2016年關(guān)于稅務(wù)自檢自查報告

2016年關(guān)于稅務(wù)自檢自查報告 我公司與 20 月 12 日至 20月 10日對公司 201 月 20 12 月的帳務(wù)進(jìn)行了自查，現(xiàn)將清查的情況匯報如下，由于時間倉促，匯報的內(nèi)容難免有些問題或有所遺漏，如有不妥，請理解和指正，謝謝 ! 納稅人名稱： 稅務(wù)登記號： 納稅人識別號： 經(jīng)濟(jì)類型： 法人代表： 檢查時限 20 1 月 201x 年 12 月 一、 企業(yè)基本情況： 我公司系私營企業(yè)，經(jīng)營地址：主營：注冊資金： 人。法人代表： ，在冊職工工資總額 。 2020度經(jīng)營性虧損元 。 二、 流轉(zhuǎn)稅 (地稅 )： 公司 20 1 月 20 12 月實現(xiàn)主營業(yè)務(wù)收入元。 公司 20 1 月 20 12 月應(yīng)繳納城市維護(hù)建設(shè)稅元，已繳納多少元，應(yīng)補(bǔ)繳多少元。 3、城市維護(hù)建設(shè)稅：我公司 20 1 月 20 12 月應(yīng)繳納城市維護(hù)建設(shè)稅元，已繳納多少元，應(yīng)補(bǔ)繳多少元。 4、教育費附加：我公司 20 1 月 20 12 月應(yīng)繳納教育費附加元，已繳納多少元，應(yīng)補(bǔ)繳多少元。 5、 殘疾人就業(yè)保障金：我公司 20 1 月 20 12 月 年應(yīng)繳殘疾人就業(yè)保障金多少元，已繳納多少元，應(yīng)補(bǔ)繳多少元。 6、 防洪保安資金：我公司 20 1 月 20 12 月應(yīng)繳防洪保安資金多少元，已繳納多少元，應(yīng)補(bǔ)繳多少元。 7、 地方教育附加費：我公司 20 1 月 20 12 月應(yīng)繳多少元，已繳納多少元，應(yīng)補(bǔ)繳多少元。 三、地方各稅部分： 公司法人代表 20度 度工資收入元，我公司 20度 度個人工資收入未達(dá)到個人所得稅納稅標(biāo)準(zhǔn)，無個人所得稅。 2. 土地使用稅：我公司 20度 度應(yīng)稅土地面積 10000平方米，應(yīng)納土地使用稅 2萬元，已繳納。 3. 房產(chǎn)稅：我公司 20度 度應(yīng)稅房產(chǎn)原值 1000萬元，應(yīng)納房產(chǎn)稅 繳納。 4. 車船稅：我公司擁有乘用車 輛，應(yīng)繳納車船稅 元，已繳納 ;商用車輛，其中客車輛，應(yīng)繳納車船稅 元，已繳納 ;貨車輛，應(yīng)繳納車船稅 元，已繳納。 5. 印花稅：我公司 2020度主營業(yè)務(wù)收入元，率應(yīng)繳納印花稅元。帳本 4 本，每本 5 元貼花，共計元。合計應(yīng)繳 納印花稅元。 四、規(guī)費、基金部分： 1、 我公司 20度 度為職工 150 人繳納了社會養(yǎng)老保險及醫(yī)療保險，其他人員未在我公司繳納，原因系這批職工的社會養(yǎng)老保險及醫(yī)療保險仍由以前的工作單位代繳，關(guān)系未轉(zhuǎn)入我公司。 2、 我公司 20度 度交繳殘疾人就業(yè)保障金元。 五、 發(fā)票使用情況： 2020度我公司開具了 *發(fā)票 ,多少張，金額多少，已全部記帳作收入。 以上自查，請 *稅務(wù)局審核，因水平有限，不當(dāng)之處，請多批評指導(dǎo)。 2016年關(guān)于稅務(wù)自檢自查報告 按照貴 局于 201月 4日下發(fā)的稅務(wù)稽查查前告知書 (國稅稽告字 201x001號 )的相關(guān)要求，我公司組織相關(guān)人員于 201月 5日至 7月 30日，對我公司 201月 1日至 2012月 31日所屬期間涉及到的相關(guān)涉稅情況進(jìn)行了全面的自查，現(xiàn)將自查情況報告如下： 一、企業(yè)基本情況： 00月，注冊資金 1300萬元整。由于公司股東從事過礦產(chǎn)資源的開發(fā)的相關(guān)工作，成立公司的主要目的是為了對 同時承接部分通信電纜工程業(yè)務(wù)。 司成立以 后，主要是從事了對 司投入了大量的人力、物力和資金，成立了 繼對 查、找礦等工作。同時，為開發(fā)當(dāng)?shù)氐穆糜钨Y源，在 資成立了 由于礦產(chǎn)資源開發(fā)的前期工作具有較大的不確定性和風(fēng)險性，加上國家的政策的不斷變化， 由于該工作難度較大，過程復(fù)雜，至今雖已開展了五年多的工作，但尚未形成具有開發(fā)條件和價值的礦點。同時， 由于資金需求量大，公司資金有限，前期開發(fā)工作時斷時停，公司股東大部分的精力都花在尋找具有資金實力的合作開發(fā)者上，為此 欠大量的私人借款。 二、企業(yè)涉稅情況： 對礦產(chǎn)資源的前期開發(fā)工作上，未有收入體現(xiàn)，應(yīng)不存在相關(guān)的稅收問題。 司近年來除開展以上工作外，另外的業(yè)務(wù)主要是承接了中，20145494元，開具普通銷售發(fā)票，已繳納增值稅 7364。82元。當(dāng)年公司賬面反映虧損 964744。 37元，經(jīng)納稅調(diào)整后應(yīng)納稅所得額為 92元，未繳納企業(yè)所得稅 ;201462122。 25元。其中開具普通銷售發(fā)票 143071。 30元，開具通信工程款發(fā)票 1319050。35元，已全部繳納營業(yè)稅，當(dāng)年公司賬面反映虧損 469615。 35元，經(jīng)納稅調(diào)整后應(yīng)納稅所得額為 95元，未繳納企業(yè)所得稅，當(dāng)年預(yù)繳所得稅為 2321。 04元。 三、本次稅收自查情況： 接到貴局通知以后，按照貴局通知后附的相關(guān)要求，我公司安排有關(guān)人員對我公司 201月 1日至 2012月 31日 的相關(guān)涉稅工作進(jìn)行了全面的檢查，主要的檢查內(nèi)容分為以下部分進(jìn)行： 1、增值稅相關(guān)涉稅情況檢查： 我公司由于涉及的流轉(zhuǎn)稅業(yè)務(wù)主要是通信工程施工，在 20145494元時，開具了普通銷售發(fā)票，按 3%的比例繳納了增值稅 7364。 82 元。 20143071。 30元，應(yīng)繳納增值稅，由于我公司屬小規(guī)模納稅人，按 3%征收率計算，應(yīng)繳納增值稅為 143071。 300。 03/1。 03=4167。 13元。 2、對與收入相關(guān)的事項進(jìn)行了檢查。 我公司 20145494元， 201462122。25元，在對我公司業(yè)務(wù)及發(fā)票開具情況進(jìn)行全面檢查后，特別是對公司的往來款項進(jìn)行了全面的檢查和分析，對預(yù)收賬款、其它應(yīng)付款各明細(xì)的形成原因、核算過程及相應(yīng)原始憑證進(jìn)行了落實，自查中發(fā)現(xiàn) 20140000萬元，由于當(dāng)時核算時該款項屬該電站上一級單位付款，后期一直未能處理，屬已收款未確認(rèn)收入項目，因此在此次檢查中應(yīng)確認(rèn)該收入 540000萬元。(面試網(wǎng) ) 3、對與成本費用相關(guān)事項進(jìn)行了檢查。 經(jīng)對我公司成本費用情況進(jìn)行全面的檢查，主要存在以下兩方面的 問題： 、產(chǎn)品銷售成本及結(jié)轉(zhuǎn)方面存在的問題： 經(jīng)檢查，我公司 20145494元，賬面反映產(chǎn)品銷售成本 198450元 ;201462122。 25元，賬面反映產(chǎn)品銷售成本 1225994元。 經(jīng)對我公司財務(wù)人員及業(yè)務(wù)相關(guān)人員進(jìn)行了解和核對，公司財務(wù)人員在核算產(chǎn)品銷售成 本時，是按一定的毛利率計算而得出。 201201量的施工費用及工程配套材料費用款項由當(dāng)?shù)氐氖┕り犖檫M(jìn)行建設(shè)，工程款已實際付出，相關(guān)費用掛賬于其它應(yīng)收款上，由于工期較長，加上施工過程中施工隊發(fā)生工傷事故 (目前法院尚正式判決 )，公司未及時取得相關(guān)發(fā)票。在此次自查中，我公司按收入的 50%確認(rèn)銷售毛利，應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額為 1225994元 25元50%=494932。 87元 、期間費用核算方面存在的問題： 在對我公司 201要存在以下問題： 、房屋裝修及設(shè)備款共 87481。 37元未采取攤銷，直接計入管理費用 ; 、購入固定資產(chǎn) (電腦、辦公家具等 )57200元直接計入管理費用，未采取折舊方式進(jìn)行攤銷 ; 、個人電話費用合計 9751。 72元計入公司管理費用未納稅調(diào)整 ; 、會務(wù)費、汽車超速罰款共 3380元計入管理費用 、未取得正規(guī)發(fā)票入管理費用金額 1760。 40元未納稅調(diào)整。 、支付的工程款 80130元應(yīng)計入施工成本科目。 在對我公司 201要存在以下問題： 、個人電話費用合計 3276。 05元計入公司管理費用未納稅調(diào)整 ; 、未取得正規(guī)發(fā)票入管理費用金額 6000元未納稅調(diào)整。 3、對相關(guān)涉稅事項進(jìn)行了檢查。 我公司在對 201產(chǎn) 類調(diào)整項目固定資產(chǎn)折舊 62792。 37元會計折舊和稅法規(guī)定折舊一致，納稅調(diào)增金額 62792。 37元屬編報錯誤。 4、自查中存在的問題說明。 通過自查，我公司由于開具普通銷售發(fā)票應(yīng)補(bǔ)繳增值稅 4167。 13元，我公司 201x、 201 201 調(diào)整后企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額 =92+540000+87481。37+57200+9751。 72+3380+1760。 40154813元 201 調(diào)整后企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額 =95+494932。 87元 +3276。05+6000=148798。 97元 應(yīng)補(bǔ)繳企業(yè)所得稅 =148798。 97元 25%=29699。 74元 04元 =27378。 7元 以上所述為我公司本次自查的情況總結(jié)，不當(dāng)之處敬請指正。 2016年關(guān)于稅務(wù)自檢自查報告 根據(jù) (201x 72號 )文件精神，我局高度重視本次自查工作，認(rèn)真對照自查內(nèi)容，逐一對工作落實情況進(jìn)行梳理，現(xiàn)將自查情況報告如下： 一、推進(jìn)簡政放權(quán)、放管結(jié)合、優(yōu)化服務(wù)，切實轉(zhuǎn)變 政府職能及清理規(guī)范稅務(wù)中介服務(wù)工作落實情況方面 我局嚴(yán)格按照相關(guān)法規(guī)政策要求，認(rèn)真做好簡政放權(quán)、放管結(jié)合、優(yōu)化服務(wù)，切實轉(zhuǎn)變政府職能。 (一 )對于企業(yè)所得稅匯算清繳報告、增值稅發(fā)票系統(tǒng)升級版等事項，嚴(yán)格按照相關(guān)文件要求，做好對服務(wù)單位的監(jiān)督管理工作 ,不擅自指定服務(wù)單位、不強(qiáng)制指定服務(wù)單位。 (二 )按要求取消和下放稅務(wù)行政審批項目，明確稅收執(zhí)法權(quán)力項目，充分落實取消和下放稅務(wù)行政審批項目，并對取消和下放情況開展自我督促檢查，防止變相審批和明放暗不放 ;公開稅務(wù)行政審批目錄清單，公開權(quán)力運(yùn)行，做好后續(xù)管理工作并開 展監(jiān)督檢查，不斷提高稅務(wù)管理科學(xué)化、法治化水平。 我局嚴(yán)格按照開展 “涉稅中介 ”自查清理工作的通知要求，對轄區(qū)內(nèi)的 “涉稅中介 ”現(xiàn)象進(jìn)行逐一排查，并公布對外辦公電話，接受廣大納稅人的舉報。經(jīng)排查，未發(fā)現(xiàn)任何違法違章現(xiàn)象。 二、依法組織稅收收入方面 今年以來，我局在面臨經(jīng)濟(jì)增速放緩、重點稅源局部萎縮等不利因素情況下，通過開展稅收專項檢查與納稅評估、實施行業(yè)稅負(fù)水平監(jiān)測、加強(qiáng)對重點稅源的跟蹤與監(jiān)控等一系列行之有效的措施，實現(xiàn)了組織稅收收入穩(wěn)步增長。一是在努力抓好重點稅源的同時，加強(qiáng)對中小企業(yè)、個體工商戶的稅收管理， 強(qiáng)化納稅評估、挖掘稅收潛力，確保應(yīng)收盡收。二是全面開展管戶清查工作，摸清稅源底數(shù)，對未達(dá)到起征點的個體工商戶加強(qiáng)管理和監(jiān)管，對已達(dá)到起征點的按實際經(jīng)營情況進(jìn)行定額調(diào)整。三是對低稅負(fù)、零稅負(fù)的企業(yè)，嚴(yán)把審核關(guān)，切實加強(qiáng)稅收征管力度。 今年 1局共組織全口徑稅收收入 21,485萬元，比去年同期 12,584萬元增收 8,901萬元，增幅為 國稅稅收收入增幅居全市第一。其中中央庫累計收入 14,784萬元，比去年同期 8,102萬元增收 6,682萬元 ;省庫累計收入 1,598萬元，比去年同期 1,656萬元 減收 58萬元 ;市縣庫累計收入 5,103萬元，比去年同期 2,826萬元增收2,277萬元。 三、 “營改增 ”試點工作方面 根據(jù)稅務(wù)總局 “營改增 ”試點工作的部署，我局高度重視 “營改增 ”試點工作，加強(qiáng)試點工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，周密安排采取各種有效措施，做好試點前的各項準(zhǔn)備以及試點過程中的監(jiān)測分析和宣傳解釋等工作。由于我局所轄企業(yè)沒有郵政及電信行業(yè)， 20營改增 ”試點工作暫無成效。截止 20月， “營改增 ”試點工作暫未擴(kuò)大至其他行業(yè)，我局將積極關(guān)注有關(guān)工作部署，將 “營改增 ”政策落實到位。 四、支持小微企業(yè) 發(fā)展稅收落實方面 我局嚴(yán)抓小型微利企業(yè)稅收優(yōu)惠政策落實及宣傳輔導(dǎo)工作，通過加強(qiáng)宣傳，一對一地輔導(dǎo)符合條件的納稅人，確保政策的貫徹落實，對于未達(dá)起征點、符合減免優(yōu)惠政策的增值稅小微企業(yè)，應(yīng)享受稅收優(yōu)惠的企業(yè) 100%給予享受優(yōu)惠政策。目前暫未發(fā)現(xiàn)起征點以下征收增值稅或變相多征稅的情況。 204戶，共享受減免稅額 20局享受企業(yè)所得稅小型微利稅收優(yōu)惠政策的企業(yè)共有 35戶，共享受減免稅額 五、支持 重點群體創(chuàng)業(yè)就業(yè)稅收政策落實方面 我局認(rèn)真貫徹落實財政部 國家稅務(wù)總局 人力資源社會保障部關(guān)于繼續(xù)實施支持和促進(jìn)重點群體創(chuàng)業(yè)就業(yè)有關(guān)稅收政策的通知(財稅 2039號 )文件精神，對照所管轄企業(yè)情況及時詳細(xì)核查，未發(fā)現(xiàn)有符合該政策的情況。下階段將積極跟蹤企業(yè)相關(guān)重點群體創(chuàng)業(yè)就業(yè)情況，做好相關(guān)政策宣傳和實施。 六、促進(jìn)對外貿(mào)易穩(wěn)定增長稅收措施落實方面 我局嚴(yán)格按照相關(guān)稅收法規(guī)政策，積極促進(jìn)對外貿(mào)易穩(wěn)定增長。通過規(guī)范、指導(dǎo)、加快出口退 (免 )稅管理，切實將促進(jìn)對外貿(mào)易穩(wěn)定增長措施落到實處。 七、加快棚戶區(qū)改 造、加大保障性安居工程建設(shè)力度稅收政策落實方面 根據(jù)相關(guān)政策規(guī)定，我局高度重視安居工程建設(shè)，截至目前，我局暫無相關(guān)企業(yè)有上述改造建設(shè)。 八、促進(jìn)養(yǎng)老家政健康消費、信息消費、旅游消費、綠色消費、文化體育消費等擴(kuò)大國內(nèi)消費的稅收政策落實方面 根據(jù)相關(guān)政策規(guī)定，我局積極核查所轄企業(yè)，目前暫無上述需要落實的情況。 九、固定資產(chǎn)加速折舊、企業(yè)兼并重組、高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定等推動產(chǎn)業(yè)優(yōu)化升級稅收政策落實方面 我局對落實固定資產(chǎn)加速折舊稅收優(yōu)惠政策高度重視。通過加強(qiáng)宣傳，一對一輔導(dǎo)轄區(qū)內(nèi)符合加速折舊優(yōu)惠政策條件的納稅人享受稅收優(yōu)惠政策，保證了優(yōu)惠政策的 100%落實，得到了市局的認(rèn)可和納稅人的一致好評。通過政策的落實， 20局享受固定資產(chǎn)加速折舊稅收優(yōu)惠的納稅人有 2戶，累計加速折舊扣除額 20戶，累計加速折舊額 十、加快發(fā)展服務(wù)貿(mào)易、促進(jìn)服務(wù)外包產(chǎn)業(yè)發(fā)展、促進(jìn)科技服務(wù)業(yè)發(fā)展、加快發(fā)展生產(chǎn)性服務(wù)業(yè)稅收政策落實方面 我局嚴(yán)格按照相關(guān)政策規(guī)定，積極核查所轄企業(yè)，暫未發(fā)現(xiàn)有相關(guān)服務(wù)貿(mào)易