企業(yè)研究論文-論技術(shù)資本參與企業(yè)收益分配的影響因素.doc

企業(yè)研究論文-論技術(shù)資本參與企業(yè)收益分配的影響因素摘要：近年來，日益彰顯出的技術(shù)資本在創(chuàng)新發(fā)展模式、提高自主創(chuàng)新能力戰(zhàn)略中的作用使得如何充分發(fā)揮技術(shù)資本所有者的積極性與創(chuàng)造性成為亟待解決的現(xiàn)實問題，其中科學(xué)地界定技術(shù)資本及其影響因素，使技術(shù)資本合理地參與企業(yè)收益分配就是解決此問題的一個有效途徑和手段。關(guān)鍵詞：技術(shù)；技術(shù)資本；收益分配Abstrct：Inrecentyears，theroleoftechnologycapitalbecomesmoreandmoreimportantintheinnovativedevelopmentmodelandimprovingtheindependentinnovationcapabilitystrategy.Itbecomesapracticalissuethathowtobringintoplaytheenthusiasmandcreativityoftechnologycapitalowners.Itisaeffectivewayandmeanstoscientificallydefinetechnologycapitalanditsinfluencingfactorsandmaketechnologycapitalreasonablyinvolvedincompaniesearningsdistribution.Keywords：technology；technologycapital；earningsdistribution一、參與企業(yè)收益分配的技術(shù)資本要素知識經(jīng)濟時代出現(xiàn)的技術(shù)是一個資本范疇，應(yīng)該表述為企業(yè)通過生產(chǎn)經(jīng)營及管理活動積累起來的，以取得價值增值的預(yù)付技術(shù)價值，由技術(shù)資源在一定條件下轉(zhuǎn)化而成。技術(shù)是商品，可以進(jìn)行交易，但不是一般的商品，它可以帶來高額增值，具備資本的自然屬性。同其他生產(chǎn)要素一樣，技術(shù)也存在產(chǎn)權(quán)歸屬問題。技術(shù)只有在財務(wù)資本幫助下進(jìn)入市場和企業(yè)，具有明確的產(chǎn)權(quán)關(guān)系，并與其他資本相結(jié)合，實現(xiàn)其使用價值和市場價值，為企業(yè)帶來資產(chǎn)增值，才能稱為技術(shù)資本1。由于在生產(chǎn)活動中，技術(shù)資本既具有與勞動者人身不可分離的特性、又能以獨立于人之外的形態(tài)參與生產(chǎn)和收益分配2，因此參與收益分配的技術(shù)資本可以分為外顯于物的技術(shù)資本要素和內(nèi)涵于人的技術(shù)資本要素兩大類。外顯于物的技術(shù)資本要素是指通過在生產(chǎn)中的應(yīng)用、能為使用者創(chuàng)造經(jīng)濟利益的，具有獨占性的用于交換的科技成果。表現(xiàn)為法律認(rèn)可的發(fā)明專利，計算機應(yīng)用軟件，非專利技術(shù)成果和經(jīng)法律認(rèn)可的其他技術(shù)成果。它的形成條件要滿足如下特征：R&D的獨立性；技術(shù)的適用性；技術(shù)的供求雙方必須是相互獨立的商品生產(chǎn)者；技術(shù)的獨占性。內(nèi)含于人的技術(shù)資本要素不體現(xiàn)在產(chǎn)品中，也不表現(xiàn)為文字或書面符號，只存在于人腦之中，表現(xiàn)為勞動者的經(jīng)驗、技能、專長、訣竅以及相關(guān)知識。它們必須與勞動者的勞動能力結(jié)合在一起，而且必須通過訓(xùn)練、示范和積累才能掌握3。二、技術(shù)資本參與企業(yè)收益分配的內(nèi)部影響因素(一)人們的主觀意識1.技術(shù)是資本的觀念尚不明確盡管人們對于技術(shù)資本的重要性已越來越重視，但在思想深處仍未把技術(shù)資本參與收益分配納入到企業(yè)分配原則之中去，認(rèn)為它與按勞分配相比名不正言不順，在實際分配過程中疑慮重重，不敢跨越“雷池”，嚴(yán)重地影響了技術(shù)資本參與企業(yè)收益分配。2.員工的抵觸心理由于幾十年形成的“大鍋飯”的慣性尚未完全擺脫，平均主義束縛著企業(yè)員工的思想，加之技術(shù)資本發(fā)揮作用的形式往往是陰性的，難以直觀體現(xiàn)，也影響了員工對技術(shù)資本作用和價值的認(rèn)識和判斷，致使有的員工對技術(shù)資本參與收益分配往往采取抵觸態(tài)度，更有甚者認(rèn)為這是一種過分強調(diào)技術(shù)人員作用和地位的重復(fù)分配。3.技術(shù)資本擁有者自身的顧慮從技術(shù)人員自身來講，也存在一些思想顧慮，惟恐自己的收益與其他人差距過大，成為“眾矢之的”，遭人嫉妒和排擠，影響同事關(guān)系。也有一些科技人員甘于求穩(wěn)，規(guī)避風(fēng)險、只想保住當(dāng)前較高的固定收益，而不愿進(jìn)行技術(shù)創(chuàng)新。上述種種主觀意識的影響致使技術(shù)人員對技術(shù)資本參與收益分配的主觀內(nèi)在動力不強，某種程度上扼殺了部分技術(shù)人員技術(shù)創(chuàng)新的積極性。(二)企業(yè)家精神企業(yè)家是企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的靈魂，而企業(yè)家創(chuàng)新精神是提高生產(chǎn)效率和促進(jìn)經(jīng)濟增長的重要因素。熊彼特提出的“企業(yè)家和企業(yè)家創(chuàng)新的創(chuàng)造性破壞是經(jīng)濟增長的主要決定因素”的論斷受到廣泛推崇。技術(shù)資本參與收益分配與企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新之間的緊密關(guān)系毋庸置疑，因此企業(yè)家在技術(shù)資本參與收益分配過程中承擔(dān)了非常重要的角色，他是倡導(dǎo)者、組織實施者，也是激勵者和協(xié)調(diào)者4。在當(dāng)前經(jīng)濟生活中有下述三種企業(yè)家的能力及素質(zhì)，不利于技術(shù)資本參與企業(yè)收益分配：(1)企業(yè)家自身知識水平的限制。由于他們認(rèn)識不到技術(shù)資本對企業(yè)的價值，而更重視土地、設(shè)備、廠房等實物資源，自然對技術(shù)資本參與收益分配沒什么興。(2)企業(yè)家經(jīng)營管理能力有限。認(rèn)為技術(shù)資本參與企業(yè)收益分配的實施操作過程中難度較大，無法把握，因而對此持消極態(tài)度。(3)過于謹(jǐn)慎。一些企業(yè)家有求穩(wěn)怕亂的思想，怕技術(shù)人員收入多，其他職工有意見，影響穩(wěn)定。(三)技術(shù)資本價值貢獻(xiàn)的測度方法中國資產(chǎn)評估協(xié)會2004年12月30日發(fā)布了企業(yè)價值評估指導(dǎo)意見(試行)，標(biāo)志著我國企業(yè)的資產(chǎn)評估從傳統(tǒng)的有形資產(chǎn)為主進(jìn)入到有形、無形資產(chǎn)并重的階段。反映出技術(shù)資本對企業(yè)價值的創(chuàng)造已經(jīng)凸現(xiàn)，技術(shù)人員在企業(yè)中的地位提高。但技術(shù)資本價值貢獻(xiàn)如何量化測度卻是困擾理論界和實務(wù)界的焦點問題，至今仍無定論。制約了技術(shù)資本參與企業(yè)收益分配的廣泛實行。目前技術(shù)資本價值貢獻(xiàn)量化測度方法主要有技術(shù)評價法、指標(biāo)體系法和生產(chǎn)函數(shù)法5。技術(shù)評價法系統(tǒng)技術(shù)性強，數(shù)據(jù)的取得比較困難，是一種專家評價，作為非專業(yè)人員來說，從中提取信息不容易。指標(biāo)體系法是通過精心設(shè)計的一系列指標(biāo)來全面反映技術(shù)資本的作用。優(yōu)點是比較規(guī)范，結(jié)果比較客觀，有固定的計算模式、使用方便；問題是指標(biāo)多，數(shù)據(jù)不易取得。生產(chǎn)函數(shù)法是諾貝爾經(jīng)濟學(xué)獎獲得者丁伯根與索羅分別在1942年和1957年提出的“生產(chǎn)函數(shù)法”和“余值法”。與指標(biāo)體系法相比，生產(chǎn)函數(shù)法在理論上較為完善、深入，應(yīng)用較為廣泛，但它只從整體上測算技術(shù)進(jìn)步對經(jīng)濟增長的貢獻(xiàn)，不能從技術(shù)進(jìn)步的作用機理上評價科技進(jìn)步，不利于詳細(xì)評價企業(yè)技術(shù)資本的具體貢獻(xiàn)和提出改革的對策，而且柯布-道格拉斯生產(chǎn)函數(shù)Y=AKL在函數(shù)計算和參數(shù)估計等方面也存在一些問題。三、技術(shù)資本參與企業(yè)收益分配的外部影響因素(一)技術(shù)風(fēng)險和市場風(fēng)險一種技術(shù)從初始的創(chuàng)意形態(tài)到物化為某種產(chǎn)品，其間需要經(jīng)歷若干個層次的形態(tài)轉(zhuǎn)化。每一個層次的轉(zhuǎn)化涉及到許多復(fù)雜因素的作用，整個轉(zhuǎn)化過程是高度不確定性的。同時物化產(chǎn)品的價值只有通過市場需求的檢驗，才能實現(xiàn)全面進(jìn)入分配領(lǐng)域。其中市場需求結(jié)構(gòu)是多種動態(tài)因素綜合作用的結(jié)果，是不斷變化演進(jìn)的，其變遷的方向、速度與內(nèi)容都是事先無法充分預(yù)測的。因此，技術(shù)資本參與收益分配的風(fēng)險主要歸納為兩個方面：技術(shù)風(fēng)險和市場風(fēng)險。它們是客觀存在的，是不可避免的，人們所能做的是如何全面地認(rèn)識并科學(xué)的規(guī)避所存在的風(fēng)險，盡可能將風(fēng)險降至最低，并對利益相關(guān)者提供相應(yīng)的保障，即所應(yīng)承擔(dān)的義務(wù)(如技術(shù)指導(dǎo)、培訓(xùn))和責(zé)任(如技術(shù)存在缺陷的責(zé)任、實施轉(zhuǎn)化失敗的責(zé)任)在法律文件中進(jìn)行明確、詳細(xì)的規(guī)定。(二)知識產(chǎn)權(quán)保護制度技術(shù)資本的生成、成果轉(zhuǎn)化以及收益分配的各個階段需要強有力的知識產(chǎn)權(quán)制度的保護。完善的知識產(chǎn)權(quán)制度通過確定技術(shù)資本擁有者對技術(shù)創(chuàng)新投資產(chǎn)生的知識產(chǎn)權(quán)，提高了技術(shù)創(chuàng)新活動擁有者的收益率，并借助專利制度安排的微觀機制，合理調(diào)節(jié)技術(shù)創(chuàng)新活動的經(jīng)濟利益分享，促進(jìn)技術(shù)知識的創(chuàng)造和有效擴散。2003年香港政治經(jīng)濟風(fēng)險顧問公司公布了亞洲主要國家和地區(qū)知識產(chǎn)權(quán)風(fēng)險指數(shù)，該風(fēng)險指數(shù)綜合反映了一國的知識產(chǎn)權(quán)法律保護體系，知識產(chǎn)權(quán)法規(guī)與政策，政府、企業(yè)和科研部門的知識產(chǎn)權(quán)管理水平，國民的知識產(chǎn)權(quán)意識，政府有關(guān)職能機構(gòu)的效率等，是衡量一個國家知識產(chǎn)權(quán)保護水平的重要綜合指標(biāo)。我國在亞洲12國中風(fēng)險指數(shù)高達(dá)9.34，名列第二，僅略優(yōu)