾期3個(gè)月及其以上的，財(cái)務(wù)部門(mén)必須定期(每季度)對(duì)個(gè)人借支、預(yù)支等款項(xiàng)，經(jīng)辦人在借支、預(yù)支項(xiàng)目完成后，必須即使辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，同時(shí)將余款全部交清；企業(yè)必須根據(jù)自身償債能力控制債務(wù)規(guī)模，應(yīng)當(dāng)按照合同規(guī)定的時(shí)間和方式及時(shí)償還債務(wù)，不應(yīng)無(wú)故拖延。對(duì)跨年度的債權(quán)向單位負(fù)責(zé)人及經(jīng)辦人分別提出書(shū)面報(bào)告和催收通知單的系列控制流程，財(cái)務(wù)部門(mén)在每年年底前開(kāi)具對(duì)帳單或簽認(rèn)單交責(zé)任部門(mén)或經(jīng)辦人與對(duì)方核對(duì)有關(guān)