商貿(mào)公司財(cái)務(wù)工作內(nèi)容和流程

1、完美WORD格式資料專業(yè)整理分享財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)崗位日常工作內(nèi)容與流程一：對(duì)內(nèi)工作內(nèi)容及流程1、審核各部門、各店費(fèi)用支出（1）內(nèi)容：審核全公司的一切費(fèi)用支出，目前公司費(fèi)用基本歸類為：辦公費(fèi)、手續(xù)費(fèi)、 工資、社保、郵寄費(fèi)、福利費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、廣告費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、裝修費(fèi)、維修費(fèi)、稅費(fèi)、運(yùn)費(fèi)（長(zhǎng)途運(yùn)費(fèi)及市內(nèi)運(yùn)費(fèi)）、差旅費(fèi)、車輛使用費(fèi)（油耗、通停費(fèi)、維修保養(yǎng)費(fèi)）、通訊費(fèi)（網(wǎng)費(fèi)及電話費(fèi)）、水電費(fèi)（水費(fèi)及電費(fèi)）、租賃費(fèi)（房租、物管及與租賃相關(guān)的費(fèi)用）、其他，共計(jì)19類費(fèi)用。（2）流程：費(fèi)用產(chǎn)生時(shí)，當(dāng)事人應(yīng)取得與該筆支出相關(guān)的單據(jù)作為填寫費(fèi)用報(bào)銷單的依據(jù)，嚴(yán)格按照費(fèi)用報(bào)銷單的格式準(zhǔn)確、清晰、完整的填寫報(bào)銷內(nèi)容。財(cái)務(wù)審

2、核簽字后交付總經(jīng)理審核簽字，最后付款，大于1000元的的支出由公司賬戶轉(zhuǎn)賬，小于1000元的支出由出納現(xiàn)金支付。各部門報(bào)銷費(fèi)用時(shí)務(wù)必分類報(bào)銷，費(fèi)用報(bào)銷單務(wù)必注明發(fā)生時(shí)間、 因何發(fā)生，若是因寄客戶的貨品而產(chǎn)生的快遞費(fèi)需在快遞單上注明銷售單號(hào)；所有的附件必須是合理合法的，必須有金額的體現(xiàn)，否則視為原始憑證無(wú)效，財(cái)務(wù)部可退回報(bào)銷人員；報(bào)賬時(shí)若無(wú)附件依據(jù)的，需由報(bào)銷人自行向總經(jīng)理申請(qǐng)，在經(jīng)得總經(jīng)理同意后財(cái)務(wù)部方可認(rèn)同。倉(cāng)庫(kù)報(bào)銷費(fèi)用時(shí)，特別注意運(yùn)費(fèi)的報(bào)銷，每筆收、退貨運(yùn)費(fèi)后邊必須備注該筆運(yùn)費(fèi)在ERP系統(tǒng)里的收、退貨單號(hào)，保證貨品已經(jīng)收貨入庫(kù)或是退貨出庫(kù)，嚴(yán)禁發(fā)生貨品實(shí)際出、入庫(kù)時(shí)間與ERP上出、入庫(kù)時(shí)間

3、差異超過(guò)5天的情況，遇到法定長(zhǎng)假等特殊情況除外。各部門報(bào)銷餐費(fèi)、住宿費(fèi)時(shí)除取得相應(yīng)金額的發(fā)票外，還需附上支付憑證，即收款方打印出的消費(fèi)清單、消費(fèi)金額憑證。支出發(fā)生取得憑據(jù)填寫費(fèi)用報(bào)銷單財(cái)務(wù)審核簽字付款完成財(cái)務(wù)室審核付款內(nèi)容劉總付款李總審核簽字出納付款專業(yè)整理分享2、審核各部門、各店借款支出(1)內(nèi)容：審核全公司的一切借款支出，經(jīng)常出現(xiàn)的是水電費(fèi)借款、差旅費(fèi)借款、倉(cāng)庫(kù)的取貨、加油借款以及其他少見(jiàn)特殊情況借款。(2)流程：因出差而借款時(shí)需提前填寫借款單，注明出差事由并附上出差計(jì)劃表；出差返回公司后務(wù)必及時(shí)到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)賬手續(xù)，根據(jù)實(shí)際出差情況填寫差旅費(fèi)報(bào)銷單，按公司規(guī)定的補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)按實(shí)填寫報(bào)銷，報(bào)銷

4、金額經(jīng)審核后多退少補(bǔ)，特別注意，報(bào)賬期限滾動(dòng)不能超過(guò)一個(gè)月時(shí)間，必須在借款之日起30日內(nèi)報(bào)銷該筆借款，若無(wú)特殊原因超時(shí)報(bào)賬的財(cái)務(wù)部可視為報(bào)賬無(wú)效，上筆借款未報(bào)賬結(jié)清的不允許再次借款。借款發(fā)生填寫借款單財(cái)務(wù)審核簽字付款元成財(cái)務(wù)室審核付款內(nèi)容劉總付款李總審核簽字財(cái)務(wù)入賬付款元成出納付款3、審核員工內(nèi)購(gòu)及系統(tǒng)下賬處理(1)內(nèi)容：審核各店交上來(lái)的員工內(nèi)購(gòu)登記表是否按公司要求操作，有無(wú)虛假內(nèi)購(gòu)，是否按時(shí)按量交納內(nèi)購(gòu)款，內(nèi)購(gòu)信息是否填寫完整。(2)流程：公司給予每個(gè)在職員工優(yōu)惠折扣的內(nèi)購(gòu)福利，員工內(nèi)購(gòu)時(shí)務(wù)必按以下流程操作：各部門、店鋪在財(cái)務(wù)處領(lǐng)取內(nèi)購(gòu)登記表，發(fā)生內(nèi)購(gòu)時(shí)，由內(nèi)購(gòu)一 公司總代員工按實(shí)填寫相關(guān)商

5、品信息，由部門最高領(lǐng)導(dǎo)審核簽字確認(rèn)內(nèi)購(gòu)屬實(shí)，理產(chǎn)品統(tǒng)一安吊牌價(jià)4.5折內(nèi)購(gòu)，推廣產(chǎn)品及非總代理的產(chǎn)品按吊牌價(jià)6折內(nèi)購(gòu)，特價(jià)產(chǎn)品按特價(jià)內(nèi)購(gòu)，每人每月不超過(guò)內(nèi)購(gòu)貨品的吊牌、5件。月初例會(huì)時(shí)上交財(cái)務(wù)處，同時(shí)上交水嘜給財(cái)務(wù)審核；公司所有員工內(nèi)購(gòu)商品，結(jié)款方式為現(xiàn)金結(jié)款，不得賒欠貨款，不得掛賬，未經(jīng)財(cái)務(wù)審核通過(guò)款項(xiàng)繳清，貨品不允許拿走，且不允公司給許從成批以批發(fā)價(jià)內(nèi)購(gòu)。. 予員工個(gè)L J人的公司福利，違反取消當(dāng)事人內(nèi)購(gòu)資格并按零售價(jià)補(bǔ)差;其他人無(wú)權(quán)享有，如發(fā)現(xiàn)有員工亂報(bào)內(nèi)購(gòu)、員工內(nèi)部折扣是用自身內(nèi)購(gòu)權(quán)限銷售給顧客、客戶，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，責(zé)令其補(bǔ)齊差價(jià)，并處以500元罰款（罰款直接從工資里面扣除），情節(jié)嚴(yán)重，給

6、公司造成損失的，可直接開(kāi)除。財(cái)務(wù)部收到內(nèi)購(gòu)款審核無(wú)誤后全額交由劉總統(tǒng)一存入公司指定賬戶并將存款單及時(shí)交到財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)處入賬處理。尸內(nèi)購(gòu)發(fā)生、 了剪下吊牌水嘜、f填寫內(nèi)購(gòu)登記表、r督導(dǎo)審核簽字劉總存款交單ERP下賬財(cái)務(wù)審核簽字收款財(cái)務(wù)填寫收款單*李總簽字財(cái)務(wù)入賬04、各店裝修攤銷（1 ）內(nèi)容：門店若產(chǎn)生裝修，在裝修完進(jìn)場(chǎng)后，還沒(méi)有支付完所有的裝修款時(shí)，可按預(yù)計(jì)總裝修款先行攤銷，攤銷期限按房租合同到期日計(jì)算，后期支付裝修費(fèi)時(shí)再逐漸計(jì)入攤銷費(fèi)用與之沖減，差異在最后一期攤銷中調(diào)整即可。（2 ）流程：裝修發(fā)生支付裝修款計(jì)入待攤費(fèi)用裝修完成最后一個(gè)攤銷期調(diào)整差異按實(shí)際發(fā)生總裝修款攤銷按預(yù)計(jì)總裝修款攤銷5、審

7、核工資是否與ERP 一致等。，審核公式是否有誤，數(shù)據(jù)加總是否有誤，業(yè)績(jī)（2）流程:完美WORD格式資料審核人事部提交工資表審核完后返回人事部人事咅部再次復(fù)核人事部再次復(fù)核審核完后返回人事部提交李總審核部門內(nèi)各自確認(rèn)填寫費(fèi)用報(bào)銷單進(jìn)入付款流程6、審核批發(fā)預(yù)收款（1）內(nèi)容：審核批發(fā)部門訂貨會(huì)時(shí)收到的客戶預(yù)付款，做單獨(dú)的登記，不計(jì)入批發(fā)當(dāng)月業(yè)績(jī)，根據(jù)發(fā)貨時(shí)的提貨額度逐步計(jì)入業(yè)績(jī)，跟蹤預(yù)收款的使用情況及剩余情況。（2）流程：收到預(yù)收款批發(fā)業(yè)務(wù)登記預(yù)收款信息匯總統(tǒng)計(jì)交到財(cái)務(wù) 部（單據(jù)與登記表）出貨時(shí)審核ERP定金結(jié)轉(zhuǎn)7、審核批發(fā)銷售回款審核ERP登記回款財(cái)務(wù)備份并入賬2 致，是否按時(shí)ERP數(shù)據(jù)登記。）內(nèi)

8、容：審核批發(fā)交來(lái)的收款一覽表，看是否與現(xiàn)金存款單、刷卡單存款，以及根據(jù)收款一覽表審核（2）批發(fā)展廳每日的銷售都要及時(shí)填寫收款一覽表，并當(dāng)日錄入ERP里，按期將銷售數(shù)據(jù)錄入ERP銷售回款里，財(cái)務(wù)收到收款一覽表后與刷卡單、存款單核對(duì)是否一致，核對(duì)無(wú)誤后審核ERP數(shù)據(jù)確認(rèn)。批發(fā)提交收款一覽表、存款單、刷卡單審核登記表數(shù)據(jù)與單審核ERP數(shù)據(jù)據(jù)是否相符&各店租賃費(fèi)、水電支付及合同管理（1）內(nèi)容：各店的租賃費(fèi)由公司后臺(tái)直接支付，部分店鋪水電費(fèi)由后臺(tái)直接支付，個(gè)別店鋪專業(yè)整理分享批發(fā)及水電費(fèi)由員工借款自行交納后報(bào)賬處理， 倉(cāng)庫(kù)部門， 其余店鋪統(tǒng)一由后臺(tái)支付，目前可自行交納水電費(fèi)的店鋪有歐尚各店、 后臺(tái)根據(jù)各

9、店傳|L完美WORD格式資料對(duì)，查看是否存在未達(dá)賬項(xiàng)，或是漏做的支出賬目O遞的付款通知信息按時(shí)支付租賃費(fèi)及水電費(fèi)。租金合同統(tǒng)一由財(cái)務(wù)部存放，登記各店鋪的租賃面積， 出租方信息、 房租保證金，租賃期限以及租金繳納情況等匯總信息。（2）流程：店鋪收到商場(chǎng)的付款通知時(shí)，應(yīng)及時(shí)將通知單拍照發(fā)給財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)，照片要求通知單上的信息清晰完整可見(jiàn)，財(cái)務(wù)部收到付款通知信息時(shí)填制費(fèi)用報(bào)銷單交付李總審核（緊急付款可微信拍照發(fā)送），審核通過(guò)后交付劉總轉(zhuǎn)款，待李總回公司后再補(bǔ)簽字入賬，各店收到的付款通知單必須帶回財(cái)務(wù)部。租金按季度、半年度、年度繳納的還要分月做攤銷。店鋪收到付款拍照發(fā)送財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)收到照片后填制費(fèi)用（通知

10、單廠報(bào)銷單1付款完成后補(bǔ)簽字交付劉總付款，進(jìn)入1u發(fā)送李總審核付款店鋪帶回付款通知 付款流程1單，財(cái)務(wù)入賬49、日常賬務(wù)處理J內(nèi)容及流程：日常各部門產(chǎn)生的收支審核簽字付款后，需流轉(zhuǎn)到財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)手上，會(huì)計(jì)根據(jù)手 續(xù)完善的各類單據(jù)登記入賬，逐日逐筆在財(cái)務(wù)軟件上做相關(guān)的賬務(wù)處理，將憑證號(hào)備注在相關(guān)單據(jù)上，便于日后查賬使用。10、結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)月收入與成本（1）內(nèi)容：月底 ERP結(jié)賬后，根據(jù) ERP銷售數(shù)據(jù)結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)月各店鋪的收入、成本（2）流程：核對(duì)銷售匯總表數(shù)據(jù)是否與商品出庫(kù)明細(xì)數(shù)據(jù)一致導(dǎo)出全公司銷售匯總表ERP結(jié)賬及商品出庫(kù)明細(xì)結(jié)轉(zhuǎn)各部門銷售收入、銷售成本、及出庫(kù)商品專業(yè)整理分享11、期末財(cái)務(wù)扎帳內(nèi)容及流程：

11、一般每月的最后一周會(huì)計(jì)應(yīng)查漏補(bǔ)缺，查看本月發(fā)生的費(fèi)用支出是否全部入賬，零星收入是否入賬，是否有錯(cuò)帳調(diào)整，是否還有未交的租金及水電等情況，對(duì)本月的收支做一個(gè)梳理， 確認(rèn)好之后便可以扎帳處理，月底扎帳之后，將當(dāng)月發(fā)生的所有憑單按編號(hào)整理歸檔，登記財(cái)務(wù)明細(xì)報(bào)表，開(kāi)始下月的財(cái)務(wù)工作。月末查漏補(bǔ)缺財(cái)務(wù)結(jié)賬憑單整理歸檔編制財(cái)務(wù)明細(xì)報(bào)表12、出具每月財(cái)務(wù)明細(xì)報(bào)表I ( 1 )內(nèi)容：A、利潤(rùn)表:每月10前出具上月的財(cái)務(wù)明細(xì)報(bào)表，包含各店鋪、個(gè)部門的銷售收入、銷售成本、費(fèi)用明細(xì)、費(fèi)用分?jǐn)偳闆rI利潤(rùn)等信息。 J IB、日記賬，含現(xiàn)金日記賬，銀行日記賬，憑證明細(xì)賬。(2)流程：將財(cái)務(wù)軟件中的憑證明細(xì)賬導(dǎo)出，篩選出當(dāng)

12、月的現(xiàn)金明細(xì)賬與銀行明細(xì)賬，匯總出各部門的收支情況，逐筆登記到利潤(rùn)表中，登記完畢后跟財(cái)務(wù)軟件自動(dòng)生成的利潤(rùn)表核對(duì)是否有差異，最后數(shù)據(jù)上墻，發(fā)送劉總。導(dǎo)出憑證明細(xì)篩選現(xiàn)金日記、銀行日記匯總各部門、各店鋪收支數(shù)據(jù)上墻、發(fā)送劉總逐筆登記到利潤(rùn)表核對(duì)是否與系統(tǒng) 自動(dòng)生成報(bào)表一致13、銀行支出對(duì)賬(1)內(nèi)容：核對(duì)公司所有銀行賬戶的支出明細(xì)(2)流程：月初由劉總提供各銀行上月對(duì)賬單，與財(cái)務(wù)明細(xì)報(bào)表中的銀行日記賬逐筆核專業(yè)整理分享完美WORD格式資料完美WORD格式資料14、展廳貨品管理與銀行日1一搜集所有銀行J與劉總復(fù)丿、，、八 核差對(duì)賬單記賬核對(duì)登記核對(duì)差異曰異1L_,fF個(gè)銀行每筆支出下月補(bǔ)入帳內(nèi)容及

13、流程：管理展廳貨品，日常調(diào)撥、銷售、盤點(diǎn)以及ERP系統(tǒng)中的貨品流轉(zhuǎn)操作處理二、對(duì)外工作內(nèi)容及流程1、成都億峰往來(lái)賬目（1）內(nèi)容：管理成都億峰往來(lái)賬目，主要是速塑貨品，日常的出貨、退貨、回款及速塑 庫(kù)存情況。（2） 流程：出貨/退貨時(shí)，登記具體的出庫(kù) /退庫(kù)明細(xì)由雙方簽字確認(rèn)，公司留原件，對(duì)方留復(fù)印件，每月10號(hào)之前核對(duì)對(duì)方銷售及庫(kù)存，10號(hào)回款。若每月銷售額大于等于10萬(wàn)元，按吊牌價(jià)5折結(jié)算，若小于10萬(wàn)元，則按吊牌價(jià) 5.5折結(jié)算。ERP出庫(kù)時(shí)暫按5.5折銷售出庫(kù)。對(duì)方平時(shí)若有零星貨品需求不建議在門店拿貨，若展廳有貨可由展廳直接調(diào)撥，若展廳無(wú)貨再另行向李總申請(qǐng)批示。出庫(kù)/退庫(kù)打印明細(xì)表雙方簽

14、字確認(rèn)各自保留一份錄入ERP系統(tǒng)10號(hào)回款1-10 號(hào)核對(duì)上月銷 售、庫(kù)存2、速塑補(bǔ)貨及速塑貨品調(diào)撥后臺(tái)ERP操 作操作處理。（1）內(nèi)容：搜集速塑日常補(bǔ)貨信息，與總部溝通補(bǔ)貨情況，付款情況，跟蹤到貨情況， 及速塑ERP貨品流轉(zhuǎn)（補(bǔ)貨、收貨、調(diào)撥、出庫(kù)等）、ERF（中做補(bǔ)貨，與速塑/LJ（2）流程：根據(jù)門店的補(bǔ)貨需求及提交的補(bǔ)貨申請(qǐng)，搜集匯總統(tǒng)一在 總部溝通補(bǔ)貨情況，貨款、費(fèi)用情況及發(fā)貨情況，跟蹤補(bǔ)貨到貨情況，倉(cāng)庫(kù)到貨清點(diǎn)無(wú)誤后做入庫(kù)處理，與倉(cāng)庫(kù)溝通門店補(bǔ)貨明細(xì)配合倉(cāng)庫(kù)揀貨配貨工作，再在 ERP系統(tǒng)中做挑撥處理rtIti 搜集補(bǔ)貨申請(qǐng)ERP錄入1與總部溝通確認(rèn)補(bǔ)貨申請(qǐng)付:補(bǔ)貨明細(xì)/單（補(bǔ)貨情況、

15、I#與倉(cāng)庫(kù)溝通到貨情ERP入庫(kù)處理 |L 及調(diào)撥處理丿1況及配合倉(cāng)庫(kù)配貨丿3、供應(yīng)商往來(lái)賬目核對(duì)（1）內(nèi)容：核對(duì)各供應(yīng)商往來(lái)賬目，包括往來(lái)貨品賬目、運(yùn)費(fèi)、貨款、預(yù)付款、代墊款、物料報(bào)銷、銷售返點(diǎn)、保證金、裝修支持等。目前合作廠家：菲黛爾、速塑、素斐、OOK卡璐姿、芙麗朵、新世家族、曼妮芬、碧蒂歐、程氏麗人（美容產(chǎn)品）。（2）流程：A、每月與廠家核對(duì)上月往來(lái)賬目，根據(jù)ERP收退貨數(shù)據(jù)核對(duì)對(duì)賬單，若無(wú)誤可簽字回傳，若有差異，核對(duì)差異明細(xì)，先與內(nèi)部相關(guān)部門溝通差異情況，若是我方原因則及時(shí) 調(diào)整， 若對(duì)方原因再與對(duì)方對(duì)帳負(fù)責(zé)人溝通差異情況，及時(shí)調(diào)整修改。 B、門店的物料可申請(qǐng)報(bào)銷的由督導(dǎo)提供各自管轄店

16、鋪的物料圖片，財(cái)務(wù)部歸類匯總按廠家報(bào)銷流程申請(qǐng)報(bào)銷并跟蹤報(bào)銷結(jié)果。C、廠家提供裝修支持的，裝修完畢后與廠家核對(duì)裝修費(fèi)用，支持金額及裝修押金等。對(duì)賬時(shí):、與ERP系收到對(duì)賬單統(tǒng)核對(duì)收 貨、退貨、 貨款支 付、費(fèi)用與廠家溝通差異 與內(nèi)部部門情溝通差異情況況調(diào)整對(duì)賬差異 回傳對(duì)賬單專業(yè)整理分享報(bào)銷時(shí):搜集圖片信息與廠家溝通報(bào)銷情況填寫報(bào)銷申請(qǐng)表發(fā)送廠家跟蹤報(bào)銷結(jié)果對(duì)賬單體現(xiàn)報(bào)銷金額4、公司賬戶納稅申報(bào)(1 )內(nèi)容：每月按時(shí)申報(bào)納稅，編制財(cái)務(wù)報(bào)表申報(bào)，目前公司性質(zhì)是小規(guī)模核定征收企業(yè)，也是小微企業(yè)，累計(jì)應(yīng)納稅所得額小于30萬(wàn)元，減半征收，征收率按4%，所得稅率為 20%，增值稅率3%(2)流程：納稅申報(bào)時(shí)，登錄國(guó)家稅務(wù)局納稅申報(bào)系統(tǒng)，填寫本月應(yīng)申報(bào)的稅種報(bào)表，保