銀行管理論文-我國商業(yè)銀行小企業(yè)貸款問題探討.doc

銀行管理論文-我國商業(yè)銀行小企業(yè)貸款問題探討摘要小企業(yè)貸款業(yè)務逐漸成為國內各家商業(yè)銀行積極開拓的新市場，能否有效拓展小企業(yè)貸款市場已成為銀行在未來的信貸市場競爭中保持優(yōu)勢的關鍵。本文從商業(yè)銀行貸款流程的角度出發(fā)，分析了小企業(yè)貸款業(yè)務現狀，找出了我國商業(yè)銀行小企業(yè)貸款業(yè)務中所存在的問題，并有針對性地提出了完善我國商業(yè)銀行小企業(yè)貸款業(yè)務制度的思路。關鍵詞商業(yè)銀行；小企業(yè)；貸款問題隨著改革開放的深入和市場經濟的發(fā)展，我國小企業(yè)作為社會主義市場經濟的重要組成部分，在我國經濟運行中發(fā)揮著越來越重要的作用，成為促進經濟發(fā)展不可替代的重要力量。小企業(yè)貸款業(yè)務逐漸成為國內各家商業(yè)銀行積極開拓的新市場，特別是隨著商業(yè)銀行之間競爭的加劇，資產負債比例結構的限制以及大型企業(yè)融資渠道的增多，能否有效拓展小企業(yè)貸款市場已成為銀行在未來的信貸市場競爭中保持優(yōu)勢的關鍵。但是，從目前國內商業(yè)銀行開展的小企業(yè)貸款業(yè)務來看，仍存在諸多問題。如何更好地發(fā)展和完善小企業(yè)貸款業(yè)務，已成為商業(yè)銀行亟待解決的問題。一、商業(yè)銀行小企業(yè)貸款業(yè)務的現狀截至2006年底，我國中小企業(yè)數已達到4200多萬戶，占全國企業(yè)總數的99.8%。中小企業(yè)創(chuàng)造的最終產品和服務的價值占國內生產總值的58%，生產的商品占社會銷售額的59%，上繳稅收占50.2%。全國銀行業(yè)金融機構的小企業(yè)貸款余額為53467.7億元，比2006年初增加5396億元，增幅為15.8%。為鼓勵商業(yè)銀行做好小企業(yè)貸款，2007年銀監(jiān)會在市場準入和結構布局上對表現出色的單位實行鼓勵和優(yōu)惠政策。優(yōu)惠政策包括：對小企業(yè)貸款業(yè)務上表現出色的股份制商業(yè)銀行，可以準予其增設機構和網點，擴大小企業(yè)貸款業(yè)務的成果；對在小企業(yè)貸款業(yè)務上表現出色的地方法人銀行業(yè)金融機構，可以準予其跨區(qū)域增設機構和網點，以改進和提高對落后地區(qū)的小企業(yè)金融服務水平。二、商業(yè)銀行小企業(yè)貸款若干問題1.小企業(yè)貸款的準入條件較高。目前，小企業(yè)貸款方式主要是抵押貸款和少量的擔保貸款，信用貸款幾乎沒有，并且抵押貸款的比重還會進一步上升。而對于抵押品，銀行很少接受除土地、房產之外的其他抵押物，同時還要求小企業(yè)有健全完善的財務報表體系。但從現實情況來看，大多數小企業(yè)并未擁有對土地的經營權、對廠房的所有權和使用權，因此不能把土地或廠房作為合格的抵押物。同時，由于小企業(yè)經營管理的不確定性導致社會對其信用普遍審慎，加之擔?；鹨?guī)模小，擔保機構手續(xù)繁瑣、收費偏高、過分審慎等因素，企業(yè)獲得外部擔保極為不易。此外，由于小企業(yè)的財務信息和信用記錄都不完整，所以其貸款也不能是財務報表型和信用評分型，因此，在抵押、擔保型貸款的發(fā)展趨勢下，小企業(yè)既不能依靠自身資產尋求抵押貸款，又不能憑借本身的優(yōu)質財務信息和信用記錄直接獲取貸款。2.小企業(yè)貸款信息不對稱。長期以來，由于信用管理制度不健全、信用立法滯后以及執(zhí)法不嚴等因素的影響，大多數企業(yè)存在信用缺失的現象，小企業(yè)信用缺失的問題更為嚴重。在信貸調查階段，部分企業(yè)由于處于創(chuàng)業(yè)階段，規(guī)模較小，資本實力相對較弱，管理水平相對較低，財務管理不健全，只設流水賬，缺乏足夠的經財務審計部門承認的財務報表和良好的連續(xù)經營記錄等原因，給商業(yè)銀行全面了解和掌握企業(yè)真正的財務數據、經營狀況帶來了難度，使商業(yè)銀行難以按照合理的程序和手續(xù)幫助它們獲得貸款。信息的不對稱加大了商業(yè)銀行貸款審查工作的難度，造成了風險(成本)與收益的不對稱，反過來制約了商業(yè)銀行對小企業(yè)信貸支持的積極性。小企業(yè)貸款信息的分散與小企業(yè)融資的社會環(huán)境有關。我國征信體系建設還處于起步階段，無論是公民個人和企業(yè)的信用意識，還是整個社會的征信制度建設、基礎數據庫的信息量和網絡覆蓋面、征信服務業(yè)的發(fā)展、征信增值服務等，都要落后于西方發(fā)達國家，落后于市場經濟發(fā)展的需要。由于社會信用體系尚未形成，缺乏完善的擔保體系，雖然有為小企業(yè)提供擔保服務的專門機構，但在實際操作時很難，故未能發(fā)揮其應有的作用。缺乏統(tǒng)一的信用評估機制及監(jiān)督機制，沒有建立起以企業(yè)資信檔案為基礎的信用制度，對小企業(yè)信用狀況調查困難。3.商業(yè)銀行的風險定價能力較弱。小企業(yè)本身的治理結構、運作模式、經營行為，都決定了其高風險性。當商業(yè)銀行在向一般的小企業(yè)發(fā)放貸款時，面臨著許多企業(yè)信用級別較低、擔保難、風險大、綜合收益較差，而銀企之間信息又嚴重不對稱的問題，這必然會導致商業(yè)銀行對小企業(yè)的貸款定價難度相對較大。貸款定價的核心是正確評估信貸風險，合理確定風險補償水平。目前，國內小企業(yè)信貸定價方式主要有三種：第一種方式為法定利率上浮法，確定銀行對小企業(yè)貸款的平均利率水平；第二種方式為成本加成法，就是按成本核算，綜合考慮預期利潤、競爭、客戶等因素，以此生成利率；第三種方式則是市值定價，即根據企業(yè)預期收益現金流貼現。第一種定價方式略顯僵硬，未能體現差別化。由于各家企業(yè)信貸風險不同，對銀行的貢獻度不同，理應得到不同的貸款利率。由于其定價因素較為單一，銀行正向第二種方式逐漸過渡，即成本加成法。商業(yè)銀行以“安全性、流動性、收益性”為其經營原則，由于小企業(yè)社會認知度低，經營管理尚未規(guī)范，以及借貸雙方的信息不對稱等原因，銀行對其發(fā)放貸款后特別需要加強貸后管理，從而使貸后管理的成本上升，因此銀行在貸款定價過程中不得不考慮貸款管理成本，否則難以保持一定的盈利水平。而貸款管理成本包括可見成本和隱性成本，前者主要包括資金成本、營運成本、賦稅成本三種；后者主要包括風險成本，而且要確定所有反映成本的指標及其具體數值。但根據巴塞爾新資本協(xié)議，貸款違約率數值的確立要建立在5年歷史數據的基礎上，違約損失率數值的確定更是需要7年歷史數據，這些數據必須是分地區(qū)分行業(yè)的、具體的、真實的數據。而國內大規(guī)模開展小企業(yè)貸款業(yè)務也才是2005年的事，時間并不長，無法獲取相應的數據。4.獨立核算制度的推進步伐緩慢。在2006年銀監(jiān)會頒布的關于進一步做好小企業(yè)貸款業(yè)務的通知中，“獨立核算”被表述為“要設立小企業(yè)貸款的專業(yè)部門，組建一支專業(yè)隊伍，為小企業(yè)貸款提供專業(yè)服務。要制定專項考核指標，準確統(tǒng)計分析小企業(yè)貸款的相關數據信息，對小企業(yè)貸款實行獨立核算和專項考核”。沒有獨立核算機制，小企業(yè)貸款的業(yè)務考核、激勵約束和專業(yè)化等措施就顯得不夠完善、科學。目前，部分銀行在管理和審批上能夠把大中小企業(yè)客戶分類處理，有些銀行還能在分支機構的層面上做到獨立核算，如設立小企業(yè)貸款專營支行，建立了專業(yè)化的小企業(yè)貸款工作部門和隊伍，但至今還沒有一家做到全面、系統(tǒng)的成本和利潤的獨立核算。在小企業(yè)貸款獨立核算上，目前建行設立了專門的小企業(yè)貸款業(yè)務會計科目，交行設立了小企業(yè)授信業(yè)務的考核指標，工行、農行和中行也有相關的業(yè)績獎懲規(guī)定。盡管部分銀行如中國農業(yè)銀行、中國民生銀行、浙商銀行等設立了專門的小企業(yè)信貸部，專門負責該業(yè)務的拓展工作，但畢竟只有少數，大多數銀行仍對獨立核算帶來的成本等問題有所顧慮。而獨立核算機制的推進步伐緩慢主要與銀行自身的經營效益、經營思路等有關。首先，由于國內貸款的利率風險定價機制尚未真正形成，如果沒有獨立核算機制的安排，風險系數較低的大客戶業(yè)務和回報收益較高的零售業(yè)務將獲得更多的資源傾斜，從而導致銀行開展小企業(yè)貸款業(yè)務的動力不足。其次，當前部分銀行及其分支機構出于業(yè)績考慮，還是把主要精力放在大客戶上，對小企業(yè)貸款重視不足，因此，讓其在短時間內跨步到獨立核算不太現實。還有一些銀行的小企業(yè)貸款業(yè)務的目標客戶，主要集中在優(yōu)質大客戶上下游產業(yè)鏈上，小企業(yè)貸款業(yè)務與大客戶的關聯(lián)度還非常高，還沒有到要分離小企業(yè)客戶并獨立核算的階段。第三，在小企業(yè)貸款業(yè)務獨立成本和利潤核算問題上，成本計提和分攤的口徑比較難取得統(tǒng)一，也是造成獨立核算進程推進緩慢的原因。小企業(yè)貸款業(yè)務成本包括職員薪酬、交易成本、分攤成本和資金成本等多方面。例如分攤成本里面，小企業(yè)業(yè)務要與其他公司業(yè)務或零售業(yè)務分攤銀行IT系統(tǒng)、客戶服務甚至行長薪酬等多種形式的成本支出，而這幾者之間如何分配，需要做大量、細致的工作，分歧也會比較大。三、完善商業(yè)銀行小企業(yè)貸款業(yè)務的思路1.放寬小企業(yè)客戶準入標準。銀行可以在政府政策的支持下，放寬抵押資產的范圍。在貸款方式上除了以抵押貸款和少量的擔保貸款為主外，應采取靈活的方式，積極探索小企業(yè)采用無形資產、股權、出口退稅稅單、商業(yè)匯票、應收賬款、在建工程、土地發(fā)包權、人工林地、存貨、出租車營運證等多種抵押方式，或以項目本身作抵押，解決小企業(yè)抵押資產不足的問題。同時，拓寬擔保渠道，探索新的貸款擔保形式，允許自然人、企業(yè)法人、核心股東、主要經營責任人提供的以其個人財產或權利為抵押的擔保。開辦聯(lián)保協(xié)議貸款業(yè)務，由多個小企業(yè)進行聯(lián)保，對其中一個或部分企業(yè)發(fā)放貸款，以此解決小企業(yè)抵押擔保難的問題。2.加快完善貸款信息管理工作。首先，應重視對小企業(yè)“軟”信息的監(jiān)測。在對企業(yè)財務指標等“硬信息”進行監(jiān)測的同時，要特別重視小企業(yè)賬戶資金流、企業(yè)用水(電)量以及經營者個人情況等“軟信息”的監(jiān)測，特別關注企業(yè)法人的逃廢債等不良信用記錄，從而在一定程度上規(guī)避小企業(yè)貸款風險。其次，建立客戶信息平臺。盡可能擴大征信體系對中小企業(yè)和個人的覆蓋面，提高征信系統(tǒng)的效率，逐步擴大小企業(yè)信息采集的范圍和信息服務的范圍，逐步為沒有金融機構信用記錄的小企業(yè)建立信用檔案，幫助小企業(yè)樹立信用意識和完善內部管理。不斷擴充個人征信系統(tǒng)收集的數據范圍，加快從非銀行部門采集個人信息的步伐，力爭實現和非銀行部門的聯(lián)網運行。第三，建立和推行不良信用客戶內控名單制度，將逃廢債、擅自改變貸款用途、提供虛假財務報表的小企業(yè)納入內控名單。第四，建立合理的小企業(yè)信用評級體系，有效地規(guī)避貸款風險。改變以客戶財務報表的財務比率分析為主的信貸風險分析方法，將現金流量分析，特別是未來現金流預測和企業(yè)財務彈性分析作為信貸分析的重點，加強對企業(yè)的行業(yè)競爭地位和行業(yè)發(fā)展趨勢、戰(zhàn)略管理、外部支持、核心競爭力等各種非財務因素的分析。通過采取不一樣的評判方式，用于不同的客戶群。在這一方面，中國工商銀行的做法，值得借鑒。2006年該行推出新的小企業(yè)評級辦法，建成了覆蓋全行小企業(yè)評級業(yè)務的信用風險評級體系，并一改以往過多依賴企業(yè)財務數據和定量評價的作法，將定性與定量評價置于同等重要的地位，并將擔保能力評價作為重要的評價內容首次引入評價體系中，形成了以擔保能力評價為中心，突出企業(yè)的信用狀況和所處經濟環(huán)境的評價體系，既能充分考慮小企業(yè)的成長性、收益性等特點，又注重其經營和財務風險評價，使信用等級能夠合理地反映小企業(yè)的信用狀況和償債能力。3.增強風險定價能力。小企業(yè)的最大特點是成長性，具有持續(xù)挖掘利用資源的能力。如何針對小企業(yè)自身的特點，開發(fā)切合實際的風險定價模型是銀行要盡快改進的問題之一。首先，應采用成本加成定價法。針對小企業(yè)貸款管理成本較高，易受宏觀經濟走勢的影響、政策風險較高，以及受經營范圍限制難以分散經營風險和實現范圍經濟等特點，商業(yè)銀行在對其進行定價時，應將小企業(yè)的貸款管理成本和信用風險溢價因素納入考慮范圍之中。成本加成定價法符合銀行審慎的經營策略，充分考慮了對該企業(yè)貸款的具體管理成本，杜絕了不計資金成本和風險的經營行為。其次，銀行與企業(yè)之間的合作應該是互惠互利的。在環(huán)境許可的情況下，在定價空間內爭取保持較高的利潤水平的同時，還要在定價過程中注重客戶對銀行附加貢獻度的大小，考慮包括資金成本、風險溢價、管理成本、客戶對銀行的貢獻等因素，對小企業(yè)貸款進行綜合定價。這樣，即使要降低貸款定價時，銀行仍可獲取相應存款收益與中間業(yè)務收益。再次，商業(yè)銀行應針對當地金融特點，實行差異化定價，避免“一刀切”。分區(qū)域對轄屬支行進行利率指導，對于市區(qū)支行，確定其貸款利率浮動的最基本幅度。在支行的層面上，根據自身的實際情況，推出貸款利率定價模板，并將該模板應用于貸款利率決策中。采用定性與定量相結合的、以定量為主的方法，根據貸款風險、資本約束、綜合回報等因素，綜合設計幾大指標，每類指標都有細化指標和細化權重，能夠具體到一個企業(yè)，不僅不同企業(yè)的貸款有不同的價格，甚至在同一企業(yè)中，每筆不同的貸款也有不同的價格。通過合理定價，覆蓋風險，提高收益。4.切實推進獨立核算制度的實施。首先，可采用扁平化的機構設置，完善有特色的審批程序，從而達到較為理想地控制成本的目的。目前，我國大多數商業(yè)銀行基層機構的增量貸款審批權(包括借新還舊、收回再貸)基本上均收歸省級分行，由于貸款審批環(huán)節(jié)多、時間長、手續(xù)繁，無法適應小企業(yè)資金需求時間急、期限短、額度小的特點。因此，通過改變過去大企業(yè)貸款需要層層審批的做法，將小企業(yè)貸款的審批權適當地下放到支行，提高辦貸效率，并降低管理成本。例如，交通銀行在各地分支行設立專職審查崗，對符合條件的小企業(yè)信貸業(yè)務采用分級授權個人簽批制，提高了小企業(yè)信貸業(yè)務的審查針對性和審批效率。民生銀行設立的小企業(yè)事業(yè)部是一個擁有人事權且在財務上獨立的SBU(StrategicalBusinessUnite，戰(zhàn)略事業(yè)單位)。作為與該行公司業(yè)務平行的部門設置，SBU在分行采用矩陣式管理結構，即項目管理與專業(yè)所、室呈矩陣關系，從而更好地實現資源共享，迅速解決問題。其次，可以通過設立專門的小企業(yè)貸款業(yè)務會計科目以及小企業(yè)授信業(yè)務的考核指標，來對小企業(yè)貸款業(yè)務分產品、分部門和機構進行業(yè)績核算，并進行全面的監(jiān)測。參考文獻：1郭田勇.中小企業(yè)融資的國際比較與借鑒J.國際金融研究，2003，(11).2黃文彬.銀行開展小企業(yè)貸款的現狀及風險控制J.全國商情(經濟理論研究)，2007，(2).3黃志豪.信息不