中學(xué)國有資產(chǎn)清查工作實(shí)施方案

中學(xué)國有資產(chǎn)清查工作實(shí)施方案 為了進(jìn)一步加強(qiáng)學(xué)校國有資產(chǎn)管理，根據(jù)山西省財(cái)政廳關(guān)于開展 2016年全省行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)清查工作的通知 (晉財(cái)【 2016】13號 )要求，按照省教育廳的統(tǒng)一部署，學(xué)校將于 2016年 4月至 5月在全校范圍內(nèi)組織開展國有資產(chǎn)清查工作。先結(jié)合學(xué)校實(shí)際情況，制定如下實(shí)施方案。 一、 組織機(jī)構(gòu) 為了切實(shí)加強(qiáng)對我校資產(chǎn)清查工作的領(lǐng)導(dǎo)，保證資產(chǎn)清查工作的順利進(jìn)行，學(xué)校成立山西師大實(shí)驗(yàn)中學(xué)國有資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組，制定資產(chǎn)清查工作方案和有關(guān)制度辦法，統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、組織、指導(dǎo)、監(jiān)督和檢查我校的資產(chǎn)清 查工作，對資產(chǎn)清查中發(fā)現(xiàn)的重大問題進(jìn)行研究決策，審核上報(bào)資產(chǎn)清查結(jié)果。 組長：晉軍 副組長：史晉奎、王增科、崔鑫、杜飚、孔建業(yè)、靳剛 成員：楊銀安、高解、辛小英、李俊麗、李忠孝、郭強(qiáng)、侯麗俊、吳安林、陳偉、陳建飛、李文明、李雁平、李明、馮麗寧、張二虎、張秀麗、張蕊、張振峰 領(lǐng)導(dǎo)組下設(shè)資產(chǎn)清查辦公室，辦公室設(shè)在后勤處，辦公室主任由高解同志兼任，成員有柴暖親、王哲、趙國平、韓園園、于冰以及各處室與年級組確定的專職人員，資產(chǎn)清查辦公室地點(diǎn)設(shè)在厚德樓二層小會議室。聯(lián)系電話： 2515251，工作郵箱： 27929339二、工作目標(biāo) (一 )全面摸清家底。對我?；厩闆r、財(cái)務(wù)情況以及資產(chǎn)情況等進(jìn)行全面清理和核查，真實(shí)、完整地反映我校的資產(chǎn)和財(cái)務(wù)狀況，為加強(qiáng)校園國有資產(chǎn)監(jiān)督管理，促進(jìn)資產(chǎn)管理與預(yù)算管理工作有機(jī)結(jié)合奠定基礎(chǔ)。 (二 )完善監(jiān)管系統(tǒng)，通過資產(chǎn)清查，為國有資產(chǎn)管理信息數(shù)據(jù)庫提供初始信息，在此基礎(chǔ)上，進(jìn)一步完善我校國有資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)，實(shí)施動態(tài)管理，為加強(qiáng)資產(chǎn)管理提供信息支撐。 (三 )實(shí)現(xiàn)兩個(gè)結(jié)合。建立資產(chǎn)管理與預(yù)算管理，資產(chǎn)管理與財(cái)務(wù)管理相結(jié)合的運(yùn)行機(jī)制，為財(cái)務(wù)部門編制年度預(yù)算、加強(qiáng)資產(chǎn)收益管理、規(guī)范 收入分配秩序創(chuàng)造條件。 (四 )完善管理制度。對資產(chǎn)清查過程中發(fā)現(xiàn)的問題，在全面總結(jié)、認(rèn)真分析的基礎(chǔ)上，提供整改措施和實(shí)施計(jì)劃，建立健全國有資產(chǎn)管理制度。 三、資產(chǎn)清查基本準(zhǔn)日 以 2015年 12月 31日為資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日 四、工作內(nèi)容 (一 )基本情況清理。依據(jù)機(jī)構(gòu)編制部門批準(zhǔn)的文件，認(rèn)真做好單位戶數(shù)、機(jī)構(gòu)編制和人員情況的全面清理。主要包括：單位全稱、組織機(jī)構(gòu)代碼、預(yù)算代碼、單位戶數(shù)、單位性質(zhì)、奴屬關(guān)系、人員編制、人員數(shù)量及人員結(jié)構(gòu)等。 (二 )財(cái)物清理。以資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日為時(shí)點(diǎn)，采取倒軋的方式對各類賬務(wù)進(jìn)行全面清理 。對清理出來的各種由于會計(jì)技術(shù)性差錯造成的錯賬，根據(jù)規(guī)定自行進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整，達(dá)到賬賬相符、賬證相符、確保學(xué)校賬務(wù)的完整、準(zhǔn)確和真實(shí)。主要包括：對學(xué)校各種銀行賬戶、會計(jì)核算科目、各類庫存現(xiàn)金和有價(jià)證券以及各項(xiàng)資金往來等基本財(cái)務(wù)情況進(jìn)行全面核對和清理。 (三 )財(cái)產(chǎn)清查。按照實(shí)物盤點(diǎn)同核實(shí)賬務(wù)相結(jié)合、清理資產(chǎn)同核查負(fù)債和凈資產(chǎn)相結(jié)合的原則，主要對學(xué)校的固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)、對外投資、無形資產(chǎn)、負(fù)債以及單位收入和支出情況進(jìn)行全面的清查。重點(diǎn)做好各類應(yīng)收款項(xiàng)、對外投資、賬外資產(chǎn)、資產(chǎn)出租出借和對外擔(dān)保等事項(xiàng)的清查。 (四 )損益認(rèn)定。對清理出來的各項(xiàng)資產(chǎn)盤盈、資產(chǎn)損失和資產(chǎn)掛賬按照資產(chǎn)清查要求進(jìn)行分類，提供相關(guān)處理建議，經(jīng)省教育廳報(bào)省財(cái)政廳，由省財(cái)政廳依照國家資產(chǎn)清查政策和有關(guān)規(guī)定，對其進(jìn)行認(rèn)定并提出相關(guān)處理意見。 (五 )資產(chǎn)核實(shí)。在損益認(rèn)定的基礎(chǔ)上，由省財(cái)政廳依據(jù)有關(guān)規(guī)定對學(xué)校資產(chǎn)清查結(jié)果予以審核批復(fù)。 (六 )針對資產(chǎn)清查工作中發(fā)現(xiàn)的問題，進(jìn)行全面總結(jié)、認(rèn)真分析，提出相應(yīng)整改措施和實(shí)施計(jì)劃，建立健全資產(chǎn)管理制度。 五、工作步驟 (一 )準(zhǔn)備階段 (2016年 4月 5日 4月 15日 ) 1、學(xué)校成立國有資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu) ; 2、制 定學(xué)校國有資產(chǎn)清查工作實(shí)施方案 ; 3、召開全校國有資產(chǎn)清查工作大會 ; 4、各處室年級組指定專人參與清查工作 ; 5、學(xué)習(xí)行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)清查核實(shí)工作指南相關(guān)內(nèi)容 ; 6、招標(biāo)聘請具有專業(yè)能力和資質(zhì)的社會中介機(jī)構(gòu)對資產(chǎn)清查結(jié)果進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)。 (二 )清查階段 (4月 16日 5月 5日 ) 1、學(xué)校各處室固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)清查 各處室年級組根據(jù)會計(jì)提供的會計(jì)總賬、資產(chǎn)臺賬、明細(xì)賬、對固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)進(jìn)行全面盤點(diǎn)。資產(chǎn)盤盈、資產(chǎn)損失、資產(chǎn)掛賬嚴(yán)格按工作指南要求提供資料，各單位清查報(bào)告報(bào)會計(jì)室。社會中介機(jī)構(gòu)對資產(chǎn)盤點(diǎn)進(jìn)行監(jiān)督。 2、歸口管理部門專項(xiàng)清查 歸口管理部門在組織各處室及年級清查的同時(shí)，根據(jù)清查報(bào)表填報(bào)要求，進(jìn)行專項(xiàng)清查。資產(chǎn)盤盈、資產(chǎn)損失、資產(chǎn)掛賬嚴(yán)格按工作指南要求提供材料，專項(xiàng)清查報(bào)告經(jīng)中介機(jī)構(gòu)認(rèn)定后報(bào)清查辦公室。 辦公室：清查學(xué)校機(jī)制編制、人員情況 ; 會計(jì)室：清查全校各類銀行賬戶、會計(jì)核算科目、庫存現(xiàn)金、有價(jià)證券以及各 項(xiàng)資金往來等賬務(wù)情況，清查資產(chǎn)負(fù)債、資產(chǎn)出租出借、對外投資、擔(dān)保情況。 后勤處：清查占有使用土地、房屋構(gòu)筑物、車輛、存貨、資產(chǎn)出租出借、國有產(chǎn)權(quán)待界定情況。 (三 )數(shù)據(jù)核對錄入階段 歸口管理部門與校內(nèi)各處室完成帳實(shí)核對，專項(xiàng)清查的基礎(chǔ)上，與會計(jì)室核對，經(jīng)中介機(jī)構(gòu)認(rèn)定后核對結(jié)束。清查辦公室聘請軟件公司技術(shù)人員協(xié)助歸口管理部門將固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)的數(shù)據(jù)導(dǎo)入行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)，形成固定資產(chǎn)及無形資產(chǎn)卡片基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫 ;將專項(xiàng)清查數(shù)據(jù)輸入系統(tǒng)，并填制固定 (無形 )資產(chǎn)盤點(diǎn)單。 (四 )材料匯總階段 (5月 16日 5月 20日 ) 清查辦公室匯總各處室的清查報(bào)告和歸口管理部門的專項(xiàng)清查報(bào)告、數(shù)據(jù)報(bào)表、資產(chǎn)盤盈、資產(chǎn)損失、資產(chǎn)掛賬材料。依據(jù)資產(chǎn)清查出的資產(chǎn)盤盈、資產(chǎn)損失和資產(chǎn)掛賬等事項(xiàng)，整理相關(guān)材料，在社會中介機(jī)構(gòu)認(rèn)定基礎(chǔ)上，提出處理意見。 (五 )核實(shí)上報(bào)階段 (5月 21日 5月 30日 ) 清查辦公室委托中介機(jī)構(gòu)對資產(chǎn)清查結(jié)果進(jìn)行抽查、確認(rèn)、經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)組同意，形成學(xué)?？偟膰匈Y產(chǎn)清查報(bào)告，并在校內(nèi)公示。 5月 30日將學(xué)校國有資產(chǎn)清查報(bào)告、專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告、清查報(bào)表及證明材料按規(guī)定報(bào)送省教育廳、省財(cái)政廳。經(jīng)批復(fù)后進(jìn)行賬務(wù)處理。 (六 )總結(jié)階段 1、在此資產(chǎn)清查工作的基礎(chǔ)上，形成完整的國有資產(chǎn)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫，對資產(chǎn)變化情況做到及時(shí)更新，按時(shí)上報(bào)，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)的動態(tài)管理。 2、根據(jù)資產(chǎn)清查結(jié)果，建立資產(chǎn)和預(yù)算有效結(jié)合的激勵和約束機(jī)制，制定我校的國有資產(chǎn)管理辦法。 六、資產(chǎn)清查結(jié)果處理的原則 本次資產(chǎn)清查處理的工作原則是： (一 )賬外的資產(chǎn)要進(jìn)入學(xué)?？傎~ ; (二 ) 我校使用外單位資產(chǎn)的，按資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)性質(zhì)清查，屬于外單位的，不在清查范圍之內(nèi) ; (3) 已經(jīng)發(fā)生的資產(chǎn)損失和各類掛賬，依據(jù)行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查管理辦法，整理相關(guān)證明材料，按規(guī)定程序申 報(bào)處理 ; (四 ) 無主財(cái)產(chǎn)，按照 “誰使用、誰申報(bào) ”的原則登記入賬 ; (五 ) 財(cái)務(wù)收支不實(shí)，經(jīng)費(fèi)相互擠占的，應(yīng)如實(shí)申報(bào)調(diào)整 ; (六 ) 已使用但尚未辦理竣工決算手續(xù)的基建項(xiàng)目，應(yīng)按照基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理規(guī)定及時(shí)辦理竣工決算手續(xù)。 七、資產(chǎn)清查的具體要求 (一 )精心組織。這次資產(chǎn)清查時(shí)間緊，范圍廣，任務(wù)重。學(xué)校各處室及年級要周密組織，制定切實(shí)可行的工作實(shí)施方案，保證工作質(zhì)量和工作進(jìn)度，按時(shí)完成工作任務(wù)。 (二 )嚴(yán)肅紀(jì)律。各處室及年級要按照實(shí)事求是的原則，如實(shí)反映資產(chǎn)管理，使用情況和存在的問題，不得瞞報(bào)虛報(bào)。單位主要負(fù) 責(zé)人對提交的資產(chǎn)清查結(jié)果的真實(shí)性、完整性、合法性承擔(dān)責(zé)任。對在資產(chǎn)清查工作中出現(xiàn)的違紀(jì)違法行