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文檔簡介
摘 要 I 中圖分類號: 學(xué)校代碼: 10055 密級: 公開 碩 士 學(xué) 位 論 文 民航某管理局基建財務(wù)管理系統(tǒng)的設(shè)計與實(shí)施 of 開大學(xué)研究生院 二一三年十一月摘 要 要 基本建設(shè)是固定資產(chǎn)投資的重要內(nèi)容,在國民經(jīng)濟(jì)中起著十分重要的作用。隨著民航事業(yè)的迅猛發(fā)展, 民航某局建設(shè)項(xiàng)目數(shù)量越來越多,投資規(guī)模越來越大,項(xiàng)目周期長、 資金來源構(gòu)成多樣化, 該單位固定資產(chǎn)投資主要依靠財政性資金,單位管理層級多, 而且實(shí)行在項(xiàng)目法人負(fù)責(zé)下的多單位共建制度。隨著財政預(yù)算精細(xì)化管理的要求,對基建財務(wù)管理要求更加規(guī)范化、科學(xué)化,依靠傳統(tǒng)的管理模式和技術(shù)手段已經(jīng) 不能完全適應(yīng)基建財務(wù)從核算到管理再到?jīng)Q策的 需要, 新時期下要求財務(wù)與基本建設(shè)業(yè)務(wù)協(xié)同進(jìn)行,由財務(wù)專項(xiàng)管理向 基本建設(shè)全面 管理轉(zhuǎn)變,實(shí)現(xiàn)物流、資金流、信息流的集成化管理,充分 共享 數(shù)據(jù) 資源,規(guī)范業(yè)務(wù)流程及操作規(guī)范,以提升項(xiàng)目整體管理水平,進(jìn)而 提高投資效益。 論文通過研究 該單位 基建財務(wù)管理現(xiàn)狀,提出了一套基本建設(shè)財務(wù)信息化管理整體解決方案。首先 分析 國內(nèi)外的研究現(xiàn)狀以及 基建財務(wù) 管理的用戶現(xiàn)狀、建設(shè)目標(biāo)、數(shù)據(jù)處理要求及詳細(xì)的 基建財務(wù)管理 業(yè)務(wù)流程, 提出系統(tǒng) 功 需求分析 ,然后從總體上設(shè)計了系統(tǒng)的體系結(jié)構(gòu) 、 功能結(jié)構(gòu)和 網(wǎng)絡(luò)拓?fù)浣Y(jié)構(gòu) , 總體的框架設(shè)計采用 C/S 的架構(gòu)實(shí)現(xiàn),采用 言開發(fā)和模塊化的設(shè)計方法 , 對特殊算法和特殊問題的處理,給出了自己獨(dú)立開發(fā)思路和解決方案。 論文 接著論述了部分模塊的詳細(xì)設(shè)計和數(shù)據(jù)庫設(shè)計,介紹了系統(tǒng)的 測試 情況 , 通過系統(tǒng)測試與應(yīng)用,表 明 本文所開發(fā)的 系統(tǒng) 能較 好地滿足 該單位基建財務(wù)管理的 業(yè)務(wù)要求。論文 還詳細(xì)描述了系統(tǒng)的 實(shí)施過程和 實(shí)施效果,實(shí)現(xiàn)了業(yè)務(wù)協(xié)同部門協(xié)作和項(xiàng)目精細(xì)化管理,以建設(shè)項(xiàng)目為核心,將核算型財務(wù)轉(zhuǎn)變成管理型和決策型財務(wù),實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)一體化的根本目標(biāo), 提升信息質(zhì)量 和收集能力 ,提高工作效率,促進(jìn)項(xiàng)目整體管理水平的進(jìn)步。 本文最后對目前已完成的基建財務(wù)管理信息系統(tǒng)的需進(jìn)一步改進(jìn)之 處進(jìn)行 簡單的分析, 介紹了系統(tǒng)開發(fā)中的難點(diǎn)問題和對策, 并對全文做了總結(jié)和展望。 關(guān)鍵字: 基建財務(wù),業(yè)務(wù)集成,項(xiàng)目精細(xì)管理, C/S 三層結(jié)構(gòu) is an of a in of of a in is is of of is of on of of is of of as a on to to to of of be be so of be of be on of of a of of of an of at as as of of V of of of of of , of as of of of is it be of of in as of of of it of a of to on of at in it a of on C/S 錄 V 目 錄 摘 要 . . 錄 . V 第一章 緒論 . 1 第一節(jié) 課題背景及意義 . 1 第二節(jié) 國內(nèi)外研究現(xiàn)狀及對比分析 . 3 國內(nèi)研究現(xiàn)狀 . 3 國外研究現(xiàn)狀 . 4 第三節(jié) 研究目標(biāo)及研究內(nèi)容 . 5 第二章 系統(tǒng)需 求分析 . 6 第一節(jié) 需求概述 . 6 系統(tǒng)建設(shè)目標(biāo) . 6 業(yè)務(wù)概述 . 7 第二節(jié) 業(yè)務(wù)流程分析 . 8 第三節(jié) 系統(tǒng)功能性需求 . 15 業(yè)務(wù)管理需求 . 16 數(shù)據(jù)統(tǒng)計分析需求 . 17 第四節(jié) 非功能需求 . 19 安全性 . 19 易用性 . 20 擴(kuò)展性 . 20 可移植性 . 20 目 錄 可靠性 . 20 性能 . 20 第三章 系統(tǒng)總體設(shè)計 .一節(jié) 系統(tǒng)設(shè)計思想 . 22 第二節(jié) 體系架構(gòu) . 22 第三節(jié) 功能結(jié)構(gòu) . 23 第四節(jié) 網(wǎng)絡(luò)拓?fù)鋱D . 25 第五節(jié) 安全設(shè)計 . 26 第四章 詳細(xì)設(shè)計 .一節(jié) 主要模塊設(shè)計 . 29 合同管理模塊 . 29 分段建設(shè)項(xiàng)目概算管理模塊 . 32 第二節(jié) 數(shù)據(jù)庫設(shè)計 . 36 合同管理模型設(shè)計說明 . 36 分段建設(shè)項(xiàng)目概算管理模型設(shè)計說明 . 37 數(shù)據(jù)表設(shè)計 . 38 第五章 系統(tǒng) 測試 .一節(jié) 測試方法 . 46 第二節(jié) 測試環(huán)境 . 46 硬件環(huán)境 . 46 軟件環(huán)境 . 47 第三節(jié) 測試用例 . 47 第四節(jié) 測試結(jié)果分析 . 49 第五節(jié) 小結(jié) . 49 第六章 系統(tǒng)實(shí)施 .一節(jié) 實(shí)施過程 . 50 目 錄 實(shí)施方法 . 50 交付物 . 51 實(shí)施的主要流程 . 52 實(shí)施工作計劃 . 52 實(shí)施里程碑 . 53 實(shí)施人員組織架構(gòu) . 54 第二節(jié) 實(shí)施準(zhǔn)備 . 55 實(shí)施環(huán)境準(zhǔn)備 . 55 數(shù)據(jù)準(zhǔn)備 . 55 系統(tǒng)上線 . 56 第三節(jié) 實(shí)施效果分析 . 56 第七章 總結(jié)與展望 .一節(jié) 論文總結(jié) . 60 第二節(jié) 工作分工 . 60 第三節(jié) 展望 . 61 參考文獻(xiàn) . 謝 .人簡歷 .一章 緒論 1 第一章 緒論 第一節(jié) 課題背景及意義 民航局某管理局為民航局直屬事業(yè)單位,下轄個 地區(qū)局和 36 個 分局 (站),實(shí)行三級管理,其大型固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目多為財政性資金撥款,項(xiàng)目按照財政部對國有建設(shè)項(xiàng)目的管理辦法單獨(dú)設(shè)立基本建設(shè)項(xiàng)目賬核算,待項(xiàng)目竣工決算后轉(zhuǎn)入基本帳。其基建項(xiàng)目實(shí)行項(xiàng)目法人制,總局、地區(qū)局兩級項(xiàng)目法人下的項(xiàng)目都有 。 項(xiàng)目法人可 將其項(xiàng)目委托涉及到的下級單位共建,因該管理局系統(tǒng)性、網(wǎng)絡(luò)型的行業(yè)特點(diǎn),各單位共建項(xiàng)目較多, 例如航路建設(shè)項(xiàng)目多為跨地區(qū)的項(xiàng)目,點(diǎn)多、線長、面廣,涵蓋 30及 10省。 該單位 的項(xiàng)目數(shù)量、項(xiàng)目管理層級多,對分層執(zhí)行的項(xiàng)目執(zhí)行情況的層層匯總沖抵非常耗費(fèi)時間,靠人工識別耗時巨大,很難滿足及時統(tǒng)計的需要。由于以往重建設(shè)輕管理的慣性,財務(wù)管理參與不到建設(shè)項(xiàng)目過程中,至項(xiàng)目竣工驗(yàn)收后財務(wù)才開始催促項(xiàng)目建設(shè)部門完成結(jié)算資料,然而項(xiàng)目建設(shè)過程中的漏洞已經(jīng)存在,工程項(xiàng)目結(jié)算非常滯后,因此財務(wù)決算久拖不決 ,清理老項(xiàng)目越加費(fèi)力 。 財務(wù)部門 面臨信息量呈爆炸式增長,在項(xiàng)目集中實(shí)施 或建設(shè)項(xiàng)目任務(wù)重的情況下無 法有效的 進(jìn)行科學(xué)化精細(xì)化管理和 會計 監(jiān)督 ,導(dǎo)致 項(xiàng)目超概,信息滯后,財務(wù)管理和項(xiàng)目管理口徑不一致, 最終編制竣工財務(wù)決算不 暢。 隨著民航業(yè)的高速發(fā)展, 為加強(qiáng)安全保障能力,提高空域使用效能,近年來該局 基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的任務(wù)非常繁重 , 十一五、十二五期間,正是建設(shè)項(xiàng)目建設(shè)高峰,十一五建設(shè)項(xiàng)目明后年將逐漸竣工, 在 未來的 2內(nèi),僅目前的在建項(xiàng)目加上十一五的建成項(xiàng)目應(yīng)完成竣工決算的就超過 400 個項(xiàng)目 ,涉及金額 100多億元, 同時十二五 發(fā)展 規(guī)劃中 的 建設(shè) 項(xiàng)目 也將逐漸上馬。 因 該局 的基建項(xiàng)目使用政府性基金,因此財政部、審計署對項(xiàng)目的財務(wù)管理提出了越來越嚴(yán)格的要求,首先是財政預(yù)算執(zhí)行 細(xì)化的要求越來越嚴(yán)格,而客觀上實(shí)行 國庫集中支付后對項(xiàng)目資金來源、本年上年預(yù)算等 要求 非常細(xì)致, 不加強(qiáng)管理無法滿足項(xiàng)目資金管控需要;其次是 項(xiàng)目的竣工決算久拖不能決的問題非常突出 ,財政部要求項(xiàng)目竣工后三個月上報竣工決算,但實(shí)際工作中起碼要第一章 緒論 2 拖三年以上,最長甚至達(dá)到十年,資產(chǎn)都已報廢才完成竣工和資產(chǎn)調(diào)撥,造成資產(chǎn)不實(shí);再者是財務(wù)部門 面臨信息量呈爆炸式增長,在項(xiàng)目集中實(shí)施 或建設(shè)項(xiàng)目任務(wù)重的情況下無 法有效的 進(jìn)行科學(xué)化精細(xì)化管理和 會計 監(jiān)督 ,導(dǎo)致 項(xiàng)目超概,信息滯后,財務(wù)管理和項(xiàng)目管理口徑不一致, 最終編制竣工財務(wù)決算不暢。 財務(wù)部門在使用財務(wù)軟件替代手工核算后,在基建項(xiàng)目財務(wù)管理方面一直未能在管理職能和提供輔助決策分析方面有所突破,加之傳統(tǒng)基建財務(wù)定位和重建設(shè)輕管理的慣性思維,一直運(yùn)用二十一世紀(jì)的管理工具采用二十世紀(jì)的管理思想來開展工作, 分析其中具體問題主要有: 1. 財務(wù)管理數(shù)據(jù)停留在基礎(chǔ)核算層面,信息資源不能滿足不同需求方的不同要求,信息成果利用率不高,無法做到項(xiàng)目精細(xì)化管理。 2. 不能實(shí)現(xiàn)竣 工財務(wù)決算編制工作的自動化,不能及時提供規(guī)范的財務(wù)竣工決算資料。項(xiàng)目成本費(fèi)用歸集存在一定的隨意性。 3. 不能滿足 各單位 分段建設(shè)項(xiàng)目一賬聯(lián)網(wǎng)核算實(shí)際情況的需要,上級對項(xiàng)目建設(shè)資金監(jiān)管的實(shí)時性不強(qiáng),不能實(shí)時做到對各個建設(shè)項(xiàng)目 段 資金使用的監(jiān)管。 4. 不能及時、直觀地反映施工單位、供應(yīng)商等工程結(jié)算數(shù)據(jù)。 5. 不能快捷全面快速反映工程建設(shè)成本。 6. 與施工單位、供應(yīng)商辦理財務(wù)結(jié)算數(shù)據(jù)時核對和查詢工作量大。 7. 難以實(shí)時掌控項(xiàng)目資金使用情況,資金結(jié)余情況,合同執(zhí)行情況和概算及實(shí)際投資完成情況。 8. 未實(shí)現(xiàn)核算和合同支付,概算的聯(lián)動預(yù)警。 9. 基建 財務(wù)人手少,日常工作量大,無法做到精細(xì)化管理。 10. 財務(wù)管理工作質(zhì)量更多依賴個人的業(yè)務(wù)水平,編制竣工財務(wù)決算依賴個人經(jīng)驗(yàn),難以保證工作質(zhì)量,達(dá)到規(guī)范要求。 11. 匯總 統(tǒng)計數(shù)據(jù)和報表流程多, 效率 低,數(shù)據(jù)質(zhì)量精度難以保證 ,也不能及時提供領(lǐng)導(dǎo)所需的決策支持?jǐn)?shù)據(jù)。 12. 分段 建設(shè)項(xiàng)目數(shù)據(jù)匯總環(huán)節(jié)多,匯編效率低,決算工作量大,資產(chǎn)交付和調(diào)撥流程繁瑣。 13. 不能滿足主管單位對行業(yè)建設(shè)項(xiàng)目財務(wù)監(jiān)督和預(yù)算控制的需要。 第一章 緒論 3 按照財政部推進(jìn)財政科學(xué)精細(xì)化管理的指導(dǎo)意見,建立精確、細(xì)致、深入的要求實(shí)施管理,提高財政管理的效能,規(guī)劃和建立流程通暢、業(yè)務(wù)協(xié) 同、數(shù)據(jù)共享的一體化管理系統(tǒng)。加強(qiáng)數(shù)據(jù)規(guī)劃建設(shè)的要求,急需建立一套基建財務(wù)管理系統(tǒng),以信息化推動精細(xì)化管理,為進(jìn)一步理順業(yè)務(wù)流程,細(xì)化管理,及時完成竣工決算等提供技術(shù)保障。 第二節(jié) 國內(nèi)外研究現(xiàn)狀及對比分析 國內(nèi)研究現(xiàn)狀 由于目前國內(nèi)基本建設(shè)單位財 務(wù) 信息化建設(shè)水平參差不齊,信息化程度 停留在初級應(yīng)用階段, 應(yīng)用深度和廣度不夠, 經(jīng)常會面臨一些管理難題。 國內(nèi)各建設(shè)單位普遍采用主流的財務(wù)軟件進(jìn)行基建財務(wù)核算,如用友、金蝶、久其等,這些軟件系統(tǒng)在企業(yè)方面的應(yīng)用很成熟,功能也較全面,其中一些軟件公司產(chǎn)品 已從財務(wù)管理拓展到企業(yè)的全面資源信息化管理,借鑒國外 統(tǒng),如用友的 蝶的 于基建財務(wù)在國內(nèi)屬于小眾市場,主流的軟件公司在基建財務(wù)管理方面沒有專門針對基建財務(wù)管理特點(diǎn)的產(chǎn)品,解決基建財務(wù)部分項(xiàng)目統(tǒng)計功能依賴于項(xiàng)目輔助核算進(jìn)行,用友 初始化系統(tǒng)時設(shè)置科目為項(xiàng)目輔助核算,錄入憑證將費(fèi)用歸集到某項(xiàng)目,然后通過輔助查詢的項(xiàng)目總賬中查詢統(tǒng)計數(shù)據(jù)。在替代手工核算的基礎(chǔ)上,增加了一些輔助統(tǒng)計功能,除總賬數(shù)據(jù)外可以反映出建設(shè)項(xiàng)目的基建支出數(shù)據(jù)。 廣州潤衡基建財務(wù)系 統(tǒng)在通用財務(wù)管理功能和項(xiàng)目輔助核算基礎(chǔ)上,已經(jīng)增加合同管理,在錄入憑證時相應(yīng)錄入合同信息,可以滿足合同與核算聯(lián)動查詢,大大提高對項(xiàng)目進(jìn)度的掌控,但其他功能應(yīng)用的廣 度不夠 , 無法滿足項(xiàng)目建設(shè)單位 所有 個性化要求 。 絕大多數(shù)建設(shè)單位 仍處于單項(xiàng) 管理 和信息孤島階段,尚未實(shí)現(xiàn) 項(xiàng)目建設(shè)全過程 集成,預(yù)計 基建 信息化的全面應(yīng)用還會有數(shù)年時間才會進(jìn)入真正的成熟期。甚至出現(xiàn)有的單位領(lǐng)導(dǎo)需要概算和合同執(zhí)行項(xiàng)目數(shù)據(jù)由工程建設(shè)部門提供,不找財務(wù)部門,雖然工程部門的數(shù)據(jù)及時性和準(zhǔn)確性差,但至少還能提供 一套 可供決策 的數(shù)據(jù) ,因?yàn)樨攧?wù)部門根本不能 提供任何項(xiàng)目統(tǒng)計數(shù)據(jù)。 第一章 緒論 4 以上幾個主流財務(wù)管理軟件未實(shí)現(xiàn)建設(shè)項(xiàng)目的概算、核算和決算全過程管理,財務(wù)管理口徑和工程項(xiàng)目管理口徑仍然不一致,基本無針對基建項(xiàng)目財務(wù)管理特點(diǎn)如概算執(zhí)行、國庫集中支付、合同執(zhí)行和分段建設(shè)項(xiàng)目核算和管理功能,統(tǒng)計數(shù)據(jù)借助于輔助臺賬和中間表,編制竣工財務(wù)決算主要依賴 人工開展, 工作量大, 精度不夠,工作效率低。 國外研究現(xiàn)狀 基本建設(shè)會計制度為計劃經(jīng)濟(jì)的產(chǎn)物,目前僅在國有企事業(yè)單位采用這一概念。國外的 投資體系和 建設(shè) 管理模式 及會計核算模式 與國內(nèi) 不同,所以國外這方面無同類 軟件系統(tǒng) 。 隨著經(jīng)濟(jì)全球化和中國國際化進(jìn)程的加速,國外的先進(jìn)管理軟件和思想在國內(nèi)著陸得到應(yīng)用,以 統(tǒng)為代表,國外的軟件系統(tǒng)一般是面向業(yè)務(wù)的全面管理,為增強(qiáng)競爭力,財務(wù)管理除基礎(chǔ)核算外強(qiáng)調(diào)“成本中心”、“責(zé)任中心”和“利潤中心”等概念,應(yīng)用側(cè)重點(diǎn)為企業(yè)單位的總賬核算和進(jìn)銷存供應(yīng)鏈管理。 為此,通過調(diào)研了解到國內(nèi)幾家企業(yè)使用國外 統(tǒng)后基本建設(shè)采用的財務(wù)核算模式,各家都很關(guān)心基建財務(wù)管理,也在探討新時期形勢下基建財務(wù)工作面對的精細(xì)化管理新挑戰(zhàn)。 民航某保障企業(yè)采用德國 司系統(tǒng),會計制度并軌后,在 企業(yè)會計制度設(shè)立“在建工程”、“基建工程”和“工程物資”等科目核算,“在建工程”下設(shè)立以前基建會計制度核算建設(shè)工程成本的四個科目,即“建筑安裝工程”、“設(shè)備投資”、“待攤投資”和“其他投資”,使用安易財務(wù)軟件進(jìn)行基建財務(wù)總賬核算,月底將總賬余額表并與企業(yè)大帳,在下月初進(jìn)行沖轉(zhuǎn),安易財務(wù)軟件沒有專門處理此類業(yè)務(wù)的模塊,基建財務(wù)項(xiàng)目管理仍停留在粗放式階段,本應(yīng)由財務(wù)人員編制的竣工財務(wù)決算資料只得交給事務(wù)所進(jìn)行。 某機(jī)場集團(tuán)采用了美國 司的 統(tǒng),基建財務(wù)會計核算仍采用基本建設(shè)單位會計制度,然而基 建財務(wù)管理制度是計劃經(jīng)濟(jì)所特有,西方會計沒有這個概念,本土化修改難度相當(dāng)大,解決辦法是把基建會計科目裝入 確三個輔助核算項(xiàng)用于概算執(zhí)行、合同管理和資產(chǎn)管理,在會計科目中設(shè)置合同編號等信息,該方式在以前核算基礎(chǔ)上通過會計科目設(shè)第一章 緒論 5 置明細(xì)和輔助核算方式對項(xiàng)目數(shù)據(jù)的統(tǒng)計有很大程度的進(jìn)步,但無法處理交叉核算,沒有一套全流程系統(tǒng)性的解決方案,其應(yīng)用效果與國內(nèi)通用財務(wù)管理系統(tǒng)如出一轍,在性價比、靈活性和功能針對性方面反而還不如國內(nèi)的軟件系統(tǒng)。 第三節(jié) 研究目標(biāo)及研究內(nèi)容 本論文研究的主要內(nèi)容是 , 以 基本建設(shè)信息資源全面管理為目標(biāo),將 傳統(tǒng)核算型財務(wù)轉(zhuǎn)變成 全面 管理型財務(wù), 實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)一體化的根本目標(biāo),徹底解決困擾基建財務(wù)竣工決算的難題, 建立適應(yīng)信息化發(fā)展的嶄新的基建財務(wù)管理模式,形成一套標(biāo)準(zhǔn)的基建財務(wù)基礎(chǔ)業(yè)務(wù)操作規(guī)范。 論文重點(diǎn)對兩個關(guān)鍵核心業(yè)務(wù)從流程梳理、功能需求分析入手,對模塊功能作了設(shè)計和數(shù)據(jù)表構(gòu)建,接著進(jìn)行了系統(tǒng)測試和系統(tǒng)實(shí)施,最后總結(jié)了實(shí)施效果和展現(xiàn)了部分系統(tǒng)界面 。第二章 系統(tǒng)需求分析 6 第二章 系統(tǒng)需求分析 第一節(jié) 需求概述 系統(tǒng)建設(shè)目標(biāo) 民航某管理局 基建財務(wù)管理責(zé)任重、壓力大,但由于定位問題和技術(shù)手 段制約,缺乏有力的對策, 需 積極采取有力措施改進(jìn)管理水平, 改進(jìn)的 主要思路是: 基建財務(wù)管理必須貫穿項(xiàng)目管理的全過程才能使當(dāng)前存在的問題逐步規(guī)范和改善,因此系統(tǒng)的建設(shè)目標(biāo)有以下幾點(diǎn): 1. 突破傳統(tǒng)財務(wù)核算,強(qiáng)化現(xiàn)代項(xiàng)目管理。 實(shí)現(xiàn) 業(yè)務(wù)協(xié)同部門協(xié)同, 做到“數(shù)出一門,資源共享”, 促進(jìn) 概算、核算和竣工財務(wù)決算全方位集成化應(yīng)用。 2. 加強(qiáng) 基建財務(wù)項(xiàng)目管理,強(qiáng)化監(jiān)管職能。統(tǒng)一管理,聯(lián)網(wǎng)核算,實(shí)時掌控提供建設(shè)項(xiàng)目宏觀數(shù)據(jù),對基本建設(shè)投資情況進(jìn)行分析預(yù)測。幫助決策層及時掌握各建設(shè)項(xiàng)目的結(jié)余資金情況和建設(shè)成本。在本地查詢分析下屬單位的財務(wù) 信息,避免檢查工作的盲目性,有針對性指導(dǎo)開展工作,實(shí)現(xiàn)遠(yuǎn)程監(jiān)管。 3. 建立標(biāo)準(zhǔn)的基礎(chǔ)業(yè)務(wù)操作規(guī)范。 4. 提升工程項(xiàng)目管理水平。信息資料規(guī)范標(biāo)準(zhǔn),資源共享,做到項(xiàng)目管理的科學(xué)和嚴(yán)謹(jǐn)。替代 工合同臺帳,達(dá)成合同支付和核算的聯(lián)動,實(shí)時預(yù)警并及時掌控工程進(jìn)度。 5. 提高工作效率,提升信息質(zhì)量和精度。系統(tǒng)強(qiáng)化數(shù)據(jù)統(tǒng)計分析能力,勿需加班加點(diǎn),工作應(yīng)對自如,需要各種統(tǒng)計數(shù)據(jù)作不同的組合就能滿足不同統(tǒng)計要求。 6. 實(shí)現(xiàn)竣工財務(wù)決算編制電算化。資料規(guī)范,按照分?jǐn)傄?guī)則自動進(jìn)行二次費(fèi)用的分?jǐn)?,大大減輕 人工勞動, 節(jié)省時間,高效自動產(chǎn)生交 付使用資產(chǎn)明細(xì)清單,最大程度 保證 工程成本費(fèi)用歸集的真實(shí)性、準(zhǔn)確性,解決成本費(fèi)用攤銷的 隨意性。 充分利用 該單位專用網(wǎng)絡(luò) 資源 優(yōu)勢 , 采用本地數(shù)據(jù)和遠(yuǎn)程訪問相結(jié)合, 集分段建設(shè)項(xiàng)目和本級建設(shè)項(xiàng)目的核算和管理于一體 , 在 基建財務(wù)管理系統(tǒng)建設(shè)過第二章 系統(tǒng)需求分析 7 程中,兼顧主管單位數(shù)據(jù)匯總和基層項(xiàng)目建設(shè)單位賬務(wù)業(yè)務(wù)處理側(cè)重點(diǎn)不同的情況,建立標(biāo)準(zhǔn)的業(yè)務(wù)操作模式,以流程驅(qū)動業(yè)務(wù),實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目統(tǒng)一管理、帳套分級核算,通過信息化手段反向促進(jìn)項(xiàng)目整體管理水平,加強(qiáng)主管單位對建設(shè)項(xiàng)目的管控能力。 業(yè)務(wù)概述 民航某局分為三級管理, 報表填報及財務(wù)數(shù) 據(jù)匯總為分級填報,層層審核匯總。目管理一般有兩種模式,一 是本單位建設(shè)項(xiàng)目,本級為項(xiàng)目法人單位,二種是分段建設(shè)項(xiàng)目,一般上級單位為 項(xiàng)目法人 ,但可以委托下級一個或幾個單位 參與工程部分建設(shè),即各單位共建項(xiàng)目。建設(shè)項(xiàng)目主要有土建工程、安裝工程、設(shè)備采購等單項(xiàng)或綜合組成。 圖 1 組織架構(gòu)示意圖 各建設(shè)單位對本單位的建設(shè)項(xiàng)目或上級建設(shè)項(xiàng)目中委托本單位負(fù)責(zé)實(shí)施的民航 某局總部 G 地區(qū)局 分局站5個 分局站3個 分局站10個 分局站11個 分局站3個 分局站1個 分局站3個 第二章 系統(tǒng)需求分析 8 部分在本單位核算,因而財務(wù)數(shù)據(jù)分散在各項(xiàng)目建設(shè)單位,日常統(tǒng)計依靠層層手工匯總。財務(wù)系統(tǒng)功能作用發(fā)揮主要 局限于基礎(chǔ)核算型財務(wù),在基建帳套中財務(wù)人員根據(jù)業(yè)務(wù)單據(jù)編制記賬憑證,經(jīng)過審核后軟件完成記賬工作,月底計算機(jī)結(jié)賬和編制會計報表,部分輔助核算可以對日常項(xiàng)目大類的發(fā)生數(shù)和余額統(tǒng)計,大量的統(tǒng)計分析工作要由基建財務(wù)人員使用 輔助人工進(jìn)行,而基建財務(wù)管理特點(diǎn)是按科目核算的同時要求按照項(xiàng)目概算提供統(tǒng)計數(shù)據(jù),由于財務(wù)和業(yè)務(wù)部門步調(diào)不一致,前后數(shù)據(jù)統(tǒng)計口徑差異導(dǎo)致需要項(xiàng)目資料時不得不從項(xiàng)目開工開始,工作量很大,耗時費(fèi)力還不能完全保證數(shù)據(jù)準(zhǔn)確度,以至于出現(xiàn)有的項(xiàng)目超合同付款,甲項(xiàng)目占用乙項(xiàng)目資金,無法事前預(yù)測工程項(xiàng) 目建設(shè)成本。 項(xiàng)目前期的可研、初步設(shè)計等階段財務(wù)部門參與較少,概算批復(fù)后財務(wù)部門參與項(xiàng)目招投標(biāo),在基建核算帳套中建立新的工程項(xiàng)目,平常核算費(fèi)用和工程項(xiàng)目支出,參與項(xiàng)目項(xiàng)目驗(yàn)收,完工時通過第三方中介造價機(jī)構(gòu)審定合同造價,財務(wù)部門據(jù)此編制竣工財務(wù)決算資料,包括概算及實(shí)際完成投資情況、資產(chǎn)交付總表和交付使用資產(chǎn)明細(xì)清冊,編寫竣工財務(wù)決算說明書,經(jīng)竣工決算評審批復(fù)后完成所有資料和資產(chǎn)的移交。 第二節(jié) 業(yè)務(wù)流程分析 基本建設(shè)項(xiàng)目從計劃建設(shè)到項(xiàng)目投產(chǎn),一般要經(jīng)過四個階段,以建設(shè)項(xiàng)目為中心的項(xiàng)目確定階段,以勘察設(shè)計為中 心的工程準(zhǔn)備階段,以建筑安裝施工為中心的投資實(shí)施階段,以資金考核為中心的竣工財務(wù)決算編制階段,基建財務(wù)管理始終貫穿建設(shè)項(xiàng)目的全流程。 基建財務(wù)管理工作主要劃分為預(yù)算管理、概算管理、合同管理、基礎(chǔ)業(yè)務(wù)、核算業(yè)務(wù)、國庫資金管理、報表處理、工程結(jié)算和編制竣工財務(wù)決算,以及其他管理如稅務(wù)管理、建管費(fèi)管理和工程財務(wù)檔案管理等。 第二章 系統(tǒng)需求分析 9 圖 2 基建財務(wù)管理業(yè)務(wù)現(xiàn)狀流程圖 從上圖所示,可以看出財務(wù)工作基本是財務(wù)核算和項(xiàng)目資料統(tǒng)計兩條線進(jìn)行,平常統(tǒng)計的項(xiàng)目資料一旦遇到統(tǒng) 計口徑變化時就得重新按新口徑統(tǒng)計,工作量非常大。工程部門和財務(wù)部門之間工作完全平行,基本沒有交叉,兩部門間需要的數(shù)據(jù)都通過 在基建財務(wù)管理工作中,除日常基礎(chǔ)財務(wù)核算外,尤以概算管理和合同管理這兩項(xiàng)工作為重中之重,項(xiàng)目管理圍繞概算是核心,合同為樞紐來開展,各種項(xiàng)目數(shù)據(jù)的及時和準(zhǔn)確統(tǒng)計,一直困擾著工程和財務(wù)人員,這也是基建財務(wù)管理的難點(diǎn)所在,特別是對分段建設(shè)項(xiàng)目的概算執(zhí)行數(shù)據(jù)統(tǒng)計沿用手工層層匯決策 部門人員 支付審批 準(zhǔn) 備 報表處理 工財務(wù)決算 結(jié)束 合同變更 通過 否 支付申請 簽訂合同 同 臺賬 準(zhǔn) 備 支付等業(yè)務(wù) 賬務(wù)處理 同 臺賬 算臺賬 財務(wù) 部門 數(shù)
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