長(zhǎng)期股權(quán)投資管理制度和流程匯編【含15個(gè)管理制度+8條流程】

長(zhǎng)期股權(quán)投資管理制度和流程匯編 1 長(zhǎng)期股權(quán)投資管理風(fēng)險(xiǎn)與關(guān)鍵環(huán)節(jié)控制 1.1 長(zhǎng)期股權(quán)投資管理風(fēng)險(xiǎn) 企業(yè)的長(zhǎng)期股權(quán)投資因其在活躍市場(chǎng)中沒(méi)有報(bào)價(jià)，公允價(jià)值不能得到可靠計(jì)量從而使企業(yè)在投資時(shí)面臨巨大的風(fēng)險(xiǎn)，具體風(fēng)險(xiǎn)如圖 8 1所示。 圖 8 1 長(zhǎng)期股權(quán)投資業(yè)務(wù)中存在的風(fēng)險(xiǎn)示意圖 1.2 長(zhǎng)期股權(quán)投資管理關(guān)鍵環(huán)節(jié)控制 針對(duì)企業(yè)長(zhǎng)期股權(quán)投資中存在的巨大風(fēng)險(xiǎn)，可以通過(guò)控制投資中的關(guān)鍵環(huán)節(jié)來(lái)降低風(fēng)險(xiǎn)或減少風(fēng)險(xiǎn)損 失。長(zhǎng)期股權(quán)投資的關(guān)鍵控制環(huán)節(jié)具體如圖 8 2所示。 風(fēng)險(xiǎn) 1 投資行為違反國(guó)家法律、法規(guī)，可能遭受外部處罰。導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)損失和信譽(yù)損失 風(fēng)險(xiǎn) 2 投資業(yè)務(wù)未經(jīng)適當(dāng)審批或超越授權(quán)審批，可能因重大差錯(cuò)、舞弊、欺詐而導(dǎo)致?lián)p失 風(fēng)險(xiǎn) 3 投資項(xiàng)目未經(jīng)科學(xué)、嚴(yán)密的評(píng)估和論證，可能因決策失誤導(dǎo)致 重大損失 風(fēng)險(xiǎn) 4 投資項(xiàng)目執(zhí)行缺乏有效的管理，可能因不能保障投資安全和投資收益而導(dǎo)致?lián)p失 風(fēng)險(xiǎn) 5 投資項(xiàng)目處置的決策與執(zhí)行不當(dāng)，可能導(dǎo)致權(quán)益受損 圖 8 2 長(zhǎng)期股權(quán)投資管理關(guān)鍵環(huán)節(jié)示意圖 2 職責(zé)分工與授權(quán)批準(zhǔn) 2.1 投資管理崗位設(shè)置 1.長(zhǎng)期股權(quán)投資管理控制崗位職責(zé) 企業(yè)對(duì)長(zhǎng)期股權(quán)投資的控制，首先應(yīng)該將辦理投資業(yè)務(wù)崗位的主要職責(zé)與不相容職責(zé)分開(kāi)，不使其混淆，確保其不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。長(zhǎng)期股權(quán)投資管理崗位的具體職責(zé)及不相容職責(zé)如表 8-1所示。 表 8-1 長(zhǎng)期股權(quán)投資管理崗位職責(zé)一覽表 關(guān)鍵環(huán)節(jié) 1 職責(zé)分工與授權(quán)批準(zhǔn)控制：機(jī)構(gòu)設(shè)置和人員配備應(yīng)當(dāng)科學(xué)、合理，權(quán)限范圍和審批程序應(yīng)當(dāng)明確、規(guī)范 關(guān)鍵環(huán)節(jié) 2 投資可行性研究與評(píng)估控制：投資項(xiàng)目建議書和可行性研究報(bào)告的 內(nèi)容真實(shí)、可靠，支持投資可行性的依據(jù)充分、恰當(dāng)，投資合同或協(xié)議的簽訂應(yīng)征求法律顧問(wèn)的意見(jiàn) 關(guān)鍵環(huán)節(jié) 3 投資決策控制：應(yīng)根據(jù)股東大會(huì)批準(zhǔn)的年度投資計(jì)劃，按制造分工 是核批權(quán)限， 對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行決策審批；重大投資項(xiàng)目，還應(yīng)報(bào)經(jīng)董事會(huì)或股東大會(huì)審批 關(guān)鍵環(huán)節(jié) 4 投資項(xiàng)目的執(zhí)行控制：投資實(shí)施方案科學(xué)、完整，指定專人及時(shí)對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行跟蹤管理，對(duì)投資收益的確認(rèn)應(yīng)符合規(guī)定 關(guān)鍵環(huán)節(jié) 5 對(duì)投資處置的審批與執(zhí)行控制：應(yīng)制定明確、規(guī)范的投資處置方式 和程序，與投資處置有關(guān)的文件資料和憑證記錄真實(shí)、完整 關(guān)鍵環(huán)節(jié) 6 對(duì)投資績(jī)效的評(píng)估與執(zhí)行控制：對(duì)派駐被投資企業(yè)的有關(guān)人員應(yīng)建 立適時(shí)報(bào)告、業(yè)績(jī)考核與定期輪崗制度 長(zhǎng)期股權(quán)投資管理崗位 主要職責(zé) 不相容職責(zé) 1.董事會(huì) 審議投資計(jì)劃 審議投資可行性研究報(bào)告 制訂投資計(jì)劃 編寫投資可行性研究報(bào)告 2.總裁 審批投資部的規(guī)章制度 審批投資計(jì)劃 審批投資項(xiàng)目建議書 審批投資可行性研究報(bào)告 審批投資方案 審批并簽訂投資合同 制定投資部的規(guī)章制度 制訂投資計(jì)劃 編制投資項(xiàng)目建議書 編制投資可行性研究報(bào)告 制定投資方案 擬寫投資合同條款內(nèi)容 3.法律顧問(wèn) 審核投資項(xiàng)目建議書 審核投資可行性報(bào)告 審核投資合同 編寫投資項(xiàng)目建議書 編寫投資可行性報(bào)告 擬寫投 資合同條款內(nèi)容 4.財(cái)務(wù)總監(jiān) 審核投資部的規(guī)章制度 審核投資部的工作流程與規(guī)范 審核投資計(jì)劃 審核投資項(xiàng)目建議書 審核投資可行性研究報(bào)告 審核投資方案 審核投資合同 審核投資取得的權(quán)益證書 審核關(guān)于投資的會(huì)計(jì)賬目 審核投資質(zhì)量分析報(bào)告 制定投資部的規(guī)章制度 制定投資部的工作規(guī)范和流程 制訂投資計(jì)劃 編寫投資項(xiàng)目建議書 編寫投資可行性研究報(bào)告 制定投資方案 擬寫投資合同條款內(nèi)容 處理投資會(huì)計(jì)賬目 編寫投資質(zhì)量分析報(bào)告 5.財(cái)務(wù)經(jīng)理 指導(dǎo)會(huì)計(jì)人員對(duì)投資業(yè) 務(wù)進(jìn)行記錄與會(huì)計(jì)核算 安排人員核對(duì)投資賬目 與投資部經(jīng)理核對(duì)權(quán)益對(duì)權(quán)益證書 審核投資會(huì)計(jì)賬目 取得投資權(quán)益證書 制定投資部的規(guī)章制度 審核投資部的規(guī)章制度 6.投資部經(jīng)理 制定投資部的工作流程與規(guī)范 制訂企業(yè)的投資計(jì)劃 審閱投資項(xiàng)目建議書 安排人員對(duì)目標(biāo)企業(yè)進(jìn)行調(diào)查并進(jìn)行投資可行性研究 編制可行性研究報(bào)告 制定投資方案 擬寫投資合同 安排人員對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行跟蹤管理 審核投資部的工作流程與規(guī)范 審核投資計(jì)劃 編寫投資項(xiàng)目建議書 審核可行性研究報(bào)告，評(píng)估投資可行 性 審核投資方案 審核投資合同 7.投資專員 根據(jù)投資計(jì)劃尋找投資項(xiàng)目 編制投資項(xiàng)目建議書 調(diào)查目標(biāo)企業(yè)并進(jìn)行投資可行性研究 協(xié)助投資經(jīng)理編制投資方案 協(xié)助經(jīng)理進(jìn)行目標(biāo)企業(yè)談判 根據(jù)投資規(guī)范對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行跟蹤、管理 編寫投資質(zhì)量分析報(bào)告 記錄已取得的權(quán)益證書 填寫并保管投資備查登記簿 審核投資項(xiàng)目建議書 審核投資方案 審核投資質(zhì)量分析報(bào)告 報(bào)關(guān)權(quán)益證書 會(huì)計(jì)人員 核算投資收益 負(fù)責(zé)具體的投資業(yè)務(wù) 9.審計(jì)人員 審核投資賬目并就異常情況寫報(bào)告 記錄投資賬目 分析目標(biāo) 企業(yè)投資后的財(cái)務(wù)狀況、現(xiàn)金流等 10財(cái)務(wù)部文員 保管權(quán)益證書 取得權(quán)益證書 2.長(zhǎng)期股權(quán)投資管理崗位的工作職責(zé) （ 1）投資部經(jīng)理崗位工作職責(zé)，如表 8-2所示。 表 8-2 投資部經(jīng)理崗位工作職責(zé)一覽表 崗位名稱 投資部經(jīng)理 部門名稱 /編號(hào) 直接上級(jí) 財(cái)務(wù)總監(jiān) 工作聯(lián)系 內(nèi)部 企業(yè)內(nèi)各部門、各科室 外部 主管部門、各企業(yè)與調(diào)查機(jī)構(gòu) 工作目標(biāo) 采取正確的投資策略與方法降低企業(yè)的投資風(fēng)險(xiǎn)，增加企業(yè)收益 序號(hào) 工作職責(zé) 負(fù)責(zé)程度 1 制定投資部的規(guī)章制度、工作流程與規(guī)范， 并督導(dǎo)實(shí)施 全責(zé) 2 根據(jù)企業(yè)投資方向，安排人員進(jìn)行市場(chǎng)調(diào)查編寫市場(chǎng)調(diào)查分析報(bào)告 全責(zé) 3 制訂企業(yè)的投資計(jì)劃，并報(bào)告企業(yè)權(quán)限領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)審核審批 全責(zé) 4 審閱投資項(xiàng)目建議書 全責(zé) 5 安排人員對(duì)目標(biāo)企業(yè)進(jìn)行調(diào)查并進(jìn)行投資可行性研究，編寫投資可行性研究報(bào)告 全責(zé) 6 制定投資方案 全責(zé) 7 擬寫投資合同 全責(zé) 8 安排人員對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行跟蹤、管理 全責(zé) 確認(rèn) 我已經(jīng)準(zhǔn)確理解并完全接受以上職責(zé)安排，并承諾權(quán)力履行以上職責(zé)！ 確 認(rèn) 人： 確認(rèn)日期： 生效日期 批準(zhǔn)日期 （ 2）投資專員崗位工作職責(zé)，如表 8-3所示。 表 8-3 投資專員崗位工作職責(zé)一覽表 崗位名稱 投資專員 部門名稱 /編號(hào) 直接上級(jí) 投資部經(jīng)理 工作聯(lián)系 內(nèi)部 企業(yè)內(nèi)各部門、各科室 外部 主管部門、各企業(yè)與調(diào)查機(jī)構(gòu) 工作目標(biāo) 按照投資部的工作規(guī)范與流程工作，協(xié)助投資部經(jīng)理完成投資業(yè)務(wù)，降低企業(yè)投資風(fēng)險(xiǎn)，增加企業(yè)收益 序號(hào) 工作職責(zé) 負(fù)責(zé)程度 1 遵守投資部飛規(guī)章制度并按投資部的工作流程與規(guī)范工作 全責(zé) 2 根據(jù)企業(yè)投資方向?qū)δ繕?biāo)市場(chǎng)進(jìn)行調(diào)查分析，協(xié)助投資部經(jīng)理編寫報(bào)告 全責(zé) 3 根據(jù)投資計(jì)劃尋找投資項(xiàng)目 全責(zé) 4 編制投資項(xiàng)目建議書 全責(zé) 5 協(xié)助投資經(jīng)理編制投資方案 部分 6 協(xié)助經(jīng)理進(jìn)行目標(biāo)企業(yè)談判 部分 7 根據(jù)投資規(guī)范對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行跟蹤、管理 全責(zé) 8 編寫投資質(zhì)量分析報(bào)告 全責(zé) 9 記錄已取得的權(quán)益證書 全責(zé) 10 填寫投資備查登記簿并保管 全責(zé) 確認(rèn) 我已經(jīng)準(zhǔn)確理解并完全接受以上職責(zé)安排，并承諾權(quán)力履行 以上職責(zé)！ 確 認(rèn) 人： 確認(rèn)日期： 生效日期 批準(zhǔn)日期 2.2 投資授權(quán)批準(zhǔn)制度 制度名稱 投資授權(quán)批準(zhǔn)制度 受控狀態(tài) 文件編號(hào) 執(zhí)行部門 監(jiān)督部門 考證部門 第 1章 總則 第 1條 為了加強(qiáng)企業(yè)對(duì)長(zhǎng)期股權(quán)的投資行為的管理，防范投資風(fēng)險(xiǎn)，保證投資安全，提高投資效益，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合本企業(yè)實(shí)際情況，特制定本 制度。 第 2條 本制度適用于涉及長(zhǎng)期股權(quán)投資的所有人員。 第 3 條 本制度中的長(zhǎng)期股權(quán)投資是指包括對(duì)子公司投資、對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)投資和對(duì)合營(yíng)企業(yè)投資及投資企業(yè)持有的對(duì)被投資單位不具有共同控制或重大影響，并且在活躍市場(chǎng)中沒(méi)有報(bào)價(jià)、公允價(jià)值不能可靠計(jì)量的權(quán)益性投資。 第 2章 授權(quán)與審批內(nèi)容 第 4 條 企業(yè)的長(zhǎng)期股權(quán)投資，包括可行性研究報(bào)告的編制、投資過(guò)程的管理及投資的處置通歸投資部負(fù)責(zé)。 第 5條 長(zhǎng)期股權(quán)投資授權(quán)方式。 企業(yè)的長(zhǎng)期股權(quán)投資授權(quán)采用書面授權(quán)與工作說(shuō)明書相結(jié)合的方式。 第 6條 長(zhǎng)期股權(quán)投資的授權(quán)程 序如下圖所示。 長(zhǎng)期股權(quán)投資授權(quán)程序示意圖 第 7條 長(zhǎng)期股權(quán)投資的審批程序規(guī)定如下。 1投資部對(duì)長(zhǎng)期股權(quán)投資的各種報(bào)告進(jìn)行初審后呈交財(cái)務(wù)總監(jiān)進(jìn)行審核。 2財(cái)務(wù)總監(jiān)對(duì)其進(jìn)行評(píng)估分析后簽署意見(jiàn)并轉(zhuǎn)呈法律顧問(wèn)審核。 3法律顧問(wèn)確認(rèn)其符合國(guó)家、地方及相關(guān)的法律法規(guī)后呈交總裁審批。 4總裁審批后交由投資部執(zhí)行。 第 8條 長(zhǎng)期股權(quán)投資的審批限額規(guī)定如下。 1投資部經(jīng)理可審批 萬(wàn)元以下的長(zhǎng)期股權(quán)投資。 2財(cái)務(wù)總監(jiān)可審批 萬(wàn) 萬(wàn)元的長(zhǎng)期股權(quán)投資 。 3總裁可審批萬(wàn) 萬(wàn)元的長(zhǎng)期股權(quán)投資。 4超過(guò)萬(wàn)元的投資必須交由董事會(huì)進(jìn)行審議。 第 9條 對(duì)長(zhǎng)期股權(quán)投資必須逐級(jí)審批，禁止越級(jí)審批。 第 10條 單項(xiàng)長(zhǎng)期股權(quán)投資超過(guò)企業(yè)上年度年末凈資產(chǎn)額的 %的必須報(bào)董事會(huì)審議。 第 11 條 長(zhǎng)期股權(quán)投資審批內(nèi)容規(guī)定如下。 總裁 財(cái)務(wù)總監(jiān) 投資部 董事會(huì) 1投資項(xiàng)目符合國(guó)家、地區(qū)的產(chǎn)業(yè)政策和企業(yè)的長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃。 2投資方案是否安全、可行，主要風(fēng)險(xiǎn)是否可控，是否采取了相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防范措施。 3 投資項(xiàng)目的預(yù)計(jì)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、收益目標(biāo)等是否能夠?qū)崿F(xiàn)，企業(yè)的投資利益能否確保，所投入的資金能 否按時(shí)收回。 4投資方案是否與企業(yè)的投資能力與項(xiàng)目監(jiān)管能力相適應(yīng)。 第 12條 企業(yè)的長(zhǎng)期股權(quán)投資原則上不許增資，確需增資的，需重新制作投資項(xiàng)目建議書和可行性研究報(bào)告并按規(guī)定程序?qū)徟?第 3章 附則 第 13條 本制度由董事會(huì)制定，解釋權(quán)、修改權(quán)歸屬董事會(huì)。 第 14條 本制度經(jīng)董事會(huì)審批之日起實(shí)施，修改時(shí)亦同。 編制日期 審核日期 批準(zhǔn)日期 修改標(biāo)記 修改處數(shù) 修改日期 3 投資可行性研究、評(píng)估與決策控制 3.1 投資可行性報(bào)告評(píng)估流程 部門 步驟 董事會(huì) 修改后呈送過(guò)來(lái)層評(píng)估 編寫可行性研究報(bào)告 呈送管理層 評(píng)估 投資部人員 總裁 研究分析項(xiàng)目可行性 審批 審核 財(cái)務(wù)總監(jiān) 編寫可行性研究報(bào)告 呈送過(guò)來(lái)層評(píng)估 簽署意見(jiàn) 提出意見(jiàn) 修改可行性研究報(bào)告 呈送管理層評(píng)估 審議 審核 審批 審議 3.2 長(zhǎng)期股權(quán)投資決策流程 3.3 長(zhǎng)期股權(quán)投資決策制度 制度名稱 長(zhǎng)期股權(quán)投資決策制度 受控狀態(tài) 文件編號(hào) 執(zhí)行部門 監(jiān)督部門 考證部門 第 1章 總則 部門 步驟 董事會(huì) 將可行性研究報(bào)告?zhèn)浒?提出 項(xiàng)目 申請(qǐng) 進(jìn)行 可行性 研究 投資部人員 總裁 進(jìn)行市場(chǎng)調(diào)查 審批 審核 財(cái)務(wù)總監(jiān) 編制投資項(xiàng)目建議書 調(diào)查目標(biāo)企業(yè) 進(jìn)行可行性研究 編制可行性研究報(bào)告 將可行性研究報(bào)告?zhèn)浒?審批 審核 審議是否通過(guò) 第 1 條 為了加強(qiáng)控制股份有限公司（簡(jiǎn)稱為“股份公司”）對(duì)外長(zhǎng)期股權(quán)投資業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制，控制投資方向與投資規(guī)模，防范投資風(fēng)險(xiǎn)，保證對(duì)外投資活動(dòng)的合法性和效益性，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合股份公司內(nèi)部管理文件規(guī)定，制定本制度。 第 2條 本辦法適用 于股份公司及其控股子公司的長(zhǎng)期股權(quán)投資行為。 第 3 條 本制度中的長(zhǎng)期股權(quán)投資是指包括對(duì)子公司投資、對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)投資和對(duì)合營(yíng)企業(yè)投資及投資企業(yè)持有的對(duì)被投資單位不具有共同控制或重大影響，并且在活躍市場(chǎng)中沒(méi)有報(bào)價(jià)、公允價(jià)值不能進(jìn)行可靠計(jì)量的權(quán)益性投資。 第 4條 相關(guān)部門職責(zé)規(guī)定如下。 1股份公司投資部負(fù)責(zé)投資項(xiàng)目狀況的跟蹤。 2公司財(cái)務(wù)部對(duì)投資項(xiàng)目定期收集財(cái)務(wù)報(bào)表，并做分析與管理，監(jiān)督投資單位的利潤(rùn)分配、股利支付，維護(hù)公司的合法權(quán)益。 3投資項(xiàng)目的所有相關(guān)文件均需報(bào)公司總裁辦公室存檔。 4簽訂對(duì)外投資合 同時(shí)，應(yīng)當(dāng)征詢公司法律顧問(wèn)或相關(guān)專家的意見(jiàn)，并經(jīng)相應(yīng)審批機(jī)構(gòu)授權(quán)后，方可簽訂。 第 2章 長(zhǎng)期股資投資決策權(quán)限及投資方向 第 5條 股份公司投資決策權(quán)限如下。 1股東大會(huì)為股份公司長(zhǎng)期股權(quán)投資活動(dòng)的最高審批機(jī)構(gòu)，根據(jù)對(duì)外投資活動(dòng)涉及金額的大小，授權(quán)董事會(huì)、經(jīng)理層分級(jí)審批。 2股份公司所有長(zhǎng)期股權(quán)投資活動(dòng)均須經(jīng)公司經(jīng)理層會(huì)議審議通過(guò)并形成決議，根據(jù)審批權(quán)限，逐級(jí)報(bào)批。 3股份公司長(zhǎng)期股權(quán)投資活動(dòng)的審批，應(yīng)當(dāng)根據(jù)公司章程規(guī)定的對(duì)外投資活動(dòng)分級(jí)審批權(quán)限（如下表所示）和審批程序，提交董事會(huì)、股東大會(huì)審議。 對(duì)外投資活動(dòng)分級(jí)審批權(quán)限一覽表 序號(hào) 項(xiàng)目 經(jīng)理層 董事會(huì) 股東大會(huì) 1 交易涉及資產(chǎn)總額 總資產(chǎn) 30%（含） 2 交易標(biāo)的的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 年度主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 30%（含） 3 交易標(biāo)的的凈利潤(rùn) 年度凈利潤(rùn) 30%（含） 4 交易的成交金額占凈資產(chǎn)比例 30%（含） 5 交易產(chǎn)生利潤(rùn) 年度凈利潤(rùn) 30%（含） 6 涉及資產(chǎn)總額 30%（含） 7 關(guān)聯(lián)交易金額 凈資產(chǎn) 5%（含） 備注： 1所有參照數(shù)據(jù)均為股份公司最近一期經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)指標(biāo) 2涉及資產(chǎn)、股權(quán)收購(gòu)的對(duì)外投資活動(dòng)，都必須進(jìn)行審計(jì)或評(píng)估 4經(jīng)理層、董事會(huì)、股東大會(huì)審議上述交易時(shí)應(yīng)形成會(huì)議記錄，記錄內(nèi)容應(yīng)當(dāng)完整、詳實(shí)，并由出席會(huì)議的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員簽字。 第 6條 控股子公司投資決策權(quán)限如下。 1股份公 司對(duì)控股子公司的長(zhǎng)期股權(quán)投資行為具有決策和審批權(quán)。 2控股子公司的長(zhǎng)期股權(quán)投資應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行股份公司的審批程序，并在簽訂意向協(xié)議時(shí)立即報(bào)告股份公司投資部，履行信息披露義務(wù)。 第 7 條 股份公司對(duì)與本公司主業(yè)關(guān)聯(lián)度較高的投資領(lǐng)域內(nèi)的投資項(xiàng)目給予積極鼓勵(lì)；對(duì)于投資領(lǐng)域外的其他投資項(xiàng)目，將嚴(yán)格控制。 第 8 條 長(zhǎng)期股權(quán)投資必須簽訂合同、協(xié)議，明確投資和被投資主體、投資方式、作價(jià)依據(jù)、投資金額及比例、利潤(rùn)分配方式等。投資后必須將投資責(zé)任落實(shí)到部門，落實(shí)到人。 第 3章 股份公司投資的申報(bào)審批 第 9 條 股份公司投資由各相關(guān)部門根據(jù)部門相應(yīng)職責(zé)對(duì)各投資建議或機(jī)會(huì)加以初步分析，從所投資項(xiàng)目市場(chǎng)前景、所在行業(yè)的成長(zhǎng)性、相關(guān)政策法規(guī)是否對(duì)該項(xiàng)目已有或有潛在的限制、公司能否獲取與項(xiàng)目成功要素相應(yīng)的關(guān)鍵能力、公司是否能籌集項(xiàng)目投資所需資源、項(xiàng)目競(jìng)爭(zhēng)情況、項(xiàng)目是否與公司長(zhǎng)期戰(zhàn)略相吻合等方面進(jìn)行評(píng)估，認(rèn)為可行的，組織編寫項(xiàng)目建議書，并上報(bào)主管副總或總裁。 第 10條 主管副總或總裁同意后，由投資部或相關(guān)部門組織調(diào)研，并制訂投資計(jì)劃和項(xiàng)目可行性報(bào)告，提請(qǐng)經(jīng)理層會(huì)議討論，并組織評(píng)議，提出意見(jiàn)。 第 11 條 經(jīng)理層辦 公會(huì)根據(jù)公司章程及審批權(quán)限審批或逐級(jí)報(bào)批。 第 12條 經(jīng)公司審批機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)后，由相關(guān)部門組織實(shí)施。 第 4章 控股子公司投資項(xiàng)目申報(bào)審批 第 13條 控股子公司的投資項(xiàng)目由子公司向股份公司相關(guān)部門申報(bào)。投資申報(bào)應(yīng)包括以下資料。 1投資項(xiàng)目概況（目的、規(guī)模、出資額及方式、持股比例等）。 2投資效果的可行性分析。 3被投資單位近三年的資產(chǎn)負(fù)債表和損益表。 第 14條 股份公司相關(guān)部門收到投資項(xiàng)目申報(bào)資料后，進(jìn)行初步審核，并向主管副總或總裁報(bào)告。 第 15條 主管副總或總裁將投資計(jì)劃提請(qǐng)經(jīng)理層會(huì)議討論， 并組織評(píng)議，并根據(jù)公司章程及審批權(quán)限審批或逐級(jí)報(bào)批。 第 16條 股份公司根據(jù)公司章程和有關(guān)規(guī)定對(duì)控股子公司投資項(xiàng)目進(jìn)行審批時(shí)，應(yīng)采取總額控制等措施，防止控股子公司分拆投資項(xiàng)目、逃避較為嚴(yán)格的授權(quán)審批的行為。 第 5章 附則 第 17條 本制度由股份公司董事會(huì)負(fù)責(zé)解釋。 第 18條 本制度自股份公司股東大會(huì)審議通過(guò)，自頒布之日起執(zhí)行。 編制日期 審核日期 批準(zhǔn)日期 修改標(biāo)記 修改處數(shù) 修改日期 4 長(zhǎng)期股權(quán)投資執(zhí)行控制 4.1 長(zhǎng)期股權(quán)投資執(zhí)行控制流程 部門 步驟 總裁 記錄 投資 行為 編制 投資 方案 簽訂 投資 合同 投資部人員 財(cái)務(wù)總監(jiān) 編制投資方案 審批 審核 財(cái)務(wù)人員 執(zhí)行 投資 方案 擬寫投資合同 審批 審核 簽訂投資合同 保管權(quán)益證書 取得權(quán)益證書 派駐人員管理 分析投資質(zhì)量 編制投資質(zhì)量分析報(bào)告 制訂投資備查登記簿 記錄投資行為 核算投資收益 審核 審核 4.2 長(zhǎng)期股權(quán)投資執(zhí)行管理制度 制度名稱 長(zhǎng)期股權(quán)投資執(zhí)行管理制度 受控狀態(tài) 文件編號(hào) 執(zhí)行部門 監(jiān)督部門 考證部門 第 1章 總則 第 1條 為了加強(qiáng)企業(yè)對(duì)長(zhǎng)期股權(quán)的投資行為的管理，防范投資風(fēng)險(xiǎn)，保證投資安全，提高投資效益，特制定本制度。 第 2條 本制度適用于涉及長(zhǎng)期股權(quán)投資的所有人員。 第 3 條 本制度中的長(zhǎng)期股權(quán)投資是指包括對(duì)子公司投資、對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)投資和對(duì)合營(yíng)企業(yè)投資及投資企業(yè)持有的對(duì)被投資單位不具有共同控制或重大影響，并且在活躍市場(chǎng)中沒(méi)有報(bào)價(jià)、公允價(jià) 值不能可靠計(jì)量的權(quán)益性投資。 第 2章 長(zhǎng)期股權(quán)投資的方案、合同與權(quán)益證書 第 4 條 投資部人員所編制的投資方案應(yīng)明確企業(yè)的出資時(shí)間、金額、出資方式、責(zé)任人及利潤(rùn)收回方式、時(shí)間等內(nèi)容。 第 5條 投資實(shí)施方案發(fā)生變更時(shí)，必須重新根據(jù)審批程序進(jìn)行審批。 第 6條 投資合同的簽訂由企業(yè)的法定代表人通過(guò)書面授權(quán)書所委托的代表簽訂，其他人無(wú)權(quán)簽訂。 第 7 條 企業(yè)以現(xiàn)金或其他方式出資后，投資部需及時(shí)取得長(zhǎng)期股權(quán)投資的權(quán)益證書，進(jìn)行記錄后交財(cái)務(wù)人員保管。 第 8 條 權(quán)益證書由財(cái)務(wù)部的財(cái)務(wù)文員保管，財(cái)務(wù)文員將投資部交來(lái) 的權(quán)益證書詳細(xì)記錄后，放入保險(xiǎn)柜中，未經(jīng)授權(quán)，任何人不得接觸權(quán)益證書。 第 9 條 財(cái)務(wù)經(jīng)理定期或不定期與投資部經(jīng)理及權(quán)益證書的保管人員及經(jīng)手人員核對(duì)有關(guān)的權(quán)益證書。 第 3章 長(zhǎng)期股權(quán)投資執(zhí)行過(guò)程中人員與財(cái)務(wù)的管理 第 10條 投資部需指派專員對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行跟蹤管理，指派人員需與企業(yè)指派的其他人員配合，定期分析投資質(zhì)量，分析被投資企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)狀況、現(xiàn)金流量等重要指標(biāo)，并撰寫分析報(bào)告。 第 11 條 企業(yè)對(duì)派往被投資企業(yè)的董事、監(jiān)事、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或其他管理人員及投資部派出的專員實(shí)行年度或任期內(nèi)的績(jī)效考評(píng)與 輪崗制度，這些人員在年度或任期內(nèi)需向企業(yè)提供述職報(bào)告。 第 12條 投資部應(yīng)將被投資企業(yè)發(fā)生的重大事項(xiàng)及時(shí)上報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)與總裁，以方便企業(yè)對(duì)長(zhǎng)期股權(quán)投資的處置，保證長(zhǎng)期股權(quán)投資業(yè)務(wù)的安全與效益。 第 13條 被投資企業(yè)的重大事項(xiàng)主要包括但不限于下列 11 項(xiàng)內(nèi)容。 1推薦或更換本企業(yè)指派人員的崗位或職責(zé)。 2被投資企業(yè)董事會(huì)、股東大會(huì)的議程與事項(xiàng)。 3被投資企業(yè)經(jīng)營(yíng)方向、經(jīng)營(yíng)方式發(fā)生了重大改變或調(diào)整。 4被投資企業(yè)的主要股東發(fā)生了變化。 5被投資企業(yè)的注冊(cè)資本發(fā)生了變化。 6被投資企業(yè)期望本企業(yè)為其提 供任何形式的貸款性融資或債權(quán)擔(dān)保。 7被投資企業(yè)合并、分立、上市、變更公司形式、解散或清算等。 8涉及上述事項(xiàng)的章程或合同的修改。 9被投資企業(yè)的長(zhǎng)期投資項(xiàng)目。 10被投資企業(yè)解聘或聘任高級(jí)管理人員。 11企業(yè)管理層認(rèn)為重要的其他事項(xiàng)。 第 14條 企業(yè)投資部定期收集被投資企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表交予財(cái)務(wù)部，由財(cái)務(wù)部根據(jù)國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制度和企業(yè)的相關(guān)會(huì)計(jì)制度對(duì)長(zhǎng)期股權(quán)投資的收益進(jìn)行核算，編制會(huì)計(jì)報(bào)表。 第 15條 被投資企業(yè)如果以股票形式發(fā)放股利，財(cái)務(wù)部應(yīng)及時(shí)更新賬面股份數(shù)量。 第 16條 財(cái)務(wù)部應(yīng)定期 或不定期與被投資企業(yè)核對(duì)相關(guān)的投資賬目，保證投資的安全、可靠。 第 17條 會(huì)計(jì)人員在確定長(zhǎng)期股權(quán)投資項(xiàng)目減值準(zhǔn)備的計(jì)提標(biāo)準(zhǔn)后，需報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理與財(cái)務(wù)總監(jiān)審核、審批。 第 18條 審計(jì)人員應(yīng)定期審計(jì)長(zhǎng)期股權(quán)投資項(xiàng)目的減值情況。 第 19條 投資部應(yīng)制定投資備查登記薄，以便企業(yè)隨時(shí)掌握長(zhǎng)期股權(quán)投資的狀況。 第 20條 投資備查登記薄的內(nèi)容包括但不限于下列四項(xiàng)。 1被投資企業(yè)的基本狀況、動(dòng)態(tài)信息。 2取得投資時(shí)被投資企業(yè)各項(xiàng)資產(chǎn)、負(fù)債的公允價(jià)值信息。 3企業(yè)歷年與被投資企業(yè)發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易情況。 4被投資企業(yè) 發(fā)放股票股利的情況。 第 4章 附則 第 21條 本制度由總裁辦公室制定，解釋權(quán)、修改權(quán)歸屬總裁辦公室。 第 22條 本制度自董事會(huì)審批之日起實(shí)施，修改時(shí)亦同。 編制日期 審核日期 批準(zhǔn)日期 修改標(biāo)記 修改處數(shù) 修改日期 5 長(zhǎng)期股權(quán)投資處置控制 5.1 長(zhǎng)期股權(quán)投資處置控制流程 部門 步驟 總裁 存檔 分析 投資 在庫(kù) 申請(qǐng) 投資 處置 投資部人員 財(cái)務(wù)總監(jiān) 分析投資項(xiàng)目的財(cái)務(wù)情況 財(cái)務(wù)部人員 實(shí)施 處置 方案 分析投資項(xiàng)目的經(jīng)營(yíng)情況 編寫投資資產(chǎn)處置報(bào)告 申請(qǐng)?zhí)幹猛顿Y資產(chǎn) 評(píng)估投資資產(chǎn) 貶值投資處置方案 實(shí)施處置方案 將處置情況存檔 審批 審核 審批 審核 5.2 長(zhǎng)期股權(quán)投資處置管理制度 制度名稱 長(zhǎng)期股權(quán)投資處置管理制度 受控狀態(tài) 文件編號(hào) 執(zhí)行部門 監(jiān)督部門 考證部門 第 1章 總則 第 1 條 為了加強(qiáng)企業(yè)對(duì)長(zhǎng)期股權(quán)的投資行為的管理，防范投資風(fēng)險(xiǎn)，保證投資安全，提高投資效益，特制定本制度。 第 2條 本制度適用于涉及長(zhǎng)期股權(quán)投資處置的所有人員。 第 3條 本制度中所指的投資處置是指因各種原因企業(yè)將長(zhǎng)期股權(quán)投資做出收回、轉(zhuǎn)讓或核銷等相關(guān)處置。 第 2章 投資狀況分析與投資處置審批 第 4 條 投資部相關(guān)人員在編制投資處置報(bào)告前要對(duì)投資項(xiàng)目做仔細(xì)的分析，財(cái)務(wù)人員將投資項(xiàng)目的財(cái)務(wù)分析狀況提供給投資部的相關(guān)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人員作參考。 第 5條 投資處置報(bào)告中要求投資項(xiàng)目狀況的記錄必須真實(shí)可靠，論證 必須充足，依據(jù)必須經(jīng)得起推敲。 第 6條 對(duì)投資資產(chǎn)的處置必須按照程序與權(quán)限逐級(jí)審批，每級(jí)審批人必須簽署意見(jiàn)并蓋章，禁止越級(jí)審批。 第 7條 投資處置的審批程序。 投資處置審批程序示意圖 第 8 條 投資處置時(shí)長(zhǎng)期股權(quán)投資超過(guò) 萬(wàn)元或占到企業(yè)上一會(huì)計(jì)年度末凈資產(chǎn)的 %必須經(jīng)過(guò)董事會(huì)的審批。 第 9條 投資資產(chǎn)的評(píng)估方的選擇