企業(yè)賬款管理制度匯編.doc

直線單位會計員帳款作業(yè)績效評核辦法第一條 為激勵營業(yè)單位會計員努力協(xié)助營業(yè)人員催收帳款，以加速帳款回收，并借以評其帳款作業(yè)績效，特訂定本辦法。第二條 營業(yè)單位會計員應(yīng)依帳款管理辦法的規(guī)定，切實執(zhí)行帳款作業(yè)，俾使該營業(yè)單位每月的應(yīng)收帳款比率保持在30%以下，且無逾期帳款的記錄，并應(yīng)逐日或每周提供單位主管有關(guān)各員未收款情況的資料，確保各筆帳款的安全。第三條 由各營業(yè)單位達成月份業(yè)績目標，而其當月底的應(yīng)收帳款比率(月底未收款余額)在20%以下者，該單位會計員應(yīng)予獎勵如表5.3.1：當月份的銷貨凈額第四條 營業(yè)單位會計員因努力協(xié)助催收帳款，而使該單位應(yīng)收款比率連續(xù)3個月維持在30%以下者，一律另予嘉獎一次，反之若因帳款控制不佳，致帳款比率連續(xù)2個月超過50%以上者，則應(yīng)予申誡一次連帶處分。第五條 凡合乎前2條規(guī)定的營業(yè)單位，當月底止或第3個月底止的逾期帳款在5筆以上或其逾期帳款總額在5萬元以上者，該單位會計員不予獎勵，但逾期帳款經(jīng)事先以書面呈報執(zhí)行副總經(jīng)理核準者，不得列入計算。第六條 凡收回的支票，票期逾授權(quán)期限而未經(jīng)請示核準者，該支票的票面金額視為未收款。第七條 本辦法由財務(wù)部呈總經(jīng)理核準后公布實施，修訂時同此。應(yīng)收帳款及應(yīng)收票據(jù)管理辦法第一條 為確保公司權(quán)益，減少壞帳損失，特制定本準則，以資遵行。第二條 各營業(yè)部門應(yīng)詳實辦妥客戶征信調(diào)查，并隨時偵查客戶信用的變化(可利用機會通過a客戶調(diào)查b客戶的信用情況)簽注于征信調(diào)查表相關(guān)欄內(nèi)?！暗畽C關(guān)、公營事業(yè)、信用良好的民營大企業(yè)及風險低的小金額或現(xiàn)金交易客戶應(yīng)不受此限?！钡谌龡l 營業(yè)部門，至遲應(yīng)于出貨日起60日內(nèi)收款。如超過上列期限者，財務(wù)科就其未收款項詳細列表，通知各營業(yè)部門主管，轉(zhuǎn)為呆帳，并自獎金中扣除。嗣后收回票據(jù)時，再行沖回?！暗畽C關(guān)、公營事業(yè)及民營大企業(yè)等訂有其內(nèi)部付款程序者，應(yīng)依其規(guī)定?！?第四條 營業(yè)部門所收票據(jù)，自銷售日起算，至票據(jù)兌現(xiàn)日止，以120天為限。如超過上列期限者，財務(wù)科即依查得資料，就其超限部分的票據(jù)所編列明細表，通知營業(yè)部門加收利息費用，利息概以月息二分計算。第五條 賒售貨品收受支票時，應(yīng)注意下列事項：(一)注意發(fā)票人有無權(quán)限簽發(fā)支票。(二)非該商號或本人簽發(fā)的支票，應(yīng)要求交付支票人背書。(三)注意查明支票有效的絕對必要記載事項，如文字、金額、到期日、發(fā)票人蓋章等等是否齊全。(四)注意所收支票帳號號碼愈少表示與該銀行往來期愈長，信用較為可靠(可直接向銀行查明或請財務(wù)科協(xié)辦)。(五)注意所收支票帳戶與銀行往來的期間、金額、退票記錄情況(可直接向付款銀行查明或請財務(wù)科協(xié)辦)。(六)支票上文字有無涂改、涂銷或更改。(七)注意支票記載何處不能修改(如大寫金額)，可更改者是否于更改處加蓋原印鑒。 (八)注意支票上的文字記載(如禁止背書轉(zhuǎn)讓字樣)。(九)注意支票是否已逾到期日一年(逾期一年失效)，如有背書人，應(yīng)注意支票提示日期，是否超過第六條的規(guī)定。(十)盡量利用機會通過a客戶注意b客戶支票(或客票)信用。第六條 本公司收受的支票提示付款期限，至遲應(yīng)于到期日后六日內(nèi)予以處理。第七條 所收支票已繳交者，如退票或因客戶存款不足，或其他因素，要求退回兌現(xiàn)或換票時，營業(yè)單位應(yīng)填具票據(jù)撤回申請書，經(jīng)部門主管簽準后，送財務(wù)科辦理，營業(yè)部門取回原支票后，必須先向客戶取得相當于原支票金額的現(xiàn)金或擔保品，或新開支票，始將原支票交付，但仍須依上列規(guī)定辦理。第八條 應(yīng)收帳款發(fā)生折讓時，應(yīng)填具折讓證明單，其折讓部分，應(yīng)設(shè)銷貨折讓科目表示，不得直接由銷貨收入項下減除。第九條 財務(wù)科接到銀行通知客戶退票時，應(yīng)即轉(zhuǎn)告營業(yè)部門，營業(yè)部門對于退票，無法換回現(xiàn)金或新票時，應(yīng)即寄發(fā)存證信函如附表1，通知發(fā)票人及背書人，并迅速擬定善策處理。第十條 營業(yè)部門對退票申訴案件送請財務(wù)科辦理時，應(yīng)提供下列資料：(一)發(fā)票人及背書人戶籍所在地(先以電話告知財務(wù)科)。(二)發(fā)票人及背書人財產(chǎn)(土地應(yīng)注明所有權(quán)人、地段、地號、面積、持分設(shè)定抵押)。建物(土地改良物)應(yīng)注明所有權(quán)人、建號、建坪持分、設(shè)定抵押。其他財產(chǎn)應(yīng)注明名稱、存放地點、現(xiàn)值等。(三)其他投資事項。第十一條 上列債權(quán)確定無法收回時，應(yīng)專案列送財務(wù)科，并附稅捐機關(guān)認可的合法憑證(如法院裁定書、或當?shù)嘏沙鏊C明文件、或郵政信函等)呈總經(jīng)理核準后，始得沖銷應(yīng)收帳款。第十二條 依法申訴而無法收回債權(quán)部分，應(yīng)取得法院債權(quán)憑證，交財務(wù)科列冊保管，倘事后發(fā)現(xiàn)債務(wù)人(利益償還請求權(quán)。時效為15年內(nèi))有償債能力時，應(yīng)依上列有關(guān)規(guī)定申請法院執(zhí)行。第十三條 本公司營業(yè)人員不依本準則的各項規(guī)定辦理或有勾結(jié)行為，致使本公司權(quán)益蒙受損失者，依人事管理規(guī)則議處，情節(jié)重大者得移送法辦。第十四條 本辦法經(jīng)呈準后公布實施，修訂時亦同。業(yè)務(wù)員收款守則 帳單分發(fā)第一條 財務(wù)部帳款組依業(yè)務(wù)員類別整理帳單，定期匯集編制帳單清表一式三份，將帳單清表二份連同帳單寄交業(yè)務(wù)人員簽收。第二條 業(yè)務(wù)人員收到帳單清表時，一份自行留存，另一份應(yīng)盡速簽還財務(wù)部帳款組，如發(fā)現(xiàn)有不屬本身的帳單，應(yīng)立即以掛號寄回。第三條 客戶要求寄存帳單時，應(yīng)填寫“寄存帳單證明單”一份，詳列筆數(shù)金額等交由客戶簽認，收款時才交還予客戶。如因寄存帳單未取得客戶簽認致不能收款時，由業(yè)務(wù)人員負責賠償。第四條 收到公司寄來的帳單后，于訪問時如未能立即收款，則應(yīng)取得客戶于帳單上的簽認，若未能取得客戶的簽認，則應(yīng)盡速于發(fā)貨日起三個月內(nèi)，向總務(wù)部申請取得郵局包裹追蹤執(zhí)據(jù)，執(zhí)憑收款。逾期不辦致無法收取貨款時，由業(yè)務(wù)人員負責賠償。 收款處理程序第五條 業(yè)務(wù)人員于每日收到貨款后，應(yīng)于當日填寫收款日報表一式四份(一份自留，三份寄交公司財務(wù)部出納組)。第六條 屬于本市的直接將現(xiàn)金或支票連同收款日報表第一、二、三聯(lián)親交出納并取得簽認。第七條 外埠地區(qū)的應(yīng)將現(xiàn)金部分填寫銀行送款單或郵政劃撥儲金通知單，存入附近銀行分行或郵局。次日上午將支票，銀行送款單存根或郵政劃撥單存根，用回紋針別于收款日報表第一、二、三聯(lián)，以掛號寄交財務(wù)部出納組。業(yè)務(wù)人員應(yīng)將掛號收執(zhí)貼于自存的收款日報表左下角備查。 收款票期規(guī)定第八條 依客戶的區(qū)別規(guī)定如下：(一)直接客戶：以貨到收款為條件者，由送貨員收取現(xiàn)金。簽收的客戶，則為銷貨日起一個月內(nèi)的支票或現(xiàn)金。(二)一般商店：自銷貨日期起三個月內(nèi)的票期。第九條 收款票期超過公司的規(guī)定時，依下列方式計算收款成績。(一)超過130時，扣該票金額20的成績。(二)超過3160天時，扣該票金額40的金額。(三)超過6190天時，扣該票金額60的成績。(四)超過91120天時，扣該票金額80的成績。(五)超過121天以上時，扣該票金額100的成績。 收取票據(jù)須知第十條 法定支票記載的金額、發(fā)票人圖章、發(fā)票年月日、付款地，均應(yīng)齊全，大寫金額絕對不可更改，否則蓋章仍屬無效，其他有更改之處，務(wù)必加蓋負責人印章。第十一條 支票的抬頭請寫上“股份有限公司”全銜。第十二條 跨年度時，日期易生筆誤，應(yīng)特別注意。第十三條 字跡模糊不清時，應(yīng)予退回重新開立。第十四條 收取客票時，應(yīng)請客戶背書，并且寫上“背書人股份有限公司”，千萬不可代客戶簽名背書。第十五條 “禁止背書轉(zhuǎn)讓”字樣的客票，一律不予收取。第十六條 收取客戶客票大于應(yīng)收帳款時，不應(yīng)以現(xiàn)金或其他客戶的款項找錢，應(yīng)依下列方式處理。(一)支票到期后，由公司以現(xiàn)金找還。(二)另行訂購抵帳，或抵交未付帳款中的一部分。第十七條 本公司無銷貨折讓的辦法，如因發(fā)票金額誤開，需將原開統(tǒng)一發(fā)票收回，寄交公司更改或重新開立發(fā)票。如無法收回而不得已需抵扣時，則于下次向公司訂貨時，以備忘錄說明，經(jīng)業(yè)務(wù)經(jīng)理核準后扣除，不得于收款時，扣除貨款或以銷貨折讓方式處理，否則尾數(shù)由業(yè)務(wù)人員負責。問題帳款管理辦法第一條 為妥善處理“問題帳款”，爭取時效，維護本公司與營業(yè)人員的權(quán)益，特制定本辦法。第二條 本辦法所稱的“問題帳款”，系指本公司營業(yè)人員于銷貨過程中所發(fā)生被騙、被倒帳、收回票據(jù)無法如期兌現(xiàn)或部分貨款未能如期收回等情況的案件。第3條 因銷貨而發(fā)生的應(yīng)收帳款，自發(fā)票開立的日起，逾兩個月尚未收回，亦未公司規(guī)定辦理銷貨退回者，視同“問題帳款”。但情況特殊經(jīng)呈報總經(jīng)理特準者，不在此限。 第四條 “問題帳款”發(fā)生后，該單位應(yīng)于二日內(nèi)，據(jù)實填妥“問題帳款報告書”(如后附的附表5.3.2)，并檢附有關(guān)證據(jù)、資料等，依序呈請單位主管查證并簽注意見后，轉(zhuǎn)請法務(wù)室協(xié)助處理。第五條 前條報告書上的基本資料欄，由單位會計員填寫，經(jīng)過情況、處理意見及附件明細等欄，由營業(yè)人員填寫。第六條 法務(wù)室應(yīng)于收到報告書后二日內(nèi)，與經(jīng)辦人及單位主管會商，了解情況后擬訂處理辦法，呈請總經(jīng)理批示，并即協(xié)助經(jīng)辦人處理。第七條 經(jīng)指示后的報告書，法務(wù)室應(yīng)即復(fù)印一份通知財務(wù)部備案，如為尚未開立發(fā)票的“問題帳款”，則應(yīng)另復(fù)印一份通知財務(wù)部備案。第八條 經(jīng)辦人填寫報告書，應(yīng)注意：(一)務(wù)必親自據(jù)實填寫，不得遺漏。(二)發(fā)生原因欄如勾填“其他”時，應(yīng)在括弧內(nèi)簡略注明原因。(三)經(jīng)過情況欄應(yīng)從與客戶接洽時，依時間的先后，逐一載明至填報日期止的所有經(jīng)過情況。本欄空白若不敷填寫，可另加粘白紙?zhí)顚憽?四)處理意見欄乃供經(jīng)辦人自己擬具賠償意見之用，如有需公司協(xié)助者，亦請在本欄內(nèi)填明。第九條 報告書未依前條規(guī)定填寫者，法務(wù)室得退回經(jīng)辦人，請其于收到原報告書二天內(nèi)重新填寫提出。第十條 “問題帳款”發(fā)生后，經(jīng)辦人未依規(guī)定期限提出報告書，請求協(xié)助處理者，法務(wù)室得不予受理。逾15天仍未提出者，該“問題帳款”應(yīng)由經(jīng)辦人負全額賠償責任。第十一條 會計員未主動填寫報告書的基本資料，或單位主管疏于督促經(jīng)辦人于規(guī)定期限內(nèi)填妥并提出報告書，致經(jīng)辦人應(yīng)負全額賠償責任時，該單位主管或會計員應(yīng)連帶受行政處分。第十二條 “問題帳款”處理期間，經(jīng)辦人及其單位主管應(yīng)與法務(wù)室充分合作，必要時，法務(wù)室得借閱有關(guān)單位的帳冊、資料，并得請求有關(guān)單位主管或人員配合查證，該單位主管或人員不得拒絕或借故推拖。第十三條 法務(wù)室協(xié)助營業(yè)單位處理的“問題帳款”，自該“問題帳款”發(fā)生的日起40天內(nèi)，尚未能處理完畢，除情況特殊經(jīng)報請總經(jīng)理核準延期賠償者外，財務(wù)部應(yīng)依第十四條的規(guī)定，簽擬經(jīng)辦人應(yīng)賠償?shù)慕痤~及償付方式，呈請總經(jīng)理核定。第十四條 各員銷售時，應(yīng)負責收回全部貨款，遇倒帳或收回票據(jù)未能如期兌現(xiàn)時，經(jīng)辦人應(yīng)負責賠償售價或損失的50(所售對象為私人時，經(jīng)辦人員應(yīng)負賠償售價或損失的100)。但收回的票據(jù)，若非統(tǒng)一發(fā)票抬頭客戶正式背書，因而未能如期兌現(xiàn)或交貨尚未收回貨款，而不按公司規(guī)定作業(yè)，手續(xù)不全者，其經(jīng)辦人應(yīng)負責賠償售價或損失80。產(chǎn)品遺失時，經(jīng)辦人應(yīng)負責賠償?shù)變r100(以上所稱的售價如高于底價時，以底價計算)。上述賠償應(yīng)于發(fā)生后即行簽報，若經(jīng)辦人于事后追回產(chǎn)品或貨款時，應(yīng)悉數(shù)繳回公司，再由公司就其原先賠償?shù)慕痤~依比例發(fā)還。第十五條 本辦法各條文中所稱“問題帳款發(fā)生之日”，如為票據(jù)未能兌現(xiàn)，系指第一次收回票據(jù)的到期日，如為被騙，則為被騙的當日，此外的原因，則為該筆交易發(fā)票開立之日起算第60天。第十六條 經(jīng)核定由經(jīng)辦人先行賠償?shù)摹皢栴}帳款”，法務(wù)室仍應(yīng)尋求一切可能的途徑繼續(xù)處理。若事后追回產(chǎn)品或貨款時，應(yīng)通知財務(wù)部于追回之日起4天內(nèi)，依比率一次退還原經(jīng)辦人。第十七條 法務(wù)室對“問題帳款”的受理，以報告書的收受為依據(jù)，如情況緊急時，得由經(jīng)辦人先以口頭提請法務(wù)室處理，但經(jīng)辦人應(yīng)于次日補具報告書。第十八條 經(jīng)辦人未據(jù)實填寫報告書，以致妨礙“問題帳款”的處理者，除應(yīng)負全額賠償責任外，法務(wù)室并得視情節(jié)輕重簽請懲處。第十九條 本辦法經(jīng)總經(jīng)理核準后公布實施，修正時亦同。問題帳款處理辦法第一條 為妥善處理“問題帳款”，爭取時效，以維護本公司與銷貨經(jīng)辦人的權(quán)益，特制定本辦法。第二條 本辦法所稱的“問題帳款”系指本公司營業(yè)人員于銷貨過程中(含表演與試用)所發(fā)生被騙、被倒帳、收回票據(jù)無法如期兌現(xiàn)或部分貨款未能如期收回等情形的案件。第三條 因銷貨而發(fā)生的應(yīng)收帳款自發(fā)票開立之日起逾兩個月尚未收回，亦未按公司規(guī)定辦理銷貨退回者，視同“問題帳款”。但情形特殊經(jīng)呈報副總經(jīng)理特準者不在此限。第四條 “問題帳款”發(fā)生后，該單位應(yīng)于2日內(nèi)據(jù)實填妥“問題帳款報告書”(以下簡稱報告書)，并檢附有關(guān)證據(jù)、資料等依序呈請單位主管查證并簽注意見后，轉(zhuǎn)請人事部協(xié)助處理。第五條 前條報告書上的基本資料欄由單位會計員填寫；經(jīng)過情形、處理意見及附件明細等欄由銷貨經(jīng)辦人填寫。第六條 人事部應(yīng)于收到報告書后2日內(nèi)與經(jīng)辦人及單位主管會商、了解情況后擬訂處理辦法，呈請直屬副總經(jīng)理批示，并協(xié)助經(jīng)辦人處理之。第七條 經(jīng)批示后的報告書，人事部應(yīng)即復(fù)印一份通知財務(wù)部備案，如為尚未開立發(fā)票的“問題帳款”，則應(yīng)另復(fù)印一份通知財務(wù)部備案。第八條 倉庫部接到人事部轉(zhuǎn)來的報告書后，應(yīng)將“問題帳款”的商品，專案列帳，免受試用日數(shù)的限制。第九條 經(jīng)辦人填寫報告書后，應(yīng)注意：(一)務(wù)必親自據(jù)實填寫，不得遺漏。(二)發(fā)生原因欄如勾填“其他”時，應(yīng)在括弧內(nèi)注明簡略原因。(三)經(jīng)過情形欄應(yīng)從與客戶接洽時起，依時間的先后，逐一載明至填報日期止的所有經(jīng)過情形。本欄空白若不敷填寫，可另加粘白紙?zhí)顚憽?四)處理意見欄乃供經(jīng)辦人自己擬具賠償意見之用，如有需公司協(xié)助者，亦請在本欄內(nèi)填明。第十條 報告書未依前條規(guī)定填寫者，人事部得退回經(jīng)辦人，請其于收到原報告書2天內(nèi)重新填寫提出。第十一條 “問題帳款”發(fā)生后，經(jīng)辦人未依規(guī)定期限提出報告書，請求協(xié)助處理者，人事部應(yīng)不予受理。逾15天仍未提出者，該“問題帳款”應(yīng)由經(jīng)辦人負全額賠償責任。第十二條 會計員未主動填寫報告書的基本資料或單位主管疏于督促經(jīng)辦人于規(guī)定期限內(nèi)填妥并提出報告書，致經(jīng)辦人應(yīng)負全額賠償責任者，該單位主管或會計員應(yīng)連帶受行政處分。第十三條 “問題帳款”處理期間，經(jīng)辦人及其單位主管應(yīng)與人事部充分合作，必要時，人事部得借閱有關(guān)單位的帳冊、資料，并請求有關(guān)單位主管或人員配合查證，該單位主管或人員不得拒絕或借故推拖。第十四條 人事部協(xié)助直線單位處理的“問題帳款”自該“問題帳款”發(fā)生之日起40天內(nèi)，尚未能處理完畢，除情形特殊經(jīng)報請副總經(jīng)理核準延期賠償者外，財務(wù)部應(yīng)依外務(wù)人員、營業(yè)主任待遇辦法中有關(guān)倒帳賠償?shù)囊?guī)定，簽擬經(jīng)辦人應(yīng)賠償?shù)慕痤~及其償付方式，呈請執(zhí)行副總經(jīng)理核定。第十五條 本辦法各條文中所稱“問題帳款發(fā)生之日”如為票據(jù)未能兌現(xiàn)，系指第一次收回票據(jù)的到期日；如為被騙，則為被騙的當日；此外的原因，則為該筆交易發(fā)票開立之日起算第60天。第十六條 經(jīng)核定由經(jīng)辦人先行賠償?shù)摹皢栴}帳款”，人事部仍應(yīng)尋求一切可能的途徑繼續(xù)處理。若事后追回商品或貨款時，應(yīng)通知財務(wù)部于追回之日起5天內(nèi)依比率一次退還原經(jīng)辦人。第十七條 人事部對“問題帳款”的受理，以報告書的收受為依據(jù)，如情況緊急時，得由經(jīng)辦人先以口頭提請人事部處理，但經(jīng)辦人應(yīng)于次日補具報告書。第十八條 經(jīng)辦人未據(jù)實填寫報告書，以致妨礙“問題帳款”的處理者，除應(yīng)負全額賠償責任外，人事部并得視情節(jié)經(jīng)重簽請懲處。第十九條 本辦法經(jīng)總經(jīng)理核準后公布實施，修正時相同。收款須知 賬單的分發(fā)1.儲運部管制組依業(yè)務(wù)人員zone整理賬單，定期匯集編制賬單清表一式三份，將賬單清表二份連同賬單寄交業(yè)務(wù)人員簽收。2.業(yè)務(wù)人員收到帳單清表時，一份自行留存，另一份應(yīng)迅速簽還儲運部管制組，如發(fā)現(xiàn)有不屬本身的賬單，應(yīng)立即以掛號寄回。3.客戶要求寄存賬單時，應(yīng)填寫“寄存賬單證明單”一份，詳列筆數(shù)金額等交由客戶簽認，收款時才交還予客戶，如因寄存賬單未取得客戶簽認致不能收款時，由業(yè)務(wù)人員負責賠償。4.收到公司寄來的賬單后，于訪問時如未能立即收款，則應(yīng)取得客戶對賬單的簽認，若未能取得客戶的簽認，則應(yīng)迅速于寄發(fā)日起3個月內(nèi)向儲運部申請取得郵局包裹追蹤執(zhí)據(jù)，俾憑收款，否則逾期不辦致無法收取貨款時，由業(yè)務(wù)人員負責賠償。 收款的處理程序1.業(yè)務(wù)人員于每日收到貨款時應(yīng)于當日填寫collection report一式四份(一份自留，三份寄交公司會計部出納科)。2.市內(nèi)者直接將現(xiàn)金或支票連同collection report第一、二、三聯(lián)親交出納并取得簽認。3.外埠地區(qū)者應(yīng)將現(xiàn)金部分填寫后將送款單或郵政劃撥儲金通知單存入附近銀行分行或郵局。次日上午將支票，銀行送款存根或郵政劃撥單存根用回紋針別于collection report第一、二、三聯(lián)，以掛號寄交會計部出納科。業(yè)務(wù)人員應(yīng)將掛號收執(zhí)貼于自存的collection report左下角備查。 collection report的填寫。第一欄：customer no客戶號碼。第二欄：customer name客戶名稱第三欄：invoice no填發(fā)票附單號碼，若系自己先行開發(fā)票且尚未打出發(fā)票附單而已經(jīng)收款者，請?zhí)顚懓l(fā)票號碼，若系收回退票款項時，請?zhí)顚憽巴似蓖ㄖ獣钡木幪?。date 賬單開立日期amount 銷貨金額第四欄：amount collected 收款金額cash所收現(xiàn)金金額check 票據(jù)amount 所收票據(jù)金額matdate 所收票據(jù)的兌現(xiàn)日期(3)sort 所收票據(jù)出票人為客戶本人者填“s”，屬客票者填“t”。bank name所收票據(jù)兌付機關(guān)名稱地點。bank a/c no 支票上的銀行帳號。注：如因附單號碼及客戶號碼缺填或誤填，以至沖不到賬，無法找出應(yīng)有的銷貨日期以計算成績時，不予計算收款成績。 收款票期的規(guī)定1.依產(chǎn)品各類及客戶的區(qū)別規(guī)定如下：(1)am專賣店：自銷貨日期起4個月內(nèi)的票期。超市：自銷貨日期起5個月內(nèi)的票期。(2)bs直接客戶：以貨到收款為條件者，由送貨員收取現(xiàn)金，簽收的客戶則為銷貨日期一個月內(nèi)的支票或現(xiàn)金。直銷點：自銷貨日期起2個月內(nèi)的票期。一般商店：自銷貨日期起2個月內(nèi)的票期。(3)cf直銷點：自銷貨日期起2個月內(nèi)的票期。一般商店：自銷貨日期起3個月內(nèi)的票期。2.收款票期超過公司的規(guī)定時，依下列方式計算收款成績。(1)am超過1-30天時，扣該票金額20%的成績。超過31-60天時，扣該票金額40%的成績。超過61-90天時，扣該票金額60%的成績。超過91-120天時，扣該票金額80的成績。超過121天以上時，扣該票金額100%的成績。(2)bs超過1-30天時，扣該票金額20%的成績。超過31-60天時，扣該票金額40%的成績。超過61-90天時，扣該票金額70%的成績。超過91天以上時，扣該票金額100%的成績。(3)cf超過1-30天時，扣該票金額20%的成績。超過31-60天時，扣該票金額40%成績。超過61-90天時，扣該票金額80%的成績。超過91-120天時，扣該票金額80的成績。超過121天以上時，扣該票金額100%的成績。 收取票據(jù)須知1.法定支票記載金額、發(fā)票人圖章、發(fā)票年月日、付款地，均應(yīng)齊全，大寫金額絕對不可更改，否則蓋章仍屬無效，其他有更改之處，務(wù)必加蓋負責人印章。2.支票的抬頭請寫上“服裝工業(yè)股份有限公司”全銜。3.跨年度時，日期易生筆誤，應(yīng)特別注意。4.字跡模糊不清時，應(yīng)予退回重新開立。5.收取客票時，應(yīng)請客戶背書，并且寫上“背書人服裝工業(yè)股份有限公司”，千萬不可代客戶簽名背書。6.“禁止背書轉(zhuǎn)讓”字樣的客票，一律不予收取。7.收取客戶客票大于應(yīng)收賬款時，不以現(xiàn)金或其他客戶的款項找錢，應(yīng)依下列方式處理。(1)支票到期后，由公司以cash找還。(2)另行訂購抵賬或抵交未付的賬款中的一部分。8.本公司無銷貨折讓的辦法，如因發(fā)票金額誤開或轉(zhuǎn)交機關(guān)的商店傭金未扣時，需將原開統(tǒng)一發(fā)票收回，寄交公司更改或重新開立發(fā)票。如無法收回而不得已需抵扣時，則于下次向公司訂貨時，以memo說明經(jīng)業(yè)務(wù)經(jīng)理核準后扣除，不得于收款時，扣除貨款或以銷貨折讓的方式辦理，否則尾數(shù)由業(yè)務(wù)人員負責。 退票的處理1.“退票通知書”由信用科填發(fā)，業(yè)務(wù)人員收到后應(yīng)先行核對并于3日內(nèi)將回執(zhí)聯(lián)填妥撕寄寄信用科。2.業(yè)務(wù)人員收到退票知道書后應(yīng)于15日內(nèi)(客票應(yīng)即時)前往洽收，并將結(jié)果填寫“退票洽收報告”寄回信用科，否則若發(fā)生問題，概由業(yè)務(wù)人員負責，如因未能如期洽收，應(yīng)先函告信用科并說明擬往洽收的日期，以確保時效，維護公司的權(quán)益。3.退票洽收若系換票，新開的票期不得超過退票通知書填發(fā)日期45天，否則計算收款成績時，扣減該票金額的80%，超過75天則扣減100%。 問題客戶的處理1.業(yè)務(wù)人員于訪問客戶或退票洽收時，如發(fā)現(xiàn)客戶有異?，F(xiàn)象時，應(yīng)填寫“問題客戶報告單”，并建議應(yīng)采取的措施，或視情況填寫“壞帳申請書”呈請批準，由征信科追蹤處理。2.業(yè)務(wù)人員因疏于訪問，未能明了客戶的情況變化，并填寫“問題客戶報告單”通知公司，致公司蒙受損失時，業(yè)務(wù)人員應(yīng)負責賠償該項損失25以上的金額。(注：疏于訪問意謂未依公司規(guī)定的次數(shù)，按期訪問客戶者。)3.為掌握公司全體客戶的信用狀況及來往情況，業(yè)務(wù)人員對于所有的逾期應(yīng)收帳款，均應(yīng)將未收款的理由，詳細陳述于帳齡分析表的備注欄上，以供公司參考，否則此類帳款將來因故無法收回形成呆帳時，業(yè)務(wù)人員應(yīng)負責賠償25以上的金額。 壞帳的處理1.“壞帳申請書”填寫一式三份，有關(guān)客戶的名稱、號碼、負責人姓名、營業(yè)地址、電話號碼等，均應(yīng)一一填寫清楚，并將申