票據(jù)業(yè)務(wù)及風(fēng)險防范

票 據(jù) 業(yè) 務(wù) 及其風(fēng)險防范 主講人： 上海理工大學(xué) 中小銀行研究中心主任 朱耀明 教授 簡歷： 1963年 1967年 上海財經(jīng)大學(xué) 會計統(tǒng)計學(xué)系 本科 1967年 1978年 上海電化廠 （ 現(xiàn)氯堿股份公司 ） 財務(wù)科 、 計調(diào)科 工作 1978年 1981年 中國人民大學(xué) 工業(yè)經(jīng)濟(jì)專業(yè)研究生 獲得優(yōu)秀研究生稱號 1981年 中國紡織大學(xué) （ 現(xiàn)東華大學(xué) ） 、 上海理工大學(xué) 任教 1991年 1995年 原國家教委管理專業(yè)教學(xué)指導(dǎo)委員會 委員 朱耀明教授先后出版了多部專著 、 教材 ， 和發(fā)表了一百余篇學(xué)術(shù)論文 ， 如其中有： 1、 勞動合同制簡論 ， 22萬字 ， 天津科學(xué)技術(shù)出版社 ， 1990年 3月 2、 企業(yè)集團(tuán)概論 ， 25萬字 ， 中國經(jīng)濟(jì)出版社 ， 1991年 5月 3、 產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)研究 ， 30萬字 ， 中國紡織大學(xué)出版社 ， 2000年4月 4、 金融概論 （ 第三版 ） ， 32.5萬字 ， 立信會計出版社 ，2001年 8月 5、 國際金融學(xué) ， 參編 ， 本人編著 10.5萬字 ， 百家出版社 ，2001年 2月 6、 財政與金融 （ 第三版 ） ， 主編 ， 本人編著 30萬字 ， 高等教育出版社 ， 2002年 7月 7、國際會計與財務(wù)系列教材：管理會計，參編，本人編著25萬字，上海教育出版社， 2003年 3月 專業(yè)領(lǐng)域： 貨幣金融理論 銀行經(jīng)營管理 財務(wù)會計 產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)學(xué) 1.票據(jù)概述 1.1票據(jù)特征 所謂票據(jù)，是指具有一定書面格式且可以轉(zhuǎn)讓流通債務(wù)憑證。 （ 1）可以轉(zhuǎn)讓流通 （ 2）有嚴(yán)格的法定要式 （ 3）有嚴(yán)肅的支付紀(jì)律 （ 4）是一種無因的債權(quán)證券 （ 5）具有集團(tuán)債務(wù)性質(zhì) 1.票據(jù)概述 1.2票據(jù)的作用 （ 1）信用作用 （ 2）融資作用 （ 3）流通作用 （ 4）結(jié)算作用 （ 5） 抵消債務(wù)作用 1.票據(jù)概述 1.3票據(jù)種類 商業(yè)票據(jù) 銀行票據(jù) 匯票 本票 支票 商業(yè)匯票 銀行匯票 商業(yè)承兌匯票 銀行承兌匯票 銀行本票 商業(yè)本票 現(xiàn)金支票 轉(zhuǎn)帳支票 旅行支票 1.票據(jù)概述 1.4票據(jù)行為 出票：主票據(jù)行為 背書（“里書”） 承兌、參加承兌 保證 提示 追索權(quán) 2.票據(jù)業(yè)務(wù)的現(xiàn)狀 2.1業(yè)務(wù)規(guī)模擴大，短期貸款票據(jù)化趨勢明顯 單位：億元 1999年 2000年 2001年 2002年 2003年 16月 年度簽發(fā)量 3840 6700 12699 16139 12474 承兌余額 1595 7347 10741 貼現(xiàn)余額 547 2239 5200 8860 累計貼現(xiàn)額 2400 6300 17645 23073 19500 2.票據(jù)業(yè)務(wù)的現(xiàn)狀 2.1業(yè)務(wù)規(guī)模擴大，短期貸款票據(jù)化趨勢明顯 到 2003年 8月末 全國未到期商業(yè)匯票余額 11546億元 全國貼現(xiàn)余額 10008億元 18月份累計辦理承兌 17026億元 18月份累計辦理貼現(xiàn) 26907億元 18月份新增票據(jù)貼現(xiàn) 4236億元，占新增貸款 20% 2.票據(jù)業(yè)務(wù)的現(xiàn)狀 2.2 商業(yè)承兌匯票占比上升，票據(jù)業(yè)務(wù)創(chuàng)新加快 2.3 票據(jù)承兌墊款率下降，票據(jù)資產(chǎn)質(zhì)量好于貸款 2.4 票據(jù)經(jīng)營專業(yè)化程度提高，轉(zhuǎn)貼現(xiàn)市場活躍 2.5 票據(jù)融資比重上升，又成為中小企業(yè)的重要融資渠道 2.6 票據(jù)電子化市場開始起步 3.票據(jù)業(yè)務(wù)進(jìn)一步發(fā)展存在的問題 3.1 票據(jù)的貿(mào)易背景問題 3.2 票據(jù)市場工具單一性問題 3.3 商業(yè)銀行對票據(jù)業(yè)務(wù)的內(nèi)控管理問題 3.4 貼現(xiàn)（轉(zhuǎn)貼現(xiàn)）、再貼現(xiàn)率和承兌授信收費問題 3.5 票據(jù)業(yè)務(wù)的收益與風(fēng)險問題 4.票據(jù)業(yè)務(wù)創(chuàng)新 4.1 金融創(chuàng)新涵義 4.2 金融創(chuàng)新動因 4.3 票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)新品種 （轉(zhuǎn)下頁） 序號 業(yè)務(wù)品種 創(chuàng)新的銀行 1 買方付息票據(jù)貼現(xiàn) 民生、光大 2 廠商一票通 民生 3 進(jìn)口外匯票據(jù)買斷 民生 4 票據(jù)質(zhì)押 招商 5 商票保貼 深發(fā)展 6 協(xié)議付息票據(jù) 民生、招商、廣發(fā) 7 商業(yè)匯票保證 招商、光大 8 本外幣一票通 民生 9 票據(jù)拆零 深發(fā)展、光大 10 質(zhì)押開票 深發(fā)展、光大 11 票據(jù)回購 光大 12 票據(jù)包買 民生、光大 買方付息票據(jù)貼現(xiàn)流程圖 賣出人 （供貨方） 銀行 買入人 （購貨方） 實物商品交割 交付商業(yè)匯票 銀行向賣出人（供貨方支付貨款 買入人（購貨方）向銀行支付款項 4.票據(jù)業(yè)務(wù)創(chuàng)新 4.4 純?nèi)谫Y性票據(jù)（商業(yè)本票）問題 5.票據(jù)業(yè)務(wù)的風(fēng)險 5.1 法律法規(guī)的風(fēng)險 5.2 價格（利率）的風(fēng)險 5.3 票據(jù)詐騙的風(fēng)險 票據(jù)詐騙作案手法 偽造印鑒，以假亂真 克隆匯票，以假冒真 變造要素，以