銀行管理論文-抗戰(zhàn)前江蘇省農(nóng)民銀行述論.doc

銀行管理論文-抗戰(zhàn)前江蘇省農(nóng)民銀行述論內(nèi)容摘要相比較而言，江蘇省農(nóng)民銀行是抗戰(zhàn)前經(jīng)營(yíng)最好、成績(jī)最為顯著、對(duì)農(nóng)村貢獻(xiàn)最大的農(nóng)業(yè)銀行。盡管江蘇省農(nóng)民銀行在對(duì)農(nóng)村放款過(guò)程中，也存在合作社放款變成高利貸，農(nóng)業(yè)倉(cāng)庫(kù)主要為地主和商人所利用等弊端，但是通過(guò)江蘇省農(nóng)民銀行的放款，從城市向農(nóng)村倒流了一部分現(xiàn)金，一定程度上緩解了農(nóng)村金融枯竭。同時(shí)，合作社和農(nóng)業(yè)倉(cāng)庫(kù)對(duì)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展與農(nóng)村社會(huì)改造也做出了些微貢獻(xiàn)。建立現(xiàn)代農(nóng)業(yè)金融體系，改變農(nóng)村借貸格局，使農(nóng)民擺脫高利貸的剝削是一個(gè)綜合工程，農(nóng)業(yè)銀行不能單獨(dú)肩負(fù)這個(gè)重?fù)?dān)。關(guān)鍵詞江蘇省農(nóng)民銀行農(nóng)村金融合作社農(nóng)業(yè)倉(cāng)庫(kù)高利貸建立現(xiàn)代農(nóng)業(yè)金融體系，改變農(nóng)村借貸格局，給農(nóng)民提供方便低息的借款，使其擺脫高利貸剝削，是抗戰(zhàn)前南京國(guó)民政府和各級(jí)地方政府復(fù)興農(nóng)村的重要措施之一，過(guò)去學(xué)術(shù)界的研究多集中于農(nóng)村合作方面，對(duì)農(nóng)民（業(yè)）銀行自身缺乏具體的探討，本文從農(nóng)行機(jī)構(gòu)的建立、主要業(yè)務(wù)的開(kāi)展和對(duì)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的影響等方面，對(duì)抗戰(zhàn)前的江蘇省農(nóng)民銀行作初步探討。一江農(nóng)行的緣起與機(jī)構(gòu)的發(fā)展和完善清末民初合作主義思潮開(kāi)始傳入中國(guó)，孫中山、廖仲愷、戴季陶、胡漢民、葉楚傖等國(guó)民黨人對(duì)其早有注意，并作過(guò)一些探討。孫中山稱(chēng)贊合作社是實(shí)現(xiàn)分配社會(huì)化和消滅商人剝削的好辦法，廖仲愷曾就利用合作社解決分配問(wèn)題做過(guò)詳細(xì)論述，戴季陶還草擬了合作方案，交給胡漢民讓其在廣東實(shí)行（未果），尤其值得注意的是陳果夫深受薛仙舟影響，醉心于合作，對(duì)南京國(guó)民政府開(kāi)展的合作運(yùn)動(dòng)作用猶大。1927年4月定都南京后，國(guó)民黨的一些上層人士便積極倡導(dǎo)建立農(nóng)民銀行，推行農(nóng)村合作，陳果夫授意薛仙舟起草全國(guó)合作化方案，其中就提出應(yīng)設(shè)立全國(guó)合作銀行。江蘇省政府1927年成立后，鑒于農(nóng)民的痛苦以及畝捐征收的糾葛，在6月9日江蘇省第十四次政務(wù)會(huì)議上，建設(shè)廳廳長(zhǎng)葉楚傖、財(cái)政廳廳長(zhǎng)張壽鏞提議，將孫傳芳征收未完的兩角畝捐，作為江蘇省農(nóng)民銀行（下文簡(jiǎn)稱(chēng)江農(nóng)行）基金繼續(xù)征收，并提出幾項(xiàng)辦法：一、取消孫傳芳時(shí)代之特捐畝稅辦法，二、征收農(nóng)民銀行基金，其數(shù)額及征法與畝稅相同，三、已征收之畝稅，準(zhǔn)農(nóng)民以收據(jù)作農(nóng)民銀行基金，四、基金收足四分之一后，即行著手籌設(shè)農(nóng)民銀行1。該辦法呈報(bào)中央后，經(jīng)中央政治會(huì)議核準(zhǔn)，分令財(cái)政、建設(shè)兩廳將江農(nóng)行營(yíng)業(yè)區(qū)域、組織方法會(huì)同籌擬。同年8月，省政府聘請(qǐng)薛仙舟為農(nóng)行籌備主任，后因其病故，10月改聘馬寅初、唐有壬、過(guò)探先等為籌備委員，并于同月成立籌備委員會(huì)。1928年2月監(jiān)理委員會(huì)成立，負(fù)責(zé)審定章程、保管基金和推選總副經(jīng)理，7月16日江農(nóng)行正式開(kāi)業(yè)。江農(nóng)行的組織分為行政和監(jiān)察兩大部分：行政部分以總行為最高機(jī)關(guān)，下設(shè)分行、分支行和營(yíng)業(yè)處，總行總攬全行事務(wù)，并指揮、監(jiān)督各分行。監(jiān)察部為監(jiān)理委員會(huì)，其職權(quán)為管理基金和監(jiān)督業(yè)務(wù)，對(duì)農(nóng)行除每月底審查營(yíng)業(yè)報(bào)告外，每半年結(jié)賬及全年結(jié)賬時(shí)，還要負(fù)責(zé)審核盈虧狀況，并上報(bào)省政府。江農(nóng)行總行成立后，即行著手設(shè)立分支行。依照監(jiān)理會(huì)決議，報(bào)解監(jiān)理會(huì)保管的基金實(shí)數(shù)在應(yīng)征六成以上各縣，由總經(jīng)理提議，監(jiān)理會(huì)核準(zhǔn)，即可設(shè)立分行或代理處。江農(nóng)行自1928年成立，到抗戰(zhàn)前夕共設(shè)立77所分支行及辦事處2。由于畝捐繳納情況不同，分支行及辦事處之設(shè)立也極不均衡，江南地區(qū)有總行1所，分支行17所，淮揚(yáng)地區(qū)4所，徐海地區(qū)2所；江南地區(qū)辦事處29所，淮揚(yáng)地區(qū)17所，徐海地區(qū)5所3。不僅分支行和辦事處分布不均衡，而且設(shè)立時(shí)間也有先后，1933年以前幾乎全部集中于江南地區(qū)，此后江北地區(qū)才漸次設(shè)立，1935年后大幅度增加。江農(nóng)行資金主要來(lái)源于基金和存款兩部分?；鸩糠钟蓪O傳芳時(shí)期經(jīng)征未完的畝捐撥充，共計(jì)應(yīng)征10829807元，除去孫傳芳已征及抵借部分，尚應(yīng)征500余萬(wàn)元。自1927年5月到1930年6月止，共解庫(kù)222萬(wàn)余元4，不足應(yīng)征半數(shù)，其原因是繳納畝捐的縣份以江南各縣為主，江北地區(qū)徐海各屬均未繳納，淮揚(yáng)地區(qū)也只繳納一半5。但隨業(yè)務(wù)擴(kuò)大，江農(nóng)行現(xiàn)有基金不敷周轉(zhuǎn)，1935年江蘇省政府主席陳果夫下令財(cái)政廳劃撥宿遷駱馬湖官田27.6萬(wàn)畝，以最低田價(jià)估值86.5萬(wàn)元，作為該行資本。同年各縣陸續(xù)繳解畝捐56萬(wàn)元，省政府又撥還舊欠31萬(wàn)元，基金合計(jì)實(shí)收393萬(wàn)余元，經(jīng)監(jiān)理委員會(huì)核定，將江農(nóng)行資本總額確定為400萬(wàn)元，并獲財(cái)政廳批準(zhǔn)，同年財(cái)政廳下令停止征收畝捐6。資金來(lái)源的第二部分為存款。由于該行成立期短，存息又低，吸收存款甚屬不易，但經(jīng)多方努力，存款逐年增長(zhǎng)，存款余額（即存款總數(shù)扣除各種存款提取數(shù)，再加上定期存款）1928至1929年為5萬(wàn)，1930年29萬(wàn)，1931年129萬(wàn)，1932年上期94萬(wàn)7，1933至1936年分別為147、541、964萬(wàn)、1508萬(wàn)8，1937年上期達(dá)1770萬(wàn)9。由此可見(jiàn)，江農(nóng)行存款自1931起大幅上升，其數(shù)目1934年后遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過(guò)基金，是為江農(nóng)行對(duì)農(nóng)村放款的主要資金來(lái)源。二主要業(yè)務(wù)、放款要求及實(shí)施狀況江農(nóng)行的主要業(yè)務(wù)就是對(duì)農(nóng)村放款，放款對(duì)象有合作社、生產(chǎn)互助會(huì)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)代表、農(nóng)民個(gè)人和政府機(jī)關(guān)，但以合作社為主要放款對(duì)象。根據(jù)江蘇省合作社暫行條例，合作社由12人以上農(nóng)民組織成立，分為信用、生產(chǎn)、運(yùn)銷(xiāo)、購(gòu)買(mǎi)、利用和兼營(yíng)等類(lèi)型，合作社放款早期以信用放款為主，1931年下期占53.88%，1932年上期占53.56%，1933年上期占46.73%10。生產(chǎn)互助會(huì)由7人以上農(nóng)民組成，負(fù)連帶保證責(zé)任，或由互助會(huì)直接申請(qǐng)借款，或由鄉(xiāng)鎮(zhèn)區(qū)長(zhǎng)為之介紹，1932年上期是項(xiàng)借款占放款總額5.19%11，1933年上期占5.46%12。鄉(xiāng)鎮(zhèn)代表放款即由熱心公益、品德正直的人士向江農(nóng)行借款，然后轉(zhuǎn)貸與農(nóng)民，但該辦法實(shí)際操作過(guò)程中弊病頗多，1932年下期開(kāi)始限制。個(gè)體農(nóng)民也可覓具殷實(shí)商鋪或富戶(hù)作保向江農(nóng)行借款，1931年是項(xiàng)借款約占放款總數(shù)10%，但該辦法也極容易產(chǎn)生各種弊端，所以1932年下期同樣予以限制，1934年后一律停止是項(xiàng)借款。因辦理農(nóng)業(yè)需要款項(xiàng)，省縣機(jī)關(guān)也可向江農(nóng)行申請(qǐng)貸款，但是該項(xiàng)借款實(shí)際上往往用于填補(bǔ)省縣財(cái)庫(kù)虧空，并且每每不能如期歸還，故從1932年上期起停止發(fā)放?？傮w來(lái)看，1933年以前江農(nóng)行放款方法存在混亂之處頗多，經(jīng)過(guò)幾年的摸索，到1934年放款方針開(kāi)始穩(wěn)定下來(lái)，主要有青苗放款、儲(chǔ)押放款和運(yùn)銷(xiāo)放款。所謂青苗放款，就是江農(nóng)行于春夏之交貸款給農(nóng)民，供其購(gòu)買(mǎi)肥料、種子、農(nóng)具和牲畜等，借款須以指定收獲物為還款保證，借款數(shù)額為估計(jì)收獲物價(jià)值的二分之一。儲(chǔ)押貸款于秋收之后辦理，放款以農(nóng)戶(hù)自出農(nóng)產(chǎn)為限，由各地農(nóng)倉(cāng)負(fù)責(zé)辦理，每戶(hù)儲(chǔ)量最多不得超過(guò)三十石。儲(chǔ)押物有米、谷、麥、雜糧、絲綢、棉花等，押款額不得超過(guò)該項(xiàng)農(nóng)產(chǎn)品市價(jià)七成，期限不得超過(guò)八個(gè)月，其目的是使農(nóng)戶(hù)避免賤賣(mài)貴買(mǎi)之苦。儲(chǔ)押貸款1933年開(kāi)始大規(guī)模發(fā)展，此后占據(jù)江農(nóng)行農(nóng)村放款的主體部分，1929至1936年江農(nóng)行舉辦的農(nóng)倉(cāng)數(shù)分別為：3、20、29、34、9413、184、21114和31715。運(yùn)銷(xiāo)放款系合作社以社員收獲之農(nóng)產(chǎn)，用合作運(yùn)銷(xiāo)方法運(yùn)到它地出售，在未出售之前，社員需款，可將運(yùn)銷(xiāo)中之農(nóng)產(chǎn)向江農(nóng)行抵押借款，農(nóng)產(chǎn)出售后，扣除本息，余數(shù)歸還農(nóng)戶(hù)，抵押借款額約為運(yùn)銷(xiāo)農(nóng)產(chǎn)市值六成，這是江農(nóng)行1933年開(kāi)始的一個(gè)重要業(yè)務(wù)。無(wú)論放款對(duì)象是誰(shuí)，為保證放款的安全，江農(nóng)行都有一套嚴(yán)格的程序。以合作社而論，借款需要填具申請(qǐng)書(shū)等相關(guān)表格，送交分支行審核；審核合格后，將放款核準(zhǔn)書(shū)及借據(jù)寄交申請(qǐng)借款合作社，該社填報(bào)借據(jù)后，由分支行審核無(wú)誤，方可發(fā)放借款；合作社將款項(xiàng)轉(zhuǎn)貸社員后，尚須填報(bào)借貸用途書(shū)給分支行，以便復(fù)核16?？傊杩顔挝蝗缧杞杩?，或者需要抵押，或者需要擔(dān)保，或者需要填表，農(nóng)戶(hù)還要接受經(jīng)濟(jì)狀況調(diào)查，盡管凡此手續(xù)非常正確和必要，但是農(nóng)戶(hù)每每不僅感到不便，甚至往往還容易引起農(nóng)戶(hù)的反感。農(nóng)業(yè)金融的特點(diǎn)是需要長(zhǎng)期和低利，但是江農(nóng)行放款期限卻較短，最長(zhǎng)也只有兩年，并且早期以六個(gè)月內(nèi)借款為主。例如截止1929年6月，六個(gè)月內(nèi)放款占63.8%，一年期內(nèi)借款達(dá)96.4%17。從江農(nóng)行放款規(guī)則來(lái)看，借款聯(lián)合會(huì)的農(nóng)本借款，期限最長(zhǎng)不得超過(guò)10個(gè)月，延期不得超過(guò)1個(gè)月。儲(chǔ)押放款不得超過(guò)8個(gè)月。定期信用放款、活期信用放款、定期抵押放款、活期抵押放款至多不得超過(guò)2年。從1933年開(kāi)始農(nóng)倉(cāng)押款后，儲(chǔ)押放款比例越來(lái)越重，所以，江農(nóng)行放款絕大部分在8個(gè)月以?xún)?nèi)。按江農(nóng)行1928年組織大綱規(guī)定，放款利率最高不得超過(guò)月利1分，1932又規(guī)定“合作社放款利率最高不得超過(guò)1分，其他利率，不得低于當(dāng)?shù)睾献魃缰省?8。合作社轉(zhuǎn)貸給社員的放款利率一般高于銀行對(duì)合作社放款，在一分五厘左右。由此可見(jiàn)，盡管江農(nóng)行放款利率還是較高，但明顯低于傳統(tǒng)借貸利息。合作社等借款單位還款一般分年攤還，此外尚有定期償還、隨時(shí)償還等方法。中國(guó)農(nóng)民是非常講究信譽(yù)的，農(nóng)戶(hù)只要有還款能力，一般都會(huì)及時(shí)還款。江農(nóng)行第一年?duì)I業(yè)，放款收回者約占放款總數(shù)一半，其中到期催收者1.4%，轉(zhuǎn)期者4%19。1929年放款如期收回者比例為60%，1930年上期為43%20。1935年合作社借款按期償還者64.4%，延期償還者18.2%，轉(zhuǎn)入催收者7.9%，未到期者9.5%21。按期還款比例較高地區(qū)為江南，江北尤其是徐海區(qū)還款比例較低；按合作社類(lèi)型分，兼營(yíng)類(lèi)還款比例最高，利用類(lèi)最低。盡管農(nóng)民非常講究信譽(yù)，但囿于經(jīng)濟(jì)貧困，不能如期還款的現(xiàn)象仍然比較嚴(yán)重。如無(wú)錫分行說(shuō)“所借之款，得分期和零星償還。原冀農(nóng)民以生產(chǎn)所入，撙節(jié)開(kāi)支，撥還借款，以脫苦境。無(wú)如農(nóng)民所生之產(chǎn)，尚不敷糊口之資以是無(wú)論合作社，無(wú)論個(gè)人，茍非投資于生產(chǎn)者，殆以寢饋于債務(wù)之中”22。丹陽(yáng)分行也有類(lèi)似看法：“合作社借款能如期償清者固甚眾多，然到期不償，或延期再延者也屬不少”，1936年該分行所放合作社貸款未能如期償還者達(dá)75%23。江農(nóng)行放款原則上限于生產(chǎn)用途，但開(kāi)辦初期，鑒于農(nóng)戶(hù)極端貧困和吸引農(nóng)民組織合作社，對(duì)農(nóng)戶(hù)日常生活和還債借款也予發(fā)放，并占相當(dāng)比例。據(jù)1929年?duì)I業(yè)報(bào)告，江寧縣合作社社員借款用于還債人數(shù)占45.1%，金額占61.2%24。同年全行各項(xiàng)借款分配比例如下：肥料18.05%、種子4.3%、農(nóng)具9.19%、田地3.45%、牲畜6.14%、糧食7.29%、傭工1.18%、房屋0.31%、蠶桑9.12%、水利0.83%、墾殖0.02%、副業(yè)9.27%、還債27.03%、租稅1.66%、婚姻0.19%、其他1.97%25。同年信用合作社借款用途如下：還債25.8%、糧食9.3%、肥料11.4%、牲畜4.9%、農(nóng)具8.5%、雇工2.3%、副業(yè)3.13%、贖地2.7%、其他3.8%26。但是，此后農(nóng)戶(hù)借款用于日常生活和還債的現(xiàn)象逐漸減少。例如，1932年江農(nóng)行放款用于生產(chǎn)者已經(jīng)明顯增多，是年借款用于生產(chǎn)人數(shù)占總?cè)藬?shù)69.94%，金額占69.15%27。1934年后由于借款方針變化，現(xiàn)金放款減少，借款用于生產(chǎn)者逐漸增多，并在江南地區(qū)得到較好的推行。三江農(nóng)行農(nóng)貸業(yè)務(wù)績(jī)效評(píng)價(jià)抗戰(zhàn)前中國(guó)農(nóng)村合作運(yùn)動(dòng)和農(nóng)民（業(yè)）銀行放款是在受盡批評(píng)和譏諷中進(jìn)行的，其焦點(diǎn)集中在：一、農(nóng)行放款數(shù)量微小，杯水車(chē)薪，對(duì)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)作用微不足道；二、農(nóng)行資金被移作他用；三、放款變成高利貸；四、農(nóng)業(yè)倉(cāng)庫(kù)成為地主和商人牟利的工具；五、農(nóng)行基金來(lái)源于田賦和其他捐稅，小農(nóng)未能受益之前就已經(jīng)遭受剝削；六、農(nóng)村合作沒(méi)有消滅高利貸；七、小農(nóng)借款用途以消費(fèi)為主，鮮有用于生產(chǎn)者；八、放款期限過(guò)短，手續(xù)繁瑣，需要抵押品，真正小農(nóng)難沾實(shí)惠；九、合作社地區(qū)分布不均，往往越是貧困的地方合作社越少；十、農(nóng)行機(jī)構(gòu)自身不夠完善，分支行開(kāi)辦過(guò)于奢侈，行員多為各方政要親故，對(duì)農(nóng)村合作漠不關(guān)心，薪水過(guò)高等等。應(yīng)該說(shuō)同時(shí)代的學(xué)者和當(dāng)代學(xué)者對(duì)抗戰(zhàn)前農(nóng)村合作運(yùn)動(dòng)和各級(jí)農(nóng)民（業(yè)）銀行的批評(píng)，也基本上適合于江農(nóng)行及其所舉辦的合作事業(yè)，但由于學(xué)術(shù)界過(guò)去基本上是籠統(tǒng)地談?wù)撧r(nóng)村合作和農(nóng)業(yè)銀行的缺點(diǎn)，有失公允，所以這里不準(zhǔn)備對(duì)此再作討論，而是論述從前學(xué)者們注意不夠的，農(nóng)民銀行的某些積極作用。第一，江農(nóng)行放款數(shù)量雖然有限，但畢竟從城市向農(nóng)村倒流了一部分現(xiàn)金，在一定程度上緩解了農(nóng)村金融枯竭。據(jù)統(tǒng)計(jì)，江農(nóng)行歷年貸款數(shù)額如下：1928年125000元，1929年680000元，1930年2784000元，1931年5291000元，1932年5898000元28，1933年3408471元，1934年8799948元，1935年13900333元，1936年21677454元29。以此計(jì)算，江農(nóng)行從1928年成立到1936年，至少對(duì)農(nóng)村放款62564206元，因?yàn)?933至1936年放款僅包括合作社和農(nóng)業(yè)倉(cāng)庫(kù)放款數(shù)字。6000余萬(wàn)放款的絕對(duì)數(shù)字雖然不大，但相對(duì)數(shù)字還是極為可觀的，它使得江蘇農(nóng)村借貸格局在一定程度上得到改善。據(jù)1934年調(diào)查，江蘇農(nóng)戶(hù)借貸5.6%來(lái)自合作社，8.8%來(lái)自銀行30，在江農(nóng)行放款集中的地區(qū)，農(nóng)戶(hù)從合作社和銀行借款比例還要高于此數(shù)。從全國(guó)范圍看，江蘇農(nóng)戶(hù)從現(xiàn)代農(nóng)業(yè)金融渠道獲得借款比例占據(jù)全國(guó)首位，之所以有如此變化，主要是因?yàn)榻r(nóng)行放款。同時(shí)由于三十年代前期農(nóng)村現(xiàn)金有如滾滾長(zhǎng)江東逝水，大量流入城市，農(nóng)村金融嚴(yán)重枯竭，農(nóng)戶(hù)告貸無(wú)門(mén)；所以，江農(nóng)行對(duì)農(nóng)村放款，雖然可能對(duì)小農(nóng)借貸鮮有直接之利，但卻增加了農(nóng)村資金存量，從而對(duì)活動(dòng)農(nóng)村金融亦有間接之功，增加了小農(nóng)借貸的機(jī)會(huì)。第二，江農(nóng)行舉辦的合作社、農(nóng)業(yè)倉(cāng)庫(kù)為部分農(nóng)民帶來(lái)了一定的利益。首先，合作社方面。一、1934年以后，江農(nóng)行通過(guò)給社員代為集體采購(gòu)，發(fā)放實(shí)物借款等方式，貸放種子、肥料、原料、機(jī)油等，一則使放款主要用于生產(chǎn)，二則避免了商人從中剝削。二、在江農(nóng)行放款集中地區(qū)，一定程度上沖擊了當(dāng)?shù)亟栀J市場(chǎng)，農(nóng)村借貸利率有所下降。三、因?yàn)榻M織合作社，江農(nóng)行投入資金和技術(shù)指導(dǎo)，社員因此獲利。如吳縣光福區(qū)農(nóng)民業(yè)蠶者甚眾，但