信貸合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)【一份非常好的專業(yè)參考資料】

1 信貸合規(guī)風(fēng)險(xiǎn) 從目前我們面臨的風(fēng)險(xiǎn)來(lái)看，最大的風(fēng)險(xiǎn)還是信貸風(fēng)險(xiǎn)，這次波及全球的次貸危機(jī)，也就是從美國(guó)的房屋次級(jí)抵押貸款引起的，雖然通過(guò)世界各國(guó)政府的努力，仍然愈演愈烈，已經(jīng)演變?yōu)榻鹑陲L(fēng)暴，危及全球金融安全。危機(jī)導(dǎo)致全球股市下跌，經(jīng)濟(jì)有下滑的危險(xiǎn)，為了防止危機(jī)演變?yōu)闉?zāi)難，世界各國(guó)政府積極采取措施，來(lái)穩(wěn)定金融。我國(guó)金融市場(chǎng)開放較晚，影響肯定有限，但是政府也是高度重視， 10 月 8 日采取了一套“組合拳”來(lái)刺激經(jīng)濟(jì)（存貸款雙雙降息、準(zhǔn)備金率下調(diào)和取消利息稅）。美國(guó)政府通過(guò)眾、參兩院批準(zhǔn) 7000 億美元的金融救援法案來(lái)救 市。這個(gè)危機(jī)是什么原因引起的呢？答案就是信貸違規(guī)造成的。美國(guó)房地產(chǎn)抵押貸款的業(yè)內(nèi)人士理查德 比特納在次貸危機(jī)真相一書中揭開了可怕的真相 幾乎在每個(gè)環(huán)節(jié)中都充斥了謊言與虛假的評(píng)估。美聯(lián)儲(chǔ)主席伯南克斥責(zé)，“近年相當(dāng)一部分放貸是既不負(fù)責(zé)任也不謹(jǐn)慎的”。 再看我們農(nóng)合行的信貸管理現(xiàn)狀。今年以來(lái)，我們的不良貸款不降反升，說(shuō)明我們的信貸風(fēng)險(xiǎn)控制不到位，不良貸款不降反升的原因很多，有歷史的原因、有體制的原因、有機(jī)制的原因。我想最主要的原因還是信貸管理和員工風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不強(qiáng)等方面的原因，管理上存在問(wèn)題的主要是操作風(fēng)險(xiǎn)沒(méi)有 真正得到有效的控制；員工風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不強(qiáng)（淡漠），做出了不負(fù)責(zé)任違規(guī)行為而造 2 成的。特別是 06 年之后出現(xiàn)的新增不良貸款，百分之九十都是違規(guī)而形成的。（違規(guī)并不僅僅是發(fā)放跨區(qū)域、化整為零等貸款，包括正常貸款因?yàn)槲磮?zhí)行制度或執(zhí)行制度未到位，形成的風(fēng)險(xiǎn)）。形成的原因有兩個(gè)方面：一是客觀方面。部分信貸人員平時(shí)學(xué)習(xí)和理解制度不夠，不經(jīng)意地違規(guī)操作，造成信貸風(fēng)險(xiǎn)，這種情況總部有相當(dāng)一部分責(zé)任，主要是培訓(xùn)不夠，員工整體的業(yè)務(wù)素質(zhì)不高，且參差不齊。這需要我們加大培訓(xùn)力度，讓全體員工都能熟練地掌握法律、規(guī)則和守則以及業(yè)務(wù)操作規(guī)范。 二是主觀方面。各類制度和操作流程都曉得，就是違規(guī)操作。目前我們的各項(xiàng)制度和各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程都有，我們少數(shù)員工就是視而不見(jiàn)。主觀故意、人為造成信貸風(fēng)險(xiǎn)，甚至造成損失。更有甚者對(duì)已有違規(guī)給單位造成了風(fēng)險(xiǎn)和損失，還不吸取教訓(xùn)，不引起足夠的重視，崗位交流、輪崗之后還是我行我素，頂風(fēng)違規(guī)。再不珍惜機(jī)會(huì)、不珍惜飯碗，必將得到應(yīng)有的懲罰，付出沉痛的代價(jià)。為什么違規(guī)屢見(jiàn)不鮮，為什么違規(guī)屢禁不止，我想重要的原因就是兩個(gè)方面：一個(gè)是“面子”問(wèn)題，講交情、重義氣，不辦怕面子上過(guò)不去，置自己的使命和責(zé)任而不顧，利用手中的權(quán)力，搞關(guān)系、 做人情。二是“私子”在作怪，損公肥私、中飽私囊。（“貪”字近乎“貧”，“婪”字近乎“焚”）。今后我們將提高檢查和稽核的頻率和廣度，加大違規(guī)行為和現(xiàn)象的處罰力度，加重違規(guī)成本，完善授權(quán)、授信制度，對(duì)分支機(jī)構(gòu)實(shí)行差別管理。對(duì)經(jīng)營(yíng)管理不善、違規(guī)現(xiàn)象有禁不止、新增不良貸款較多的支行，降低信貸授權(quán)（二萬(wàn)、三 3 萬(wàn)都要上報(bào)）；對(duì)依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)、管理規(guī)范、員工素質(zhì)較高、新增不良貸款控制在規(guī)定的比例之內(nèi)，特別是達(dá)到一級(jí)標(biāo)準(zhǔn)支行的放大信貸權(quán)限，放手讓其加快發(fā)展。同時(shí)加大監(jiān)督和制約力度，因?yàn)椤皺?quán)力失去監(jiān)督就是禍害，私欲失去控制就是災(zāi) 難”。要形成“有人違規(guī)、人人喊打”的良好氛圍?！罢l(shuí)自重，誰(shuí)將得到尊重；誰(shuí)放縱，誰(shuí)將得到傷痛”。我奉勸大家，不要為了一時(shí)的蠅頭小利，拿一輩子的幸福為代價(jià)劃不來(lái)，“擋不住今天的誘惑，會(huì)失去明天的幸?！保ǔ刂荻麻L(zhǎng)就是教訓(xùn)）。銀監(jiān)會(huì)提出的八種違規(guī)表現(xiàn)，在某些支行和少數(shù)人身上不同程度或或多或少地存在，有的還特別嚴(yán)重，觸目驚心。聽(tīng)說(shuō)現(xiàn)在還有拿幾個(gè)身份證來(lái)貸款的，還有改身份證的，還有化整為零貸款的，簡(jiǎn)直糊涂透頂?？礃邮遣蛔材蠅Σ换仡^，非得下了崗才去找后悔藥?，F(xiàn)在有二種非正常現(xiàn)象值得關(guān)注，要堅(jiān)決制止。一是信貸員不給好處不 辦事，給了好處亂辦事，有好處什么人都敢貸，沒(méi)好處再好、再優(yōu)良的客戶都不貸。嚴(yán)重毒化了我們與客戶之間融洽的魚水關(guān)系，在社會(huì)上影響很壞，嚴(yán)重?fù)p壞了農(nóng)合行的社會(huì)形象。第二種是行長(zhǎng)講的都發(fā)放，心里想得是誰(shuí)干誰(shuí)負(fù)責(zé)，現(xiàn)在我們講的很清楚，信貸員是第一責(zé)任人，造成損失有第一責(zé)任承擔(dān)（有些信貸員深有體會(huì)了，也可以說(shuō)深受其害）?；麨榱?、頂名貸款、虛假擔(dān)保現(xiàn)象在有些行比較普遍，貸審小組審議審批也是走過(guò)場(chǎng)，行長(zhǎng)一言堂，其他成員是事不關(guān)己高高掛起，敷衍了事。更有甚者，不是晨會(huì)討論，而是逆程序操作，貸款發(fā)放之后，再找其他成員簽名， 4 生米煮成熟飯，有意見(jiàn)也沒(méi)用，整個(gè)一個(gè)獨(dú)斷專行。有這樣的領(lǐng)導(dǎo)，這樣的經(jīng)營(yíng)方式，怎會(huì)有好的資產(chǎn)質(zhì)量，交流、輪崗怎么沒(méi)有后遺癥。 我們?cè)诜治霾涣假J款形成的原因可以發(fā)現(xiàn)，出小額農(nóng)戶貸款外，大部分不良貸款都是因?yàn)檫`規(guī)操作形成的，這樣的教訓(xùn)是沉痛的，是應(yīng)該時(shí)刻銘記在心的。但是，到了改革發(fā)展的今天，還有少數(shù)行、少數(shù)人在貸款管理方面，經(jīng)營(yíng)還是粗放的，管理還是混亂的，確實(shí)不能原諒。具體表現(xiàn)在： （ 1） 制度形同虛設(shè)。各種制度很多，省聯(lián)社的，農(nóng)合行總部的，就是每個(gè)行也有一大本，但是在工作時(shí)常常是視而不見(jiàn)、束之高閣。以信任來(lái)代替 管理，以習(xí)慣來(lái)代替制度，以情面來(lái)代替紀(jì)律。 （ 2） 盲目追求效益。近年來(lái)，我們業(yè)務(wù)發(fā)展迅速，經(jīng)營(yíng)規(guī)模不斷擴(kuò)大，貸款擴(kuò)張過(guò)快，但我們的經(jīng)營(yíng)管理水平提高遠(yuǎn)遠(yuǎn)滯后于業(yè)務(wù)發(fā)展的速度，如果風(fēng)險(xiǎn)控制不好，潛在的風(fēng)險(xiǎn)很大。不能正確處理好眼前利益與長(zhǎng)遠(yuǎn)利益的關(guān)系，一味地多放貸款，來(lái)多收益，多發(fā)放效益工資，這不是科學(xué)的發(fā)展觀，沒(méi)有走可持續(xù)發(fā)展之路。重放款、輕收貸，重大額、輕小額，重領(lǐng)導(dǎo)、輕客戶。 （ 3） 權(quán)力制約乏力。我們的信貸人員手中有信貸大權(quán)，是高風(fēng)險(xiǎn)崗位，怎樣慎重使用好這一權(quán)力，大家要有清醒的頭腦，健康的心態(tài)。韓非子 中記載，魯國(guó)有位宰相叫公儀休喜歡吃魚，國(guó)人爭(zhēng)先恐后給他送魚，他不收。他的兄弟感到奇怪，問(wèn)“你那么喜歡吃魚，人家送魚，為何不收？”。公儀休說(shuō)“就因?yàn)槲蚁?5 歡吃魚，我才不收人家的魚。因?yàn)槲乙坏┦樟巳思业聂~，我就得徇私枉法替人家辦事，徇私枉法就難免丟了相位，丟的相位，自己想吃魚也買不起了”。我奉勸大家，我們要對(duì)信貸資金安全負(fù)責(zé)，更要對(duì)你自己負(fù)責(zé)，更要對(duì)你家人負(fù)責(zé)，我們有這份工作確實(shí)不容易，來(lái)之不易，需要我們倍加珍惜。各行行長(zhǎng)要以對(duì)單位、對(duì)同事高度負(fù)責(zé)的態(tài)度，嚴(yán)格管理，要經(jīng)常敲敲邊鼓、敲敲警鐘，敢抓敢管，發(fā)現(xiàn)不良傾 向、不良苗頭，要及時(shí)加以制止。同時(shí)要對(duì)員工八小時(shí)之外的活動(dòng)，也要清楚掌握。嚴(yán)把貸款發(fā)放關(guān)，嚴(yán)格授權(quán)管理，杜絕違規(guī)貸款。同時(shí)，對(duì)行行長(zhǎng)的權(quán)力更要加以監(jiān)督和制約。有的行行長(zhǎng)，帶頭違反制度，要求信貸人員發(fā)放違規(guī)貸款，為客戶出謀化策，躲避檢查。不講原則，不講制度。情大于法，面子大于制度。這樣的一把手怎能不犯錯(cuò)誤，怎能制止的了員工的違規(guī)行為，怎能把一個(gè)行經(jīng)營(yíng)管理好。 （ 4） 腐敗現(xiàn)象滋生。打著所謂光明正大晃子，牟取見(jiàn)不得人的私利。案件專項(xiàng)治理中，說(shuō)道十案九違規(guī)，不客氣說(shuō)，不良貸款中，逾期時(shí)間長(zhǎng)、數(shù)額比較大，十筆十違規(guī) 。說(shuō)什么多放貸款多收利息的幌子，來(lái)發(fā)放各種類型的違規(guī)貸款?？绲貐^(qū)貸款、頂名貸款，明眼人一看不是行長(zhǎng)就是信貸員的親戚或者朋友；化整為零貸款，一看就是平時(shí)與我們的信貸人員走的比較近的，也不是什么好的客戶，真有好的客戶還貸不到，真是好客戶為什么不上報(bào)審批呢？（我們有貸審委，現(xiàn)在為了方便大家，又成立了審批中心，可以確保第二天上會(huì)，就是這樣還有少數(shù)行就沒(méi)上報(bào)過(guò)貸 6 款，在家關(guān)門造假，講一句不好聽(tīng)的話，和那些辦假證的沒(méi)有什么兩樣）。這中間的貓膩我不說(shuō)大家都清楚?！坝胸澬?，辦事多違規(guī)；無(wú)私欲，做人多坦蕩”。到最后貸款到期肯定 是不良，最終就是損失。今后我們將加大違規(guī)處罰力度，加重違規(guī)成本，從政治、經(jīng)濟(jì)、精神給于處罰。一旦發(fā)現(xiàn)違規(guī)現(xiàn)象和行為，毫不留情，決不手軟。對(duì)有新增的違規(guī)不良貸款，發(fā)現(xiàn)一筆處理一人。先下崗，限期收回，在下崗期間只發(fā)生活費(fèi)。 （ 5） 執(zhí)行力大打折扣。上面三令五申、下面冷冷清清，上緊下松、上熱下冷。上有政策、下有對(duì)策。甚至有抵燭、對(duì)抗情緒，還有的怪罪農(nóng)合行管理嚴(yán)了，整天發(fā)牢騷，這也不是，那也不好。我奉勸你去看看辦事處推薦的愛(ài)拼才會(huì)贏這本書，我想一定啟發(fā)很大，火氣就消了。 以上是我們平時(shí)發(fā)現(xiàn)的不合規(guī)現(xiàn)象和行為，畢 竟是少數(shù)。請(qǐng)大家對(duì)照檢查，有則改之，無(wú)則加勉。所以加大員工思想教育，增強(qiáng)員工的合規(guī)意識(shí)勢(shì)在必行、刻不容緩。（“物必自腐，而后蟲生”，主動(dòng)權(quán)還是在我們手中，靠我們?nèi)グ盐眨?。通過(guò)加強(qiáng)思想教育和員工主動(dòng)學(xué)習(xí)相結(jié)合，來(lái)提高員工抵制不良風(fēng)氣的侵蝕自覺(jué)性，就像農(nóng)合行通過(guò)擴(kuò)充股本金和多提撥備來(lái)增強(qiáng)抗風(fēng)險(xiǎn)能力一樣。下面根據(jù)總部的安排我就信貸合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)結(jié)合平時(shí)工作中所發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題和大家進(jìn)行交流，不妥之處敬請(qǐng)指正。 一、貸款三查制度。 （一） 貸前調(diào)查 。貸款通則二十七條規(guī)定貸款調(diào)查：“貸款人 7 受理借款人申請(qǐng)后，應(yīng)當(dāng)對(duì)借款人的信用等 級(jí)以及借款的合法性、安全性、盈利性等情況進(jìn)行凋查，核實(shí)抵押物、質(zhì)物、保證人情況，測(cè)定貸款的風(fēng)險(xiǎn)度”（這是調(diào)查的范圍）。第四十條 “建立審貸分離制：貸款調(diào)查評(píng)估人員負(fù)責(zé)貸款調(diào)查評(píng)估，承擔(dān)調(diào)查失誤和評(píng)估失準(zhǔn)的責(zé)任”（這是承擔(dān)的責(zé)任）。 （ 1） 目前（在調(diào)查方面）存在的問(wèn)題 。有些支行的貸款調(diào)查方面存在一些問(wèn)題，個(gè)別支行還相當(dāng)嚴(yán)重，具體表現(xiàn)在： 1、調(diào)查不盡職。貸款調(diào)查不能深入現(xiàn)場(chǎng)，全面了解和掌握客戶的基本信息。一是對(duì)貸款用途的真實(shí)性不作具體、細(xì)致的調(diào)查，從而讓客戶轉(zhuǎn)移了貸款用途，更有甚者形成冒名貸款。二是還款來(lái)源 調(diào)查不夠。調(diào)查時(shí)對(duì)第一還款來(lái)源分析不夠，對(duì)貸款到期有無(wú)還款能力重視不夠，過(guò)分依賴第二還款來(lái)源，從而形成貸款到期不能履約歸還，這就是為什么多數(shù)貸款到期不是展期，就是轉(zhuǎn)據(jù)的原因所在。三是貸款主體和授信額度確定不準(zhǔn)。個(gè)人客戶貸款數(shù)額控制不嚴(yán)，是企業(yè)貸款的以個(gè)人立據(jù)。也沒(méi)有交代用個(gè)人立據(jù)的原因，也未調(diào)查分析客戶營(yíng)業(yè)執(zhí)照等一整套企業(yè)貸款需要的資料（個(gè)人大額貸款至少是個(gè)體工商戶）。企業(yè)授信額度也未控制在凈資產(chǎn)額度之內(nèi)，有貸款、有承兌未采取綜合授信，還有的分開在兩個(gè)分支機(jī)構(gòu)辦理。對(duì)集團(tuán)客戶、關(guān)聯(lián)企業(yè)也未采取統(tǒng)一授信。四是 資料審查不細(xì)致。企業(yè)貸款提供的資料也未進(jìn)行認(rèn)真核實(shí)（蓋與原件核對(duì)一致章，信貸員也未簽字確認(rèn)），章程的內(nèi)容和簽名，同意借款或擔(dān)保意見(jiàn)書的簽名真?zhèn)我参春藢?duì)。 8 2、評(píng)估不嚴(yán)肅。一是依據(jù)沒(méi)有任何參考價(jià)值的評(píng)估報(bào)告；二是過(guò)分相信借款人介紹的價(jià)值；三是少數(shù)人按照借款金額倒推抵押物價(jià)值。四是對(duì)抵押土地類型掌握不清，是集體土地還是國(guó)有土地，國(guó)有土地又分出讓土地和劃撥土地，出讓土地有分工業(yè)用地和經(jīng)營(yíng)用地。價(jià)格有天昂之別；五是沒(méi)有考慮固定資產(chǎn)折舊，特別是機(jī)械抵押，磨損很大，折舊率很高，也使用最高額抵押，一辦就是五年，那時(shí)的殘值 能值幾個(gè)錢。六是估價(jià)時(shí)沒(méi)有將建筑商的工程款未扣除。七是房產(chǎn)和土地抵押是只抵押了房產(chǎn)，土地未到土地局登記。 3、保證無(wú)能力。一是虛假擔(dān)保。有夫婦互保，父子互保，關(guān)聯(lián)擔(dān)保。二是有其名而無(wú)其實(shí)，根本就沒(méi)有代償能力。三是頂名貸款保證人其實(shí)就是借款人。四是對(duì)擔(dān)保公司擔(dān)保的貸款，也未對(duì)反擔(dān)保措施進(jìn)行檢查。 （ 2）盡職調(diào)查的要點(diǎn)。 我認(rèn)為貸款調(diào)查應(yīng)從以下幾個(gè)方面著手： 1，貸款主體。在受理貸款申請(qǐng)時(shí)，應(yīng)對(duì)貸款主體進(jìn)行初步審查。應(yīng)該注意以下幾個(gè)方面的問(wèn)題： （ 1）、自然人作為貸款主體要把握以下要件： 一是年齡。要把握住上下限 。底線我們根據(jù)民法通則第十一條的規(guī)定： 十八周歲以上的公民是成年人， 具有完全民事行為能力，可以獨(dú)立進(jìn)行民事活動(dòng)，是完全民事行為能力人。十六周歲以上不滿十八周歲的公民，以自己的勞動(dòng)收入為主要生活來(lái)源的，視為完全民事行為能力人。 9 但是從目前情況來(lái)看，除生源地助學(xué)貸款外，其他貸款的自然人的年齡肯定大于十八周歲。 上線根據(jù)我們農(nóng)合行信貸管理制度的規(guī)定：六十周歲以下。雖然隨著社會(huì)的發(fā)展，人們的生活水平的提高和醫(yī)療條件的改善，人們的平均壽命大幅提升，但是從審慎的角度出發(fā)，大部分農(nóng)民年齡一大，就不再掌管家庭財(cái)權(quán) ，還款難度加大。在職人員六十歲達(dá)到退休年齡，只享受社會(huì)養(yǎng)老金，一旦有借貸糾紛，養(yǎng)老金賬戶不能凍結(jié)、扣劃。 二是區(qū)域。根據(jù)省聯(lián)社信貸管理制度第六十二條規(guī)定“未經(jīng)有權(quán)審批社批準(zhǔn)，各分支機(jī)構(gòu)不得超越轄區(qū)提供異地信用”。根據(jù)農(nóng)合行貸款二十個(gè)不準(zhǔn)的規(guī)定“不得跨鄉(xiāng)鎮(zhèn)發(fā)放貸款，發(fā)放跨鄉(xiāng)鎮(zhèn)貸款必須經(jīng)總部批準(zhǔn)”。城區(qū)支行不得對(duì)城關(guān)鎮(zhèn)范圍之外的鄉(xiāng)鎮(zhèn)發(fā)放貸款；不得對(duì)孔集、馬河口的客戶發(fā)放貸款，孔集、馬河口也不得跨區(qū)域?qū)①J款放到城區(qū)。這里有三個(gè)問(wèn)題，一是住址改變，身份證號(hào)碼未變，是 342425 的能不能貸款，這個(gè)要慎重，目前觀點(diǎn) 不一致。二是居住地。身份證不是當(dāng)?shù)厝?，但是在?dāng)?shù)刭?gòu)買了房子，成為了事實(shí)居民，省聯(lián)社省聯(lián)社信貸管理制度第十五條規(guī)定“農(nóng)戶小額信用貸款客戶應(yīng)具備以下條件：第一款居住在農(nóng)村信用社的營(yíng)業(yè)區(qū)域之內(nèi)”。三是經(jīng)營(yíng)地不在戶口所在地，如果有個(gè)體工商戶營(yíng)業(yè)執(zhí)照在經(jīng)營(yíng)地所在支行可以貸款，但必須要在當(dāng)?shù)刂虚_戶，并需要提供營(yíng)業(yè)執(zhí)照和開戶證明以及存款流水賬。以上三種情況貸款，要把住二個(gè)原則：一是舒城 10 縣域之外的客戶盡量不貸；二是貸前要嚴(yán)格網(wǎng)上查詢，已有貸款了就不能再貸，必要時(shí)與當(dāng)?shù)刂惺虑皽贤?，根?jù)省聯(lián)社信貸管理制度第六十 二條規(guī)定未經(jīng)有權(quán)審批社批準(zhǔn)，同一轄區(qū)內(nèi)不得有兩個(gè)或兩個(gè)以上同級(jí)分支機(jī)構(gòu)對(duì)同一客戶提供信用。 三是內(nèi)部職工貸款。內(nèi)部職工貸款一律需總部批準(zhǔn)，提供系統(tǒng)外人員保證或抵押。這是根據(jù)商業(yè)銀行法第四十條 商業(yè)銀行不得向關(guān)系人發(fā)放信用貸款；向關(guān)系人發(fā)放擔(dān)保貸款的條件不得優(yōu)于其他借款人同類貸款的條件。 （ 2）企業(yè)客戶作為貸款主體的有關(guān)規(guī)定。 一是不得發(fā)放政府、財(cái)政貸款。根據(jù)貸款通則第六十條“ 信貸資金不得用于財(cái)政支出”。 二是分公司不得作為貸款主體。根據(jù)省聯(lián)社大額貸款管理辦法的規(guī)定“不得對(duì)分公司提供貸款”。 三 是企業(yè)和個(gè)人不能同時(shí)作為貸款主體。根據(jù)農(nóng)合行貸款二十個(gè)不準(zhǔn)的規(guī)定，客戶以自己經(jīng)營(yíng)或控股以及關(guān)聯(lián)企業(yè)貸款后，不得再以個(gè)人名義貸款，反之同樣不行。 2、貸款用途的真實(shí)性。 從目前我們發(fā)放的貸款來(lái)看，絕大部分的貸款都是流動(dòng)資金貸款，主要是客戶向銀行申請(qǐng)的用于滿足生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中臨時(shí)性、季節(jié)性的資金需求，或用于滿足生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中長(zhǎng)期平均占用的流動(dòng)資金需求的貸款。用途也僅限于這些方面，超出這個(gè)范圍也就不是流動(dòng)資金貸款。 11 （ 1）、用途要符合國(guó)家的法律、法規(guī)。流入證券、期貨市場(chǎng)就是違法行為。這也需要我們加強(qiáng)貸后檢查。 （ 2）、用途要符合國(guó)家的產(chǎn)業(yè)政策。商業(yè)銀行法第三十四條規(guī)定“ 商業(yè)銀行根據(jù)國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展的需要，在國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策指導(dǎo)下開展貸款業(yè)務(wù)”?！拔逍。ㄐ′撹F、小水泥、小化工、小玻璃），二高一剩（高污染、高能耗、產(chǎn)能過(guò)剩）”企業(yè)是國(guó)家明令禁止的信貸扶持對(duì)象。特別是高污染行業(yè)，現(xiàn)在這類企業(yè)在大城市或發(fā)達(dá)地區(qū)已經(jīng)無(wú)存身之地，已經(jīng)逐步轉(zhuǎn)入中西部欠發(fā)達(dá)地區(qū)，特別是縣城。隨著科學(xué)發(fā)展觀的貫徹落實(shí)，這類企業(yè)將逐步淘汰，這些企業(yè)已經(jīng)被商業(yè)銀行確定為限制和淘汰類客戶，我們不能介入。 (3)、用途要符合國(guó)家的宏觀調(diào)控政策。如房地產(chǎn)貸 款國(guó)務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)建設(shè)部等部門關(guān)于調(diào)整住房供應(yīng)結(jié)構(gòu)穩(wěn)定住房?jī)r(jià)格意見(jiàn)的通知國(guó)辦發(fā) 2006 37 號(hào)等文件的規(guī)定：一是信貸資金不得違規(guī)流入房市，也就是不能以個(gè)人名義或建筑公司等企業(yè)名義借款變相轉(zhuǎn)入房地產(chǎn)行業(yè)，中國(guó)人民銀行關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)房地產(chǎn)信貸業(yè)務(wù)管理的通知“商業(yè)銀行對(duì)房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)申請(qǐng)的貸款，只能通過(guò)房地產(chǎn)開發(fā)貸款科目發(fā)放，嚴(yán)禁以房地產(chǎn)開發(fā)流動(dòng)資金貸款及其他形式貸款科目發(fā)放”，“商業(yè)銀行要嚴(yán)格防止建筑施工企業(yè)使用銀行貸款墊資房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目”。二是對(duì)房地產(chǎn)企業(yè)貸款要同時(shí)符合幾個(gè)要件：有開發(fā)資質(zhì)； “商業(yè)銀行不得向房 12 地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)發(fā)放用于繳交土地出讓金的貸款”；有開發(fā)項(xiàng)目的“四證一書” , 建設(shè)部、國(guó)家計(jì)委、財(cái)政部、國(guó)土資源部、中國(guó)人民銀行、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于加強(qiáng)房地產(chǎn)市場(chǎng)宏觀調(diào)控促進(jìn)房地產(chǎn)市場(chǎng)健康發(fā)展的若干意見(jiàn)（建住房 2002217 號(hào)），“對(duì)未取得土地使用權(quán)證書、建設(shè)用地規(guī)劃許可證、建設(shè)工程規(guī)劃許可證和施工許可證的項(xiàng)目，不得發(fā)放任何形式的貸款”；國(guó)務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)建設(shè)部等部門關(guān)于調(diào)整住房供應(yīng)結(jié)構(gòu)穩(wěn)定住房?jī)r(jià)格意見(jiàn)的通知國(guó)辦發(fā) 2006 37 號(hào)“為抑制房 地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)利用銀行貸款囤積土地和房源，對(duì)項(xiàng)目資本金比例達(dá)不到 35%等貸款條件的房地產(chǎn)企業(yè)，商業(yè)銀行不得發(fā)放貸款”。 （ 4)、用途要符合國(guó)家的信貸政策。比如環(huán)保。貸款通則第二十四條第二款對(duì)貸款人的限制：第五項(xiàng)“生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)或投資項(xiàng)目未取得環(huán)境保護(hù)部門許可的”。授信指引三十五條“商業(yè)銀行不得對(duì)以下用途的業(yè)務(wù)進(jìn)行授信：第二款 違反國(guó)家有關(guān)規(guī)定從事股本權(quán)益性投資，以授信作為注冊(cè)資本金、注冊(cè)驗(yàn)資和增資擴(kuò)股；最高法院（法 2002 21 號(hào)）解釋：出資人未出資或者未足額出資，但金融機(jī)構(gòu)為企業(yè)提供不實(shí)、虛假的驗(yàn)資報(bào) 告或者資金證明，相關(guān)當(dāng)事人使用該報(bào)告或者證明，與該企業(yè)進(jìn)行經(jīng)濟(jì)往來(lái)而受到損失的，應(yīng)當(dāng)由該企業(yè)承擔(dān)民事責(zé)任。對(duì)于該企業(yè)財(cái)產(chǎn)不足以清償債務(wù)的，由出資人在出資不實(shí)或者虛假資金范圍內(nèi)承擔(dān)責(zé)任”。 13 3、受理客戶的資料。 （一）法人客戶需提供的資料： 1.法定代表人身份證明。 2.法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照，特殊行業(yè)的企業(yè)須提供有權(quán)部門頒發(fā)的特殊行業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)許可證或企業(yè)資質(zhì)等級(jí)證書及其年檢證明，環(huán)保證明。 3.驗(yàn)資證明及其附件。（看注冊(cè)資金是否全部到位） 4.人民銀行頒發(fā)的有效貸款卡，技術(shù)監(jiān)督部門頒發(fā)的組織機(jī)構(gòu)代碼證。 5.公司制 企業(yè)法人的公司章程（最好是親自到工商局復(fù)印，因?yàn)橛械钠髽I(yè)后來(lái)對(duì)股東或股份有所變更，看章程對(duì)借款、擔(dān)保有沒(méi)有限制性的條款、股東所占股份與驗(yàn)資報(bào)告是否一致、股東或董事簽名與統(tǒng)一借款或同意擔(dān)保意見(jiàn)書上的簽名是否一致）；董事會(huì)成員和主要負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人名單和簽字樣本；董事會(huì)成員身份證明；若為有限責(zé)任客戶、股份有限客戶、合資合作客戶或承包經(jīng)營(yíng)客戶，要求提供董事會(huì)或發(fā)包人同意申請(qǐng)授信業(yè)務(wù)的決議、文件或具有同等法律效力的文件或證明。 6.近三年經(jīng)審計(jì)的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表（必須是中介機(jī)構(gòu)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告）以及銷量情況。成立 不足三年的客戶，提交自成立以來(lái)年度的報(bào)表。申請(qǐng)借款前一期的財(cái)務(wù)報(bào)告。 7.本年度及最近月份存借款及對(duì)外擔(dān)保情況； 8.現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)及營(yíng)運(yùn)計(jì)劃。 14 9.稅務(wù)部門年檢合格的稅務(wù)登記證明和近二年稅務(wù)部門納稅證明資料復(fù)印件 （看納稅與經(jīng)營(yíng)規(guī)模、效益是否相符，判斷是否誠(chéng)信及提供的報(bào)表資料是否真實(shí)） 。 （二）個(gè)人客戶需提供的資料有：個(gè)人身份證明（與印章是否同音不同字）；戶口本（復(fù)印全部，看有沒(méi)有多頭貸款）；結(jié)婚證（抵押時(shí)共有財(cái)產(chǎn)）；個(gè)人及家庭收入證明；家庭資產(chǎn)證明；個(gè)人經(jīng)營(yíng)企業(yè)或經(jīng)商證明（為控制頂名貸款，如個(gè)體工商戶營(yíng)業(yè)執(zhí) 照、獨(dú)資企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照、合伙企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照和合伙協(xié)議、種養(yǎng)殖大戶承包合同、建筑工程承包合同、項(xiàng)目經(jīng)理證書、在外創(chuàng)業(yè)開辦公司相關(guān)證件）及包括企業(yè)客戶需要的其他資料。 3、實(shí)地調(diào)查。堅(jiān)持雙人、實(shí)地調(diào)查，一人為第一責(zé)任人，另一人為共同調(diào)查人，耳聽(tīng)為虛、眼見(jiàn)為實(shí)。對(duì)企業(yè)當(dāng)年沒(méi)有審計(jì)的報(bào)表要與總帳相核對(duì)，總帳與分戶賬相核對(duì)。同時(shí)查看存、貸款賬，看存款是否相符，有沒(méi)有虛增，看貸款賬，看已貸貸款在報(bào)表上是否反映，看存貨是否是合格產(chǎn)品，看應(yīng)收賬款的年限，看是否為有效資產(chǎn) 等等 。調(diào)查的主要內(nèi)容： （一）客戶提供的資料是否完整、真實(shí) 、有效，客戶提供的復(fù)印件與原件是否相符。 1.查驗(yàn)客戶提供的法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照、貸款卡是否按規(guī)定辦理年檢手續(xù)； 2.查驗(yàn)客戶法定代表人或委托代理人的身份證明是否真實(shí)、有效； 15 3.查驗(yàn)客戶申請(qǐng)書的內(nèi)容是否真實(shí)、齊全、完整 ； 4.查驗(yàn)客戶在信用社開立帳戶情況。 （二）調(diào)查客戶信用及品行狀況。 1.客戶及其擔(dān)保人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)是否合法、正常。 2.了解客戶目前借款、其他負(fù)債和提供的擔(dān)保情況，對(duì)外提供的擔(dān)保是否超出客戶的承受能力等； 3.了解客戶法定代表人及財(cái)務(wù)、銷售等主要部門負(fù)責(zé)人的品行、經(jīng)營(yíng)管理能力和業(yè)績(jī)，是否有個(gè)人不良記 錄等。 （三）對(duì)客戶及其擔(dān)保人的資產(chǎn)、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況和市場(chǎng)前景情況進(jìn)行調(diào)查，分析貸款需求和還款方案。 1.查閱客戶及其擔(dān)保人財(cái)務(wù)報(bào)告、帳簿等資料，對(duì)客戶及其擔(dān)保人的資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率、所有者權(quán)益、收入、支出、利潤(rùn)等情況進(jìn)行分析； 2.分析客戶及擔(dān)保人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的主要產(chǎn)品技術(shù)含量、市場(chǎng)占有率及市場(chǎng)前景等情況； 3.分析貸款需求的原因及貸款用途的真實(shí)性、合法性； 4.查驗(yàn)商品交易的真實(shí)性、合法性； 5.分析還款來(lái)源和還款時(shí)間的可能性； 6.判斷客戶提供的擔(dān)保是否符合擔(dān)保條件，并確定其擔(dān)保 能力； 7.測(cè)算貸款的風(fēng)險(xiǎn)度。 對(duì)個(gè)人客戶，應(yīng)調(diào)查分析其個(gè)人及家庭的經(jīng)濟(jì)收入是否真實(shí)、穩(wěn)定，是否具有償還貸款本息的能力，是否有不良信用記錄；有擔(dān) 16 保的，還要對(duì)擔(dān)保人的經(jīng)濟(jì)收入和擔(dān)保能力等情況進(jìn)行調(diào)查。 形成調(diào)查報(bào)告，調(diào)查報(bào)告的主要內(nèi)容為：客戶基本情況及主體資格；申請(qǐng)貸款的種類、金額、期限、用途、還款方式、擔(dān)保方式和限制性的條款；客戶的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)效益及市場(chǎng)分析；貸款風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)；貸款的綜合效益分析；提出貸與不貸、貸款金額、貸款期限和利率的建議。在報(bào)告中明確第一責(zé)任人，調(diào)查雙人簽字。 （二）、貸款審查。 貸款通則 第四十條 建立審貸分離制：“貸款審查人員負(fù)責(zé)貸款風(fēng)險(xiǎn)的審查，承擔(dān)審查失誤的責(zé)任”。 我們以前有一個(gè)錯(cuò)誤的認(rèn)識(shí)，認(rèn)為貸款審查就是貸款的審議和審批。審議和審批我們把它作為審查的一項(xiàng)必不可少的內(nèi)容。我們明確分管信貸的副行長(zhǎng)為審查人，信貸員多的可以指定其他信貸人員審查，但不能互審；分管信貸的副行長(zhǎng)調(diào)查的貸款和需要上報(bào)審批的貸款由支行行長(zhǎng)審查。 （ 1）存在的問(wèn)題和不足。以前我們?cè)趯彶檫^(guò)程中存在以下問(wèn)題： 1、審查不嚴(yán)格。一是審查時(shí)對(duì)內(nèi)網(wǎng)核查不認(rèn)真，導(dǎo)致有化整為零、壘大戶、多頭貸等現(xiàn)象沒(méi)有被發(fā)現(xiàn)。二是敷衍了事，出具的審查報(bào)告與調(diào)查報(bào)告雷同，只換一個(gè)名稱和經(jīng)辦人而已。三是審查內(nèi)容不清楚，審查主要內(nèi)容是主體資格、產(chǎn)業(yè)政策、信貸政策、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，但是有的社在審查報(bào)告中對(duì)借款合同都審查了，這不是逆程序了嗎？借款合同審查屬于信貸會(huì)計(jì)的出賬審查范圍。 2、審議走過(guò)場(chǎng)。沒(méi)有集體審批制度、程序和方法，沒(méi)有議事規(guī)則。也就不能保證貸審組決策民主、公正和科學(xué)。不可避免地出 17 現(xiàn)“一人說(shuō)了算”和暗箱操作、逆程序等違規(guī)行為的發(fā)生。一是沒(méi)有固定開會(huì)時(shí)間，也說(shuō)明沒(méi)有實(shí)行晨會(huì)制度。二是記錄簿上只有簽名，沒(méi)有對(duì)成員意見(jiàn)作詳細(xì)記錄。三是小組成員在簽名時(shí)未有明確 意見(jiàn)，貸與不貸，貸多貸少。四是對(duì)沒(méi)有參會(huì)人員沒(méi)有說(shuō)明原因。五是能實(shí)行票決制的支行未實(shí)行票決制。六是還有先放貸，后開會(huì)。甚至還有先放貸，再分別找小組成員補(bǔ)簽字的。 （ 2）審查要把握以下要點(diǎn)。 省聯(lián)社信貸業(yè)務(wù)操作規(guī)程明確了審查的重點(diǎn)內(nèi)容： 1、主體資格的審查?？蛻艏皳?dān)保人主體資格、法定代表人有關(guān)證明材料是否符合規(guī)定；客戶及擔(dān)保人組織機(jī)構(gòu)是否合理，產(chǎn)權(quán)關(guān)系是否明晰；客戶及擔(dān)保人的法定代表人、主要部門負(fù)責(zé)人有無(wú)不良記錄。 2、信貸政策的審查。貸款用途是否合規(guī)合法，是否符合國(guó)家有關(guān)政策；貸款用途、期限、方式、利率 等是否符合信貸政策。 3、信貸風(fēng)險(xiǎn)的審查。審查客戶部門測(cè)定的客戶信用等級(jí)、授信額度；分析、揭示客戶的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、貸款風(fēng)險(xiǎn)度等，并提出風(fēng)險(xiǎn)防范措施。 審查結(jié)束后，撰寫審查報(bào)告（未超權(quán)限的可以以表格式的簡(jiǎn)易審查表代替），審查報(bào)告的主要內(nèi)容： 1、客戶基本情況； 2、客戶財(cái)務(wù)、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理、經(jīng)營(yíng)效益和市場(chǎng)評(píng)價(jià)； 3、貸款風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)和防范措施； 4、審查結(jié)論，提出明確的審查意見(jiàn)，包括貸款的種類、金額、期限、利率、還款方式、擔(dān)保方式和限制性條款、 18 貸款擔(dān)保的合規(guī)性和有效性等。貸款審查人在審查報(bào)告上簽字后連同 有關(guān)資料，交貸審組審議。 審議的主要內(nèi)容：貸款是否合規(guī)合法，是否符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策、信貸政策；貸款定價(jià)；貸款的風(fēng)險(xiǎn)和防范措施。 貸審組對(duì)審議過(guò)程進(jìn)行記錄，包括會(huì)議召開的時(shí)間、地點(diǎn)、參加人員、審議事項(xiàng)、貸審組成員意見(jiàn)、審議結(jié)果等（用會(huì)議記錄本記錄，大額貸款登記簿停用，每個(gè)成員必須有明確意見(jiàn)包括同意不同意、同意貸多貸少、期限、利率以及有條件同意）。審議結(jié)果采取記名投票方式表決，少數(shù)服從多數(shù)。 貸審組成員在審貸組上發(fā)表的意見(jiàn)和表決結(jié)果作為貸款風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任認(rèn)定的依據(jù)。 插話：（貸款發(fā)放要注意四個(gè)方面的內(nèi)容：一是借款合同與 借據(jù)的立據(jù)日期相一致；二是立據(jù)時(shí)信貸會(huì)計(jì)要核實(shí)借款人的身份，當(dāng)面簽字蓋章；三是相關(guān)資料要內(nèi)部傳送，防止主要資料缺失；四是簡(jiǎn)單詢問(wèn)，可以防止頂名貸款或轉(zhuǎn)移用途。） （三）貸后檢查。 貸款通則第三十一條 貸后檢查：“貸款發(fā)放后，貸款人應(yīng)當(dāng)對(duì)借款人執(zhí)行借款合同情況及借款人的經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行追蹤調(diào)查和檢查”。第四十條 “建立審貸分離制：貸款發(fā)放人員負(fù)責(zé)貸款的檢查和清收，承擔(dān)檢查失誤、清收不力的責(zé)任”。 （ 1）、存在的問(wèn)題和不足。我歸納一下我們?cè)谫J后檢查方面還存在以下二個(gè)方面的問(wèn)題。 19 1、跟蹤未到位。根據(jù)制度規(guī)定， 貸款發(fā)放后，要對(duì)貸款的使用情況進(jìn)行跟蹤檢查，發(fā)現(xiàn)擠占挪用提前收回。但是我們信貸員沒(méi)有作跟蹤檢查，就是檢查了也沒(méi)有檢查報(bào)告。這就給頂名貸款提供了方便，發(fā)現(xiàn)不了。農(nóng)合行要求對(duì)超權(quán)限上報(bào)審批的貸款，要在發(fā)放后一個(gè)月內(nèi)報(bào)跟蹤報(bào)告到相應(yīng)的業(yè)務(wù)部，有的支行沒(méi)有上報(bào)。（下一步農(nóng)合行將抽調(diào)人員，抽樣對(duì)部分人員分工范圍內(nèi)的較大數(shù)額貸款，采取上門核對(duì)，重點(diǎn)檢查貸款用途不真實(shí)的頂名貸款）。 2、催收沒(méi)力度。一是催收頻率低，存量不良貸款每年都攤不到一趟。二是催收回執(zhí)少。有的是催收了沒(méi)填催收通知，怎么延續(xù)訴訟時(shí)效；有的有回執(zhí)不在檔案 或借據(jù)后面保管，讓信貸員個(gè)人保管，一旦人員調(diào)動(dòng)，又不進(jìn)行交接；還有對(duì)找不 到人的，沒(méi)有采取有效措施延續(xù)訴訟時(shí)效。三是對(duì)不是自己經(jīng)辦的崗位清收貸款不管不問(wèn)。四是對(duì)到期的貸款沒(méi)有提前催收。五是催收不全面，顧此失彼。在目前不良貸款壓降壓力大的時(shí)候，只注重對(duì)關(guān)注類即將轉(zhuǎn)入次級(jí)的貸款重視，忽視到期貸款的催收，三個(gè)月以后又增加了工作量（逾期后更加難收），還有注重到期和關(guān)注貸款的催收，對(duì)存量不良貸款不管不問(wèn)。六是工作打不開情面，怕得罪人。七是對(duì)抵押貸款沒(méi)有及時(shí)起訴處置抵押物（對(duì)為了落實(shí)貸款而辦理抵押的提倡辦理公證）。八是對(duì)保證人催收不及時(shí)，有的喪失訴訟時(shí)效。 （ 2）、檢查的關(guān)鍵點(diǎn)。 20 貸 后管理分為貸后檢查、按期結(jié)息、到期催收、貸款收回等。從貸款“三查”制度來(lái)看，貸后檢查是一項(xiàng)非常重要且不可缺少的一項(xiàng)主要工作，要求我們信貸人員認(rèn)真履職、嚴(yán)格把關(guān)，確保貸款如期收回。檢查的主要內(nèi)容： （一）客戶及其擔(dān)保人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)狀況是否正常，主要產(chǎn)品的市場(chǎng)變化是否影響產(chǎn)品的銷售和經(jīng)濟(jì)效益； （二）了解掌握客戶及其擔(dān)保人的資產(chǎn)、機(jī)構(gòu)、體制及高層管理人事變化等重大事項(xiàng)，分析這些變化是否影響客戶償債能力； （三）檢查抵（質(zhì)）押物的完整性和安全性。抵押物的價(jià)值是否受到損失，抵押權(quán)是否受到侵害，質(zhì)押物的保管是否符合 規(guī)定，質(zhì)押權(quán)利憑證是否到期； （四）按照合同規(guī)定，督促借款人和擔(dān)保人按時(shí)報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)表等資料，注意收集分析借款人、擔(dān)保人寄送的信函，按照信函的具體情況，作出處理意見(jiàn)。將借款人、擔(dān)保人的各期會(huì)計(jì)報(bào)表、信函及時(shí)投入借款戶檔案； （五）按合同約定期限結(jié)息，并及時(shí)向借款人發(fā)出付息通知書，直接送達(dá)的，由借款人在回執(zhí)上自筆簽收（單位蓋章），郵寄送達(dá)的，注意保存回執(zhí)。借款人未及時(shí)付息的，按規(guī)定寄出催息通知書。 （ 3）、貸后檢查的必要性。 1、跟蹤檢查。主要是貸款用途是否真實(shí)，有沒(méi)有匯到房地產(chǎn)、證券公司資金結(jié)算賬戶、或歸還其 他人貸款等。 21 2、貸后檢查。每季度一次。金額較小的可以采用格式化的表格。檢查結(jié)息資金來(lái)源，是否從他人賬戶轉(zhuǎn)款。還款時(shí)是否是從他人賬戶還款。 （ 現(xiàn)在銀監(jiān)部門現(xiàn)場(chǎng)檢查注重 業(yè)務(wù)操作 過(guò)程， 講結(jié)果 ，更 重流程、程序和操作規(guī)范）。 一是否有違規(guī)嫌疑。二是影響分類。如他人還款，說(shuō)明借款人經(jīng)營(yíng)收入不能確保到期還款。三是影響借款。四是影響擔(dān)保。擔(dān)保公司代償率 達(dá)到 5%時(shí)，停止擔(dān)保業(yè)務(wù)。 貸后檢查報(bào)告不需客戶簽字蓋章。 3、客戶回訪。要求客戶簽字蓋章。提出合理化的建議和意見(jiàn)。 （ 4）、催收回執(zhí)的重要性。 根據(jù)省聯(lián)社信貸業(yè)務(wù)操作規(guī)程規(guī) 定，貸款到期前一星期，應(yīng)發(fā)出“還本付息通知書”。貸款逾期后，應(yīng)及時(shí)發(fā)出“催收通知書”。這些通知書，都需要保留催收回執(zhí)的，客戶應(yīng)在回執(zhí)上簽字。根據(jù)民法通則的規(guī)定訴訟時(shí)效為兩年以及目前我們使用的保證、抵押合同約定的擔(dān)保期限為貸款到期后兩年。 1、信貸移交。貸款通則第四十四條 “建立離職審計(jì)制：貸款管理人員在調(diào)離原工作崗位時(shí)，應(yīng)當(dāng)對(duì)其在任職期間和權(quán)限內(nèi)所發(fā)放的貸款風(fēng)險(xiǎn)情況進(jìn)行審計(jì)”。今后信貸人員調(diào)動(dòng)、交流、輪崗都不得一走了之，必須進(jìn)行移交。涉及支行內(nèi)信貸人員移交，由支行行長(zhǎng)負(fù)責(zé)監(jiān)交；跨支行信貸人員移交，由資產(chǎn) 所在支行組織移交，包片稽核員監(jiān)交。移交應(yīng)包括：一是內(nèi)部信貸檔案（含催收回執(zhí) ,看訴訟時(shí)效）；二是外部上門核實(shí)（對(duì)崗位清收貸款由接受信貸員負(fù)責(zé)；對(duì)完全責(zé)任貸款由移交信貸員負(fù)責(zé)。明確責(zé)任， 22 雙方簽字，避免以后扯皮）。沒(méi)有進(jìn)行認(rèn)真移交而接受的信貸人員，誰(shuí)接受誰(shuí)負(fù)責(zé)。（上次 60 人處罰，后來(lái)牽涉 33 人是 03 年前貸款，現(xiàn)在暫不停發(fā)工資，不等于免除了完全責(zé)任，下步還將簽訂分期還款協(xié)議，分期還款。請(qǐng)大家一是積極催收，早日結(jié)清貸款；二是請(qǐng)資產(chǎn)所在支行，給予協(xié)助。畢竟資產(chǎn)是單位的，資產(chǎn)的所有者是農(nóng)合行的，個(gè)人在沒(méi)有代償前，沒(méi)有依法 主張債權(quán)的資格。） 2、回執(zhí)存檔。催收回執(zhí)應(yīng)該交檔案管理員歸檔保管（貼到 A4紙上），也可以交信貸會(huì)計(jì)附借據(jù)后面 ,不論交給誰(shuí)都要有移交手續(xù)。移交應(yīng)安排在晨會(huì)期間，既及時(shí)歸檔，不會(huì)遺失，又可以讓大家了解自己昨天做了哪些工作 。值得注意的是 1999 年 2 月16 日最高人民法院法釋 19997 號(hào)關(guān)于超過(guò)訴訟時(shí)效期間借款人在催款通知單上簽字或者蓋章的法律效力問(wèn)題的批復(fù)。該批復(fù)規(guī)定債務(wù)人在信用社向借款人發(fā)出的催收到期貸款通知單上簽字或者蓋章的，應(yīng)當(dāng)視為對(duì)原債務(wù)的重新確認(rèn)。借款人在簽收催收通知單時(shí)，該信用社未明 確向借款人要求利息，故僅對(duì)本金部分予以重新確認(rèn)。此批復(fù)告訴我們，信貸人員在保障貸款債權(quán)時(shí)，首先應(yīng)確保貸款不喪失訴訟時(shí)效，在簽發(fā)催收通知單時(shí)，應(yīng)注明“本金及相應(yīng)利息的數(shù)額（或利息按什么標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算）” 3、賠償責(zé)任。造成訴訟失效，視同完全責(zé)任貸款，在誰(shuí)的崗位責(zé)任期間失效就是誰(shuí)的責(zé)任，由誰(shuí)負(fù)責(zé)賠償。 4、催收的方法。我介紹以下幾種方法：一是運(yùn)用寄掛號(hào)信、特 23 快專遞催收，同時(shí)向郵局索取蓋有郵局戳記的回單，并要求郵局經(jīng)辦人在回單上注明“向某某某催收貸款”的字樣；二是取得催收證明，邀請(qǐng)與信 用社無(wú)關(guān)聯(lián)的人員一道催收，不管借款人是否認(rèn)賬，只要有在場(chǎng)的證明人在催收通知書上簽字證明即可，如出租車司機(jī)證明、村干部證明、借款人親戚（親屬、鄰居）證明也可；三是委托律師催收、公證催收、登報(bào)催收等；四是對(duì)外出無(wú)下落的貸款戶，我們可以在貸款訴訟時(shí)效最后六個(gè)月內(nèi)向公安部門申請(qǐng)其失蹤，從而達(dá)到訴訟時(shí)效中止的效果。 二、擔(dān)保方式 根據(jù)有關(guān)規(guī)定：不得發(fā)放大額信用貸款。貸款通則第十條 “除委托貸款以外，貸款人發(fā)放貸款，借款人應(yīng)當(dāng)提供擔(dān)?！?。 商業(yè)銀行法第七條 商業(yè)銀行開展信貸業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格審查借款人的資信，實(shí) 行擔(dān)保，保障按期收回貸款。 （一）、抵押 在辦理抵押貸款時(shí)要注意抵押的有效性，防止出現(xiàn)法律風(fēng)險(xiǎn)。 1、抵押合同。簽訂抵押合同應(yīng)注意以下事項(xiàng)：一是共有人簽字。夫妻雙方的共有財(cái)產(chǎn)抵押，必須雙方同時(shí)簽字，這就是要結(jié)婚證的原因。擔(dān)保法司法解釋第五十四條 “共同共有人以其共有財(cái)產(chǎn)設(shè)定抵押，未經(jīng)其他共有人的同意，抵押無(wú)效”。二是實(shí)行面簽制度。省聯(lián)社信貸業(yè)務(wù)操作規(guī)程第二十八條第三款規(guī)定信貸合同的填寫和簽章，客戶部門必須當(dāng)場(chǎng)監(jiān)督客戶、擔(dān)保人的法定代表人或委托代理人在信貸合同上簽字、蓋章，核對(duì)預(yù)留印 24 鑒，確保簽訂的合 同真實(shí)、有效。也就是抵押人必須當(dāng)面簽字，代理人辦理的，必須有授權(quán)委托書，授權(quán)委托書的授權(quán)人也必須當(dāng)面簽字，授權(quán)書的授權(quán)范圍應(yīng)該明確到具體事項(xiàng)。三是借款合同與抵押合同要銜接。在最高額抵押合同中的借款合同號(hào)填寫一定要注意，填寫時(shí)將簽訂的第一份借款合同號(hào)填好后加上“等一系列的”字樣，一路寫不下，兩路填寫。要注意第一份借款合同的號(hào)碼一定要書寫準(zhǔn)確；在借款合同的約定事項(xiàng)中約定“本借款合同項(xiàng)下的擔(dān)保方式為抵押或最高額抵押貸款，抵押或最高額抵押合同號(hào)為 *”。抵押物清單一定要填寫，他是抵押合同的一部分，不能圖省 事。 2、抵押登記。一是以第三人房產(chǎn)為借款人抵押的最好不要簽訂最高額抵押合同。二是房產(chǎn)和土地要同時(shí)登記。四是非國(guó)有土地的房產(chǎn)不得抵押登記。五是需有權(quán)人同意。國(guó)有企業(yè)資產(chǎn)抵押，需要主管部門和國(guó)有資產(chǎn)管理局出具同意函；公司制企業(yè)資產(chǎn)抵押需股東大會(huì)或董事會(huì)出具同意函，這就需要章程和股東當(dāng)面簽字樣本。公司法第十六條 公司向其他企業(yè)投資或者為他人提供擔(dān)保，依照公司章程的規(guī)定，由董事會(huì)或者股東會(huì)、股東大會(huì)決議；公司章程對(duì)投資或者擔(dān)保的總額及單項(xiàng)投資或者擔(dān)保的數(shù)額有限額規(guī)定的，不得超過(guò)規(guī)定的限額。六在抵押合同的其他約 定事項(xiàng)中約定“雙方協(xié)商登記的最高債權(quán)額為 *，這個(gè)最高債權(quán)額不得少于貸款金額的 1.5 倍”， (省聯(lián)社信貸業(yè)務(wù)操作規(guī)程中規(guī)定“抵押物變現(xiàn)值不得低于貸款額的 1.5 倍”。這樣， 25 抵押合同中出現(xiàn)了三個(gè)金額：一個(gè)是貸款金額；一個(gè)是最高債權(quán)額，不少于貸款金額的 1.5 倍，超過(guò)也行；還有一個(gè)是評(píng)估價(jià)值，應(yīng)該大于或等于最高債權(quán)額”。 3、明令禁止不得抵押的物品。物權(quán)法第一百八十四條規(guī)定 “下列財(cái)產(chǎn)不得抵押： （一）土地所有權(quán)； （二）耕地、宅基地、自留地、自留山等集體所有的土地使用權(quán)，但法律規(guī)定可以抵押的除外 ； （三）學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體的教育設(shè)施、醫(yī)療衛(wèi)生設(shè)施和其他社會(huì)公益設(shè)施；（但是擔(dān)保法司法解釋第五十三條 “學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體，以其教育設(shè)施、醫(yī)療衛(wèi)生設(shè)施和其他社會(huì)公益設(shè)施以外的財(cái)產(chǎn)為自身債務(wù)設(shè)定抵押的，人民法院可以認(rèn)定抵押有效”）。 （四）所有權(quán)、使用權(quán)不明或者有爭(zhēng)議的財(cái)產(chǎn)； （五）依法被查封、扣押、監(jiān)管的財(cái)產(chǎn)； （六）法律、行政法規(guī)規(guī)定不得抵押的其他財(cái)產(chǎn)?！?4、抵押物的價(jià)值。一是根據(jù)省聯(lián)社信貸管理制度的規(guī)定。二是土地 的類型。商業(yè)用地、工業(yè)用地。 5、根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)及司法解釋要注意的問(wèn)題： （ 1）、國(guó)務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)建設(shè)部等部門關(guān)于調(diào)整住房供應(yīng)結(jié)構(gòu)穩(wěn)定住房?jī)r(jià)格意見(jiàn)的通知國(guó)辦發(fā) 2006 37 號(hào)“對(duì)空置 3 年以上 26 的商品房，商業(yè)銀行不得接受其作為貸款的抵押物”；“滿 2 年未動(dòng)工開發(fā)的，無(wú)償收回土地使用權(quán)”。 （ 2）、建筑工程欠款優(yōu)先于抵押權(quán)。 （ 3）、房屋租賃合同先于抵押合同簽訂時(shí)，不影響租賃合同的履行。擔(dān)保法司法解釋第六十五條 “抵押人將已出租的財(cái)產(chǎn)抵押的，抵押權(quán)實(shí)現(xiàn)后，租賃合同在有效期內(nèi)對(duì)抵押物的受讓人繼續(xù)有效”。 （ 4）、 抵押期限問(wèn)題。擔(dān)保法司法解釋第十二條 擔(dān)保物權(quán)所擔(dān)保的債權(quán)的訴訟時(shí)效結(jié)束后，擔(dān)保權(quán)人在訴訟時(shí)效結(jié)束后的二年內(nèi)行使擔(dān)保物權(quán)的，人民法院應(yīng)當(dāng)予以支持。 （ 二）保證 1、保證人的主體資格。擔(dān)保法第八條 “國(guó)家機(jī)關(guān)不得為保證人”。第九條 “學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體不得為保證人”，借款人的一切執(zhí)照都不得有“公益”字樣。第十條 “企業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu)、職能部門不得為保證人”。 2、保證人的保證能力。商業(yè)銀行法第三十六條 “ 商業(yè)銀行貸款，借款人應(yīng)當(dāng)提供擔(dān)保。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)保證人的償還 能力，抵押物、質(zhì)物的權(quán)屬和價(jià)值以及實(shí)現(xiàn)抵押權(quán)、質(zhì)權(quán)的可行性進(jìn)行嚴(yán)格審查 ” 。這里我主要講的是償還能力。首先也要對(duì)保證人評(píng)級(jí)授信；其次對(duì)保證人進(jìn)行盡職調(diào)查并在調(diào)查報(bào)告中進(jìn)行詳盡敘述，資產(chǎn) （其中固定資產(chǎn)有哪些、流動(dòng)資產(chǎn)有哪些） 、負(fù)債、凈 27 資產(chǎn)、年收入、年純收入等；再次 要有營(yíng)業(yè)執(zhí)照、 相關(guān)證件、 產(chǎn)權(quán)證明、收入證明 、財(cái)務(wù)資料 等 等有證明資信的材料 。 3、擔(dān)保公司保證。根據(jù)農(nóng)合行與擔(dān)保公司的合作協(xié)議，單戶擔(dān)保不得超過(guò)擔(dān)保公司存放保證金的 20%，原已超額度逐步壓回；金信擔(dān)保公司的保證金在營(yíng)業(yè)部統(tǒng)一繳存，其他擔(dān)保公司下一步也將統(tǒng) 一繳存，便于管理，目前其他擔(dān)保公司擔(dān)保貸款還需繳存保證金，包括承兌敞口部分，各支行每月對(duì)擔(dān)保情況統(tǒng)計(jì)表要認(rèn)真上報(bào)，確保及時(shí)、準(zhǔn)確；繳納的保證金必須存入保證金賬戶，目前不能在保證金賬戶開戶，在存款賬戶存入，必須為定期，不能在結(jié)算賬戶存放；擔(dān)保公司人員上門辦理保證應(yīng)該有授權(quán)委托書；擔(dān)保公司擔(dān)保貸款，不得展期或借新還舊，到期代償；擔(dān)保公司代償率達(dá)到 5%時(shí)，停止擔(dān)保新業(yè)務(wù)。 4、多人保證不要分保證金額。擔(dān)保法司法解釋第十九條 “ 兩個(gè)以上保證人對(duì)同一債務(wù)同時(shí)或者分別提供保證時(shí)，各保證人與債權(quán)人沒(méi)有約定保證份額的， 應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為連帶共同保證 ” 。第二十條 “ 連帶共同保證的債務(wù)人在主合同規(guī)定的債務(wù)履行期屆滿沒(méi)有履行債務(wù)的，債權(quán)人可以要求債務(wù)人履行債務(wù)，也可以要求任何一個(gè)保證人承擔(dān)全部保證責(zé)任 ” 。 5、債權(quán)人破產(chǎn)保證人的責(zé)任和時(shí)效。擔(dān)保法司法解釋第四十四條 “ 債權(quán)人申報(bào)債權(quán)后在破產(chǎn)程序中未受清償?shù)牟糠?，保證人仍應(yīng)當(dāng)承擔(dān)保證責(zé)任。債權(quán)人要求保證人承擔(dān)保證責(zé)任的，應(yīng)當(dāng)在破產(chǎn)程序終結(jié)后六個(gè)月內(nèi)提出 ” 。 28 （三）關(guān)于擔(dān)保法司法解釋中應(yīng)注意的事項(xiàng) 1、第四條 董事、經(jīng)理違反中華人民共和國(guó)公司法第六十條的規(guī)定，以公司資產(chǎn)為本公 司的股東或者其他個(gè)人債務(wù)提供擔(dān)保的，擔(dān)保合同無(wú)效。 2、第六條 有下列情形之一的，對(duì)外擔(dān)保合同無(wú)效：第一款未經(jīng)國(guó)家有關(guān)主管部門批準(zhǔn)或者登記對(duì)外擔(dān)保的； 3、主、從合同無(wú)效的責(zé)任劃分。第七條 主合同有效而擔(dān)保合同無(wú)效，債權(quán)人無(wú)過(guò)錯(cuò)的，擔(dān)保人與債務(wù)人對(duì)主合同債權(quán)人的經(jīng)濟(jì)損失，承擔(dān)連帶賠償責(zé)任；債權(quán)人、擔(dān)保人有過(guò)錯(cuò)的，擔(dān)保人承擔(dān)民事責(zé)任的部分，不應(yīng)超過(guò)債務(wù)人不能清償部分的二分之一。第八條 主合同無(wú)效而導(dǎo)致?lián)：贤瑹o(wú)效，擔(dān)保人無(wú)過(guò)錯(cuò)的，擔(dān)保人不承擔(dān)民事責(zé)任；擔(dān)保人有過(guò)錯(cuò)的，擔(dān)保人承擔(dān)民事責(zé)任的部分，不應(yīng)超過(guò)債務(wù)人不 能清償部分的三分之一。 三、貸款展期和借新還舊 （一）貸款展期 1、流程和權(quán)限管理。省聯(lián)社信貸業(yè)務(wù)操作規(guī)程規(guī)定“貸款展期的調(diào)查、審查、審議、審批與辦理貸款的程序相同”；省聯(lián)社信貸管理制度規(guī)定“貸款展期按貸款審批權(quán)限審批”。 2、簽訂展期協(xié)議。省聯(lián)社信貸業(yè)務(wù)操作規(guī)程規(guī)定“貸款展期批準(zhǔn)后，經(jīng)營(yíng)社客戶部門與客戶、擔(dān)保人簽訂借款展期協(xié)議書，并由有權(quán)審批人簽批”。 29 3、須經(jīng)擔(dān)保人書面同意。貸款通則第十二條 “貸款展期：申請(qǐng)保證貸款、抵押貸款、質(zhì)押貸款展期的，還應(yīng)當(dāng)由保證人、抵押人、出質(zhì)人出具同意 的書面證明”； 省聯(lián)社信貸業(yè)務(wù)操作規(guī)程第四十四條“客戶因特殊原因到期無(wú)力償還貸款時(shí)，可申請(qǐng)辦理展期：客戶應(yīng)在短期借款到期前 10 天，中長(zhǎng)期借款到期前 20 天向經(jīng)營(yíng)社提交貸款展期申請(qǐng)書，原擔(dān)保人應(yīng)在貸款展期申請(qǐng)書上簽署“同意展期，繼續(xù)擔(dān)?！钡囊庖?jiàn)并簽章”；擔(dān)保法司法解釋第三十條：債權(quán)人與債務(wù)人對(duì)主合同履行期限作了變動(dòng)，未經(jīng)保證人書面同意的，保證期間為原合同約定的或者法律規(guī)定的期間。 4、利息上浮。根據(jù)農(nóng)合行利率調(diào)整文件規(guī)定，展期貸款達(dá)到新的檔次時(shí)，按新檔次現(xiàn)行利率上浮 10%執(zhí)行。 5、風(fēng)險(xiǎn)分類。最高檔次為 關(guān)注類，展期貸款到期后，現(xiàn)行的分類軟件直接進(jìn)入次級(jí)，沒(méi)有了 90 天的緩沖期。 （二）貸款的借新還舊 隨著不良貸款壓降壓力的增大，各種壓降措施用盡，借新還舊成為個(gè)別社壓降的一個(gè)主要手段。在此我提示幾點(diǎn)： 1、要符合人民銀行規(guī)定的借新還舊的四個(gè)條件：生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)正常；支付了到期利息；落實(shí)了擔(dān)保手續(xù)；重新辦理了貸款手續(xù)。 2、要遵守農(nóng)合行的兩個(gè) 10%的規(guī)定：一是收回本金 10%；二是利率上浮 10%。（期限不累加） 3、借新還舊的保證人有知情權(quán)。擔(dān)保法司法解釋第三十九條 30 “主合同當(dāng)事人雙方協(xié)議以新貸償還舊貸，除保證人知 道或者應(yīng)當(dāng)知道的外，保證人不承擔(dān)民事責(zé)任。新貸與舊貸系同一保證人的，不適用前款的規(guī)定”。 四、承兌匯票 隨著各項(xiàng)業(yè)務(wù)的迅速發(fā)展，加上客戶多層次的金融服務(wù)的需求，我們的票據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展較快，主要是簽發(fā)銀行承兌匯票，目前為止農(nóng)合行簽發(fā)的承兌匯票已達(dá) 2.6 億元。承兌匯票的開辦，緩解了部分企業(yè)的信貸需求，減少了我們的信貸壓力，同時(shí)增加了保證金存款，擴(kuò)大了信貸增量規(guī)劃（規(guī)模）。如果一味地盲目擴(kuò)張，擴(kuò)大敞口比例，加上管理跟不上，肯定不能有效地控制風(fēng)險(xiǎn)，這樣承兌匯票的風(fēng)險(xiǎn)比貸款的風(fēng)險(xiǎn)更大。承兌匯票簽發(fā)雖然屬于中間業(yè)務(wù)，反映在 表外，省聯(lián)社信貸管理制度規(guī)定“或有資產(chǎn)業(yè)務(wù)到期不能履約的款項(xiàng)，從到期日次日起轉(zhuǎn)入相應(yīng)的逾期貸款 (或墊款 )科目”。一旦到期不能對(duì)付，就直接反映為不良貸款，增加不良貸款的額度和比例，處置抵押資產(chǎn)都來(lái)不及，所以簽發(fā)承兌匯票比發(fā)放貸款還要慎之又慎，嚴(yán)格把關(guān)，確保萬(wàn)無(wú)一失。 簽發(fā)承兌匯票應(yīng)注意以下事項(xiàng)： 1、申請(qǐng)承兌的主體。根據(jù)省聯(lián)社信貸管理制度第十三條的規(guī)定客戶應(yīng)當(dāng)是經(jīng)工商行政管理機(jī)關(guān)核準(zhǔn)登記的企 (事 )業(yè)法人、其他經(jīng)濟(jì)組織、個(gè)體工商戶或具有中華人民共和國(guó)國(guó)籍的具有完全民事行為能力的自然人。省聯(lián)社承兌匯票暫行辦法 第五條申請(qǐng)辦理銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的企業(yè)必須在信用社開立存款賬戶，依法從事 31 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的企業(yè)法人和其他經(jīng)濟(jì)組織。這就有個(gè)區(qū)別，申請(qǐng)承兌匯票的主體不包括事業(yè)單位、個(gè)體工商戶和自然人。 2、有真實(shí)的貿(mào)易或勞務(wù)合同。根據(jù)安徽省農(nóng)村信用社銀行兌 匯票管理暫行辦法第四條“辦理承兌業(yè)務(wù)必須以合法、真實(shí)的商品或勞務(wù)交易為基礎(chǔ)，嚴(yán)禁辦理無(wú)真實(shí)合法交易的承兌業(yè)務(wù)?！鼻壹s定以承兌匯票結(jié)算。“嚴(yán)格審查和監(jiān)控貸款用途，防止借款人通過(guò)貸款、貼現(xiàn)、辦理銀行承兌匯票等方式套取信貸資金，改變借款用途”。 內(nèi)控指引第四十八條：審查合同的真實(shí) 性 （ 1）、合同、發(fā)票本身是否存在偽造、變?cè)斓募?xì)節(jié)； （ 2）、交易雙方主體之間的關(guān)系，如是否是子母公司或關(guān)聯(lián)企業(yè)等； （ 3）交易合同的商品標(biāo)的是否屬于雙方的經(jīng)營(yíng)范圍； （ 4）交易合同的簽訂時(shí)間與承兌匯票的簽發(fā)時(shí)間是否吻合，有無(wú)先簽發(fā)承兌匯票后簽訂交易合同的問(wèn)題； （ 5）、合同交易雙方的地址及交易商品的產(chǎn)地與合同中交貨地點(diǎn)的關(guān)系，有無(wú)交貨地點(diǎn)與運(yùn)輸方式相矛盾的問(wèn)題； （ 6） 承兌匯票的簽發(fā)金額與企業(yè)的經(jīng)營(yíng)規(guī)模是否相稱，注意審查承兌檔案中企業(yè)報(bào)表反映的經(jīng)營(yíng)規(guī)模、注冊(cè)資金、盈利情況與承兌金額、合同中商品交易數(shù)量是 否相適應(yīng)，有無(wú)明顯的夸大金額、數(shù)量失真的情況。 3、幾項(xiàng)指標(biāo)控制。一是總量控制：辦理銀行承兌匯票業(yè)務(wù)實(shí) 32 行總額控制，承兌余額不超過(guò)單個(gè)行社上年末各項(xiàng)存款余額的5%。二是比例管理：對(duì)單個(gè)企業(yè)辦理的銀行承兌匯票，承兌余額應(yīng)控制在該企業(yè)同期銷售收入總額的 50%比例之內(nèi)（不含全額保證金簽發(fā)的銀行承兌匯票）。三是敞口控制。農(nóng)合行根據(jù)擔(dān)保方式確定敞口的上線：抵押方式擔(dān)保敞口的按 50%控制；擔(dān)保公司保證的不超過(guò) 40%敞口；企業(yè)保證的敞口最高不超過(guò) 30%。 4、業(yè)務(wù)流程和權(quán)限管理。申請(qǐng)承兌匯票按照貸款業(yè)務(wù)流程操作，敞口承兌 匯票一律由授信委員會(huì)授信、貸審委審批。單筆票面金額最高不超過(guò) 500 萬(wàn)元（含 500 萬(wàn)元），單筆票面金額 200 萬(wàn)元以上（含 200 萬(wàn)元）的須報(bào)所在地省聯(lián)社辦事處備案。單一客戶貸款和承兌只能在一家支行申報(bào)，不得選擇兩家。 5、幾點(diǎn)說(shuō)明：一是不得滾動(dòng)簽發(fā)。二是簽發(fā)時(shí)不得使用已到期的貿(mào)易和勞務(wù)合同。三是簽發(fā)金額累計(jì)不得超過(guò)合同金額。四是承兌保證金必須存放保證金科目。 五、評(píng)級(jí)授信 根據(jù)省聯(lián)社關(guān)于安徽省農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)信貸授權(quán)授信工作的指導(dǎo)意見(jiàn)（皖農(nóng)信聯(lián)發(fā)【 2008】 98 號(hào)）的文件要求，結(jié)合年初制定的安徽舒城農(nóng)村合 作銀行信貸業(yè)務(wù)授信管理辦法，我們又制定了安徽舒城農(nóng)村合作銀行信貸業(yè)務(wù)授信實(shí)施細(xì)則，已印發(fā)給你們，給大家便于操作，自 10 月份執(zhí)行。由于公式?jīng)]有進(jìn)行測(cè)試，總部打算在大家操作一段時(shí)間后， 09 年頭在作修改完善，明年能更好地進(jìn)行統(tǒng)一授信。 33 （一）授信業(yè)務(wù)和授信種類。 1、授信業(yè)務(wù)包括：貸款、拆借、貿(mào)易融資、票據(jù)承兌（敞口）和貼現(xiàn)、透支、保理、擔(dān)保、貸款承諾、開立信用證等。 2、授信業(yè)務(wù)種類包括：小額農(nóng)戶信用貸款授信；自然人其他客戶及微型企業(yè)客戶授信 ；企（事）業(yè)法人單位客戶授信。 （二）小額農(nóng)戶信用貸款授信 支行（部）成立農(nóng)戶信用評(píng)定小組，對(duì)申請(qǐng)人進(jìn)行信用評(píng)定，核定相應(yīng)等級(jí)和貸款限額，發(fā)放貸款證。優(yōu)秀檔次可最高授信 2萬(wàn)元，較好檔次可最高授信 1 萬(wàn)元，一般檔次可最高授信 0.5 萬(wàn)元。 （三）自然人其他客戶及微型企業(yè)客戶授信 1、確定信用等級(jí)。 2、合理確定當(dāng)年的授信額度。最高控制在受信人個(gè)人年收入或其家庭年收入的 1-2 倍以內(nèi)。 3、對(duì)最高授信額度的限制：自然人其他客戶最高授信額度不得超過(guò) 300 萬(wàn)元。 （四）企（事）業(yè)法人單位客戶授信 1、測(cè)算信用等級(jí)（中介機(jī)構(gòu)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告）。 2、測(cè)算最高綜合授信額度參考值包含本 細(xì)則第二條所有的授信業(yè)務(wù)。對(duì)外擔(dān)保貸款等或有負(fù)債要從中扣減。對(duì)最高綜合授信額度參考值進(jìn)行調(diào)整，確定合理的綜合授信額度。 3、 單個(gè)法人客戶有多種不同授信業(yè)務(wù)的，必須采取綜合授信。 34 未經(jīng)總部批準(zhǔn)，單一法人客戶多種授信業(yè)務(wù)不得在兩個(gè)或兩個(gè)以上支行（部）授信（對(duì)外擔(dān)保除外）。 4、 授信額度限制：注冊(cè)一年以內(nèi)的企業(yè)，授信額度不得超過(guò)注冊(cè)資本額度；注冊(cè)一年以上的企業(yè)授信，如計(jì)算結(jié)果超過(guò)凈資產(chǎn)時(shí)，最高授信額度也不得超過(guò)上年末的凈資產(chǎn)額度；單一法人客戶的最高授信額度不得超過(guò)本行資本余額的 10%。 5、集團(tuán)客戶及關(guān)聯(lián)企業(yè)授 信原則上只對(duì)其總公司授信，總公司總授信額度也可以分解到有關(guān)子公司（子公司授信額度不得超過(guò)其按照單個(gè)法人客戶測(cè)算出的最高授信額度），其總授信額度不得超過(guò)本行的資本余額 15%。集團(tuán)客戶及關(guān)聯(lián)企業(yè)授信無(wú)論是否分解，都必須實(shí)行集團(tuán)授信。 （五） 授信的審批 1、 農(nóng)戶小額信用貸款的授信及各支行（部）授權(quán)額度范圍內(nèi)的其他自然人客戶及微型企業(yè)客戶有各支行（部）授信，出具授信書，存放入信貸檔案，供發(fā)生信貸業(yè)務(wù)時(shí)參考、控制。 2、 超過(guò)支行（部）授權(quán)額度的授信業(yè)務(wù)，由支行（部）出具授信意見(jiàn)書，連同相關(guān)材料報(bào)總部有權(quán)部門審 查審批，由總部出具授信書。 （六） 授信的方法 1、按照授信的透明程度分為：公開授信和內(nèi)部授信。 公開授信是總部根據(jù)業(yè)務(wù)需要對(duì)外公布客戶授信額度的一種方式。內(nèi)部授信是各支行（部）對(duì)客戶確定或上報(bào)審批的授信額度 35 后，內(nèi)部掌握，供客戶申請(qǐng)信貸業(yè)務(wù)時(shí)參考、控制，不與客戶見(jiàn)面，對(duì)外保密。除小額農(nóng)戶信用貸款外，支行（部）對(duì)外公開授