我國農(nóng)村信用社改制模式適用性分析及選擇[權(quán)威資料]

我國農(nóng)村信用社改制模式適用性分析及選擇 本文檔格式為 WORD,感謝你的閱讀。 摘要：農(nóng)村信用社是農(nóng)村金融的主力軍，農(nóng)村信用社的改革的成功與否對解決農(nóng)業(yè)、農(nóng)村、農(nóng)民問題至關(guān)重要。盡管農(nóng)村信用社改革已取得了很多成果，但仍存在許多問題，需要繼續(xù)對農(nóng)村信用社進行改制和調(diào)整。本文首先對我國農(nóng)村信用社改制的歷程及成效進行了分析，并根據(jù)區(qū)域適用性改制的原則在我國農(nóng)村信用社改制存在的主要問題及對國外農(nóng)村合作金融的主要模式進行分析的基礎(chǔ)上，分別針對我國不同經(jīng)濟發(fā)達程 度的地區(qū)進行農(nóng)村信用社改制模式選擇。 關(guān)鍵詞：農(nóng)村信用社；改制；國外農(nóng)村合作金融；模式選擇 一、引言 農(nóng)村信用社既是我國金融體系的重要組成部分，也是農(nóng)村金融的主力軍。農(nóng)村信用社改革是我國金融體制改革的重要一環(huán)，切實搞好此項改革，對解決 “ 三農(nóng) ” 問題至關(guān)重要。我國金融理論界對于農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟的發(fā)展需要農(nóng)村金融機構(gòu)的支持，農(nóng)村金融的發(fā)展需要深化改革的認識是一致的，而對作為支農(nóng)主力軍的農(nóng)村信用社的改革模式的選擇仍不統(tǒng)一。 目前農(nóng)村信用社主要有三種改革模式，縣聯(lián)社 “ 一級法人 ” 體制、農(nóng)村股份制商業(yè)銀行和農(nóng)村合作銀行三種模式，三種改革模式在試點地區(qū)已經(jīng)改革成功。然而，我國地域遼闊，各地區(qū)經(jīng)濟結(jié)構(gòu)和發(fā)展水平嚴(yán)重不均衡，各地農(nóng)村信用社在資產(chǎn)負債、服務(wù)對象、服務(wù)范圍、服務(wù)要求、自身管理水平、經(jīng)營狀況等方面都存在著很大的差異，由此導(dǎo)致不同地區(qū)的改革模式也不盡相同。本文通過對我國農(nóng)村信用社改革過程進行分析，在了解農(nóng)村信用社改制存在的主要問題及必要性的基礎(chǔ)上，從實際出發(fā)提出要在改革中因地制宜、分類指導(dǎo)，給農(nóng)村信用社以最大的選擇自由，讓它們有權(quán)利選擇合適于本地區(qū)經(jīng)濟結(jié)構(gòu)和經(jīng)濟發(fā)展水平的組織架構(gòu)和 產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)，針對不同經(jīng)濟發(fā)達程度的地區(qū)設(shè)計不同的農(nóng)村信用社改制模式。 二、我國農(nóng)村信用社改制的歷程及成效分析 新中國建立以后，我國農(nóng)村信用社改制的發(fā)展大體上可分為以下五個時期。第一個時期是農(nóng)村信用合作社為主體的農(nóng)村金融興起的時期（ 1949-1957），由于政府的大力提倡和推動，在農(nóng)村廣泛試辦農(nóng)村信用合作社。第二個時期是農(nóng)村信用社發(fā)展停滯的時期（ 1958-1976），由于受極左思想等的影響，農(nóng)村信用社發(fā)展基本處于停滯階段。第三個時期是農(nóng)村信用社發(fā)展的恢復(fù)時期（ 1977-1984），這階段明確 農(nóng)村信用社是集體金融組織，又是國家銀行在農(nóng)村的基層機構(gòu)，并規(guī)定農(nóng)村信用社由中國人民銀行進行管理，又移交給中國農(nóng)業(yè)銀行管理。第四個時期是農(nóng)村信用社的大發(fā)展時期（ 1985-1995），中國農(nóng)業(yè)銀行對農(nóng)村信用社進行了民主管理、業(yè)務(wù)管理、組織建設(shè)等方面的一系列改革，推動了農(nóng)村信用社事業(yè)的大發(fā)展。第五個時期是大力推進農(nóng)村信用社改革時期（ 1996-至今），現(xiàn)在國家不斷提出對農(nóng)村信用社改革的意見與管理辦法，不斷推進農(nóng)村信用社改革。 經(jīng)過 50 多年的改制發(fā)展，農(nóng)村信用社服務(wù)水平不斷提高，金融監(jiān)管得到加強，金融風(fēng)險得 到初步控制。農(nóng)村信用社改制主要取得了以下四個方面的成效，首先是農(nóng)村信用社存貸款規(guī)模迅速擴大，其不良貸款的比例大幅下降；其次是農(nóng)村信用社的增資擴股工作取得了實質(zhì)性的成效，中央財政對于農(nóng)村信用社的支持力度也不斷增大；再次是農(nóng)村信用社的支持農(nóng)村農(nóng)業(yè)農(nóng)民的力度不斷加大，對于 “ 三農(nóng) ” 的貸款余額逐年增加；最后是農(nóng)村信用社的管理體制與產(chǎn)權(quán)制度改革取得了一定的進展。 三、我國農(nóng)村信用社改制存在的主要問題 前一階段的改革改革已取得了突破性進展和明顯的階段性成效，尤其是試點地區(qū)農(nóng)村信用社的各項經(jīng)濟指標(biāo)有了較 大的改善，但是農(nóng)村信用社在制度安排、經(jīng)營環(huán)境、業(yè)務(wù)經(jīng)營目標(biāo)、經(jīng)營管理模式等方面仍存在問題，需要對其進行進一步改革和調(diào)整。農(nóng)村信用社改制出現(xiàn)的問題具體表現(xiàn)如下。 農(nóng)村信用社改制產(chǎn)權(quán)不明晰，責(zé)任與權(quán)利不明晰。農(nóng)村信用社的歸屬問題模糊不清，其產(chǎn)權(quán)關(guān)系表面上是明確的，而且一般認為是 “ 法人產(chǎn)權(quán) ” ，由社員入股組成，而實質(zhì)上是產(chǎn)權(quán)始終未明晰，法人產(chǎn)權(quán)也是一個模糊不清的概念。農(nóng)戶和企業(yè)入股的積極性普遍不高，股金數(shù)量十分有限，在農(nóng)村信用社的資本中仍然無足輕重，農(nóng)村信用社絕大部分資本仍然處于所有者虛置的狀況。農(nóng)村信用 社法人治理中的權(quán)力義務(wù)嚴(yán)重失衡，很容易產(chǎn)生侵害信用社利益的行為。 農(nóng)村信用社制度缺失，內(nèi)部管理比較混亂。農(nóng)村信用社規(guī)章制度嚴(yán)重不全，各項規(guī)章制度的建設(shè)嚴(yán)重滯后。信貸管理偏松，風(fēng)險防范制約措施不健全，粗放經(jīng)營，發(fā)放貸款不堅持 “ 三查 ” 制度，而是憑經(jīng)驗和主觀武斷，出現(xiàn)大量的人情貸款、關(guān)系貸款、違規(guī)貸款，從而造成放款 “ 先天不足 ” ，形成風(fēng)險。多數(shù)農(nóng)村信用社尚未建立具有獨立性和權(quán)威性的內(nèi)審機構(gòu)及內(nèi)部控制制度，內(nèi)部稽核、監(jiān)察力量配備不足。有些農(nóng)村信用社的 “ 三會 ” 制度也流于形式，社員大會難以發(fā)揮作用；理事會領(lǐng)導(dǎo)下 的主任缺乏制約監(jiān)督；監(jiān)事會職責(zé)定位不清，履行乏力。 農(nóng)村信用社業(yè)務(wù)經(jīng)營上存在多元目標(biāo)之間的沖突。農(nóng)村信用社具有合作性目標(biāo)為社員服務(wù)、贏利性目標(biāo)提高效益、政策性目標(biāo)支持 三農(nóng) 和為防范金融風(fēng)險、提高市場占有率、擴大業(yè)務(wù)品種范圍而追求的規(guī)模經(jīng)濟目標(biāo)。這些目標(biāo)相互制約，不能很好的兼顧，存在一定的沖突，具體表現(xiàn)之一就是農(nóng)村信用社對于支持農(nóng)村、農(nóng)業(yè)、農(nóng)民的力度還是不夠。 農(nóng)村信用社員工隊伍素質(zhì)較低，優(yōu)秀人才匾乏。農(nóng)村信用社員工素質(zhì)問題，長期以來始終沒有得到根本改善，相當(dāng)一些農(nóng)村信用社人員一直保持著 高度封閉狀態(tài)。管理人員文化素質(zhì)普通偏低、思想素質(zhì)偏差，潛在的道德風(fēng)險大，這些都制約著農(nóng)村信用社服務(wù)管理水平的提高。 農(nóng)村信用社改革進度總體來說還是比較緩慢。國家對深化農(nóng)村信用社改革試點給予的扶持政策力度很大，通過中國人民銀行資金扶持，使農(nóng)村信用社歷史包袱得到消除，資本充足率得以提高，有利于推動農(nóng)村信用社轉(zhuǎn)換經(jīng)營機制、改善經(jīng)營管理、增強抗風(fēng)險能力，實現(xiàn)健康可持續(xù)發(fā)展。盡管有如此優(yōu)惠政策，但是受多種因素影響，部分縣級信用聯(lián)社的進度緩慢，缺乏爭取中國人民銀行資金支持的有效措施和實施方案，導(dǎo)致了農(nóng)村信用社 整體的改革推進速度比較緩慢。 四、國外農(nóng)村金融主要發(fā)展模式及對我國的啟示 自從 1849 年世界上第一個信用合作社在德國產(chǎn)生以來，信用合作運動迅速傳播到歐美各地，其中法國、美國等在合作金融發(fā)展道路上的成熟經(jīng)驗值得我們學(xué)習(xí)與借鑒。 （一）國外農(nóng)村金融主要發(fā)展模式 德國農(nóng)村合作金融。德國的合作金融體系是典型的單元金字塔模式。最基層是雷發(fā)巽銀行，為數(shù)眾多，資本金全部來自于農(nóng)戶、小農(nóng)場主、銀行雇員、自由職業(yè)者以及社會援助。雷發(fā)巽銀行是獨立法人，存款者即社員既是所有者又是服務(wù)對象。它采 取民主管理方式，其決策機構(gòu)是社員代表大會。所有社員享有同等的表決權(quán)。第二層是區(qū)域性的合作社聯(lián)盟，但合作銀行除了大部分為合作性質(zhì)的，也有少數(shù)股份制性質(zhì)的。第三層也即最高層次，為中央合作銀行。 法國農(nóng)村合作金融。法國的農(nóng)村合作金融由三個不同層次構(gòu)成。第一層是地方農(nóng)業(yè)信貸互助銀行，也稱為農(nóng)業(yè)信貸合作社，是基層民間組織。第二層是省農(nóng)業(yè)信貸互助銀行，由若干個地方農(nóng)業(yè)信貸互助銀行組成。第三層是法國農(nóng)業(yè)信貸互助銀行總行，它是全國性的合作金融機構(gòu)。各省級和地方農(nóng)業(yè)信貸互助銀行的資本金是社員自愿投入的，總行的資本金 則由政府財政撥款。省和地區(qū)農(nóng)業(yè)信貸互助銀行的經(jīng)營管理嚴(yán)格按信用合作的原則進行，總行則是最高管理機關(guān)，不經(jīng)營一般的信貸業(yè)務(wù)，主要負責(zé)審查各省級農(nóng)業(yè)信貸互助銀行的有關(guān)帳表，監(jiān)督其業(yè)務(wù)活動，同時向其辦理結(jié)算，提供資金支持，并對個別虧損地區(qū)給予低息貸款或一定的補貼。 美國農(nóng)村合作金融。合作金融在美國農(nóng)村金融體系中居主導(dǎo)地位，主要由聯(lián)邦土地銀行、聯(lián)邦中間信貸銀行和合作社銀行等幾個金融機構(gòu)組成。這個農(nóng)業(yè)信用體系在創(chuàng)立初期是一個半官式和半合作式的聯(lián)合體系，上層是設(shè)在華盛頓的農(nóng)業(yè)信用管理局，為政府機關(guān)，直接對總統(tǒng) 負責(zé)；下層是許多農(nóng)業(yè)合作社，全是農(nóng)民自動、自動與互助的合作社：中層是十二個農(nóng)業(yè)信用區(qū)，每一區(qū)有一個農(nóng)業(yè)信用分局及其所管的三個銀行，這些分局內(nèi)都設(shè)有農(nóng)業(yè)信用委員會和一個總經(jīng)理，其成員一部分由政府指派，另一部分由農(nóng)民的合作社推選。在具體的貸款業(yè)務(wù)上，聯(lián)邦土地銀行專門向農(nóng)場主提供長期抵押貸款，聯(lián)邦中問信貸銀行則向為農(nóng)民服務(wù)的金融機構(gòu)提供資金。 （二）國外經(jīng)驗對我國農(nóng)村信用社改制的啟示 從組織架構(gòu)上看，各國基本上都采用中央、地區(qū)、基層三級機構(gòu)體系，且多采取 “ 多級法人 ” 制度。各級農(nóng)村合作金融組織都 具有自主的經(jīng)營權(quán)和獨立的法人資格，每級法人都由各自成員自下而上參股，形成一個較為獨立的體系。從管理及運行體制上看，在保證各級合作金融組織自主經(jīng)營的前提下，上級機構(gòu)對下級機構(gòu)在資金融通、資金清算、信息交流、人才培訓(xùn)等方面給予支持，同時對下級機構(gòu)的經(jīng)營活動進行必要的審計、稽核等監(jiān)管活動。從而有利于其規(guī)避風(fēng)險、穩(wěn)健經(jīng)營。從政府的作用上看，各國政府在實踐中越來越認識到農(nóng)村合作金融的地位和作用，采取了加強立法保障、設(shè)置專門管理機構(gòu)、給予財稅方面支持、甚至直接參股等形式的政策措施，從而保證合作金融體系的有效運行。 五、我國農(nóng)村信用社改制模式的適用性分析 從我國農(nóng)村信用社的改制路徑以及現(xiàn)狀出發(fā)，結(jié)合國外農(nóng)村合作金融的主要模式及對我國的啟示來看，農(nóng)村信用社改制取得了一些成就但還是存在著一些問題，繼續(xù)推進農(nóng)村信用社進行改制十分緊迫。 （一）農(nóng)村信用社改制都應(yīng)遵循的原則 由于我國區(qū)域差異性現(xiàn)象明顯，經(jīng)濟發(fā)達地區(qū)、經(jīng)濟發(fā)展能力一般、以及經(jīng)濟欠發(fā)達發(fā)達地區(qū)進行農(nóng)村信用社改制的模式選擇應(yīng)該是具有差異性的，但是根據(jù)不同地區(qū)的經(jīng)濟發(fā)展差異性程度來進行具體改革模式選擇，都應(yīng)該遵循以下一些共同的原則。 一是要明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系，促進農(nóng)村信用社法人治理結(jié)構(gòu)的完善和經(jīng)營機制轉(zhuǎn)換，使改革后的農(nóng)村信用社真正成為自主經(jīng)營、自我約束、自我發(fā)展、自擔(dān)風(fēng)險的市場主體。二是要按照因地制宜、分類指導(dǎo)原則，實施農(nóng)村商業(yè)銀行和農(nóng)村合作銀行的改革，建立與本地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展水平相適應(yīng)的發(fā)展模式。三是改革要符合本地農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展的需要，改進服務(wù)方式，立足 “ 三農(nóng) ” ，使改革后的農(nóng)村商業(yè)銀行或農(nóng)村合作銀行真正成為農(nóng)村金融主力軍和聯(lián)系農(nóng)民的金融紐帶。 （二）農(nóng)村信用社區(qū)域適用性改制模式選擇 農(nóng)村信用社不同的經(jīng)濟環(huán)境要求實施不 同的改制模式，我國的農(nóng)村信用社應(yīng)該根據(jù)所處地區(qū)的經(jīng)濟發(fā)達狀況進行改制模式的選擇。主要根據(jù)各地區(qū)的經(jīng)濟發(fā)展程度不同，對不同地區(qū)的農(nóng)村信用社改制采取不同的改制模式。 1 經(jīng)濟相對發(fā)達的東部地區(qū)宜采用農(nóng)村商業(yè)銀行的改制模式。我國目前經(jīng)濟發(fā)達的地區(qū)為東部地區(qū)，在該區(qū)域?qū)r(nóng)村信用社進行徹底的改革，建立農(nóng)村商業(yè)銀行對促進其經(jīng)濟發(fā)展既具有重要意義，也是解決農(nóng)村信用社深層次矛盾有效途徑，不僅如此，當(dāng)?shù)剞r(nóng)村信用社的競爭力也將得到較大提升。首先，在東部發(fā)達地區(qū)，農(nóng)村的商品經(jīng)濟已經(jīng)有了一定程度的發(fā)展，形成了數(shù)量較多的私營 企業(yè)，已經(jīng)具備了想商業(yè)銀行借貸的實力和條件，在資金的需求上和城鎮(zhèn)中的商業(yè)企業(yè)沒有差別。其次，在東部經(jīng)濟發(fā)達地區(qū)，已經(jīng)有相當(dāng)一部分的農(nóng)村信用社按照商業(yè)銀行的模式在運作，這些農(nóng)村信用社具有雄厚的資金實力，能夠提供高質(zhì)量的金融服務(wù)，信貸資金的投放方向和商業(yè)銀行沒有差異，都是以盈利為目標(biāo)。最后，從人力資源方面來說，東部的經(jīng)濟發(fā)達地區(qū)對外開放的時間較早，人力資源的綜合素質(zhì)較高，其信用觀念也相對較強，所以在東部經(jīng)濟發(fā)達地區(qū)組建農(nóng)村商業(yè)銀行的模式是可行的。 2 經(jīng)濟發(fā)展能力一般的中部地區(qū)，選擇組建農(nóng)村合作銀行的改 制模式。我國的中部地區(qū)具有綜合資源優(yōu)勢和區(qū)位優(yōu)勢，改革開放的政策也給中部地區(qū)的發(fā)展帶來了前所未有的機遇。在經(jīng)濟發(fā)展一般的中部地區(qū)，存在相對落后的單個農(nóng)戶外，還有著大量的專業(yè)養(yǎng)殖戶、種植戶和中小型農(nóng)產(chǎn)品加工企業(yè)，對現(xiàn)代化的金融服務(wù)有了一定的需求，更需要有專門為農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展服務(wù)的金融組織。股份合作制將股份制和合作制結(jié)合在了一起，既能夠像股份制那樣進行資本金的擴充，又保持了合作制為農(nóng)民提供優(yōu)先服務(wù)的特點，所以，在經(jīng)濟發(fā)展一般、混合經(jīng)濟較為明顯的中部地區(qū)，可以把農(nóng)村信用社改制成股份合作制的金融機構(gòu)，組建農(nóng)村合作銀行 。另外，中部地區(qū)的地方政府為了保障本地區(qū)的經(jīng)濟發(fā)展，在農(nóng)村信用社進行改制之后還是希望能夠為本地的經(jīng)濟發(fā)展服務(wù)，所以也更加希望農(nóng)村信用社選擇農(nóng)村合作銀行的改制模式，而非農(nóng)村商業(yè)銀行模式。 3 經(jīng)濟欠發(fā)達的地區(qū)，選擇組建省聯(lián)社的改制模式。在我國經(jīng)濟欠發(fā)達的中西部的農(nóng)村地區(qū)，存款和貸款的需求規(guī)模都較小，信息的離散程度也較高，商業(yè)銀行進入中小企業(yè)和小農(nóng)的存貸款需求市場，收集信息和更新信息的成本較高缺少規(guī)模效應(yīng)，在這些經(jīng)濟欠發(fā)達的地區(qū)，當(dāng)前還沒有商業(yè)銀行快速發(fā)展的相關(guān)經(jīng)濟基礎(chǔ)。農(nóng)村信用社缺少持續(xù)發(fā)展的潛力，所以應(yīng) 該選擇引導(dǎo)模式來對農(nóng)村信用社進行改制，選擇省聯(lián)社的模式是較為合適的。省聯(lián)社模式和其他兩種模式相比，和 “ 三農(nóng) ” 的聯(lián)系是最緊密的，它既可以設(shè)立有效的委托代理制度來實現(xiàn)所有者的利益，又能照顧農(nóng)村信用社管理水平比較低的現(xiàn)實。為了穩(wěn)定中西部農(nóng)村的政治和穩(wěn)定，省聯(lián)社模式利用政府的信譽來擔(dān)保，保證了農(nóng)村信用社的穩(wěn)定經(jīng)營。 六、總結(jié) 總之，農(nóng)村信用社的改制勢在必行，但是農(nóng)村信用社的改制不存在一種最優(yōu)的改制模式，不同的改制模式各有各的優(yōu)點，選擇改革模式的關(guān)鍵是是否能夠適應(yīng)農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展的需求。農(nóng)村信用社改制 遵循因地制宜的基本原則，按照一定步驟、逐步地進行改制?，F(xiàn)行的農(nóng)村信用社改制模式都有其局限性，在實際的改革過程中也出現(xiàn)了一些新的問題，單個農(nóng)信社的改革已經(jīng)較為成熟，但是改革之后的競爭力尚需加強。因此需針對不同的改革模式采取不同措施來提升農(nóng)村信用社的市場競爭能力，充分滿足農(nóng)業(yè)的發(fā)展對資金的需求，進一步提高農(nóng)民的生活水平，促進農(nóng)村的經(jīng)濟發(fā)展。 參考文獻： 1周蕾經(jīng)濟發(fā)達地區(qū)農(nóng)村信用社改革模式研究 D山東大學(xué)碩士學(xué)位論文， 200710 2董宏宇論我國農(nóng)村信用社改革模式選擇與完 善 D蘇州大學(xué)碩士學(xué)位論文， 200609 3蔡鄭民廣西縣域農(nóng)村信用社改制組建農(nóng)村合