創(chuàng)業(yè)板退市制度視頻培訓(xùn)

1、2021/4/1,創(chuàng)業(yè)板退市制度視頻培訓(xùn),1,創(chuàng)業(yè)板退市制度解讀與營(yíng)業(yè)部工作安排,創(chuàng)業(yè)板退市制度視頻培訓(xùn),目 錄,退市制度解讀 營(yíng)業(yè)部工作安排,創(chuàng)業(yè)板退市制度視頻培訓(xùn),新版退市制度是一系列監(jiān)管政策的組成部分。 截至上周已發(fā)布一季度業(yè)績(jī)預(yù)告的創(chuàng)業(yè)板上市公司中，有多達(dá)15家預(yù)計(jì)虧損，虧損比例超過(guò)5%。其中預(yù)虧超過(guò)200%多達(dá)6家之多。 當(dāng)升科技、國(guó)聯(lián)水產(chǎn)、海聯(lián)訊、通源石油、堅(jiān)瑞消防、佳訊飛鴻、智云股份、天喻信息、啟源裝備、天龍光電、寶德股份、新大新材、鼎漢技術(shù)、佳創(chuàng)視訊、東方日升，一季度預(yù)虧。 大富科技、三五互聯(lián)等，則預(yù)計(jì)一季度業(yè)績(jī)下滑70%100%。,相關(guān)背景,創(chuàng)業(yè)板退市制度視頻培訓(xùn),目 錄,退

2、市制度解讀 營(yíng)業(yè)部工作安排,創(chuàng)業(yè)板退市制度視頻培訓(xùn),暫停上市： 將原“連續(xù)兩年凈資產(chǎn)為負(fù)”改為“最近一個(gè)年度的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告顯示當(dāng)年年末經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)為負(fù)”； 新增“因財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告存在重要的前期差錯(cuò)或者虛假記載，對(duì)以前年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告進(jìn)行追溯調(diào)整，導(dǎo)致最近一年年末凈資產(chǎn)為負(fù)”的情形。,創(chuàng)業(yè)板退市制度視頻培訓(xùn),終止上市： 新增“公司最近三十六個(gè)月內(nèi)累計(jì)受到本所三次公開(kāi)譴責(zé)”； 新增“公司股票連續(xù)20個(gè)交易日每日收盤(pán)價(jià)均低于每股面值”； 新增“因財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告存在重要的前期差錯(cuò)或者虛假記載，對(duì)以前年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告進(jìn)行追溯調(diào)整，導(dǎo)致最近兩年年末凈資產(chǎn)為負(fù)”。,創(chuàng)業(yè)板退市制度視頻培訓(xùn),恢復(fù)上市：充分體現(xiàn)不支

3、持通過(guò)“借殼”恢復(fù)上市 新增“要求公司在暫停上市期間主營(yíng)業(yè)務(wù)沒(méi)有發(fā)生重大變化，并具有可持續(xù)的盈利能力”； 針對(duì)目前通過(guò)“借殼”實(shí)現(xiàn)恢復(fù)上市的暫停上市公司大多數(shù)以補(bǔ)充材料為由，拖延時(shí)間維持上市地位并重組的情況，現(xiàn)要求公司必須在三十個(gè)交易日內(nèi)提供補(bǔ)充材料，期限屆滿(mǎn)后，深交所將不再受理新增材料的申請(qǐng)； 經(jīng)審計(jì)的年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告當(dāng)經(jīng)凈利潤(rùn)為正，凈利潤(rùn)以?xún)衾麧?rùn)扣除非經(jīng)常性損益前后的凈利潤(rùn)孰低者為計(jì)算依據(jù)； 暫停上市后披露的首個(gè)年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告； 上市公司應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)擔(dān)任其恢復(fù)上市的保薦人。,創(chuàng)業(yè)板退市制度視頻培訓(xùn),明顯違反會(huì)計(jì)準(zhǔn)則將快速退市： 為杜絕公司通過(guò)財(cái)

4、務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告被出具非標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留審計(jì)意見(jiàn)來(lái)規(guī)避暫?；蚪K止上市條件，規(guī)定非標(biāo)意見(jiàn)涉及事項(xiàng)屬于明顯違反企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、制度及相關(guān)信息披露規(guī)范性規(guī)定的，應(yīng)當(dāng)在規(guī)定的期限內(nèi)披露糾正后的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告和有關(guān)審計(jì)報(bào)告； 在規(guī)定期限屆滿(mǎn)之日起四個(gè)月內(nèi)仍未改正的，將被暫停上市； 在規(guī)定期限屆滿(mǎn)之日起六個(gè)月內(nèi)仍未改正的，將被終止上市。,創(chuàng)業(yè)板退市制度視頻培訓(xùn),強(qiáng)化退市風(fēng)險(xiǎn)的信息披露： 創(chuàng)業(yè)板上市規(guī)則全面考慮可能的退市風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)時(shí)點(diǎn)，針對(duì)不同的暫停上市和終止上市情形，明確規(guī)定首次風(fēng)險(xiǎn)披露時(shí)點(diǎn)及后續(xù)風(fēng)險(xiǎn)披露的頻率，要求公司每五個(gè)交易日披露一次風(fēng)險(xiǎn)提示公告，強(qiáng)化退市風(fēng)險(xiǎn)信息披露要求。 暫停上市11項(xiàng)（13.1.2）； 終止上市

5、8項(xiàng)（13.3.2）。,創(chuàng)業(yè)板退市制度視頻培訓(xùn),退市整理板： 對(duì)深交所終止上市決定未提出復(fù)核申請(qǐng)的，自決定后十五個(gè)交易日起；提出復(fù)核申請(qǐng)且復(fù)合委員會(huì)作出維持終止上市決定的，自復(fù)核決定后的次一交易日起，公司股票進(jìn)入退市整理期。 退市整理期交易期限為三十個(gè)交易日，股票進(jìn)入退市整理板交易，不再在創(chuàng)業(yè)板行情中揭示。 退市整理期間，公司股票價(jià)格的日漲跌幅限制為10%。 退市整理期屆滿(mǎn)，上市公司股票終止上市。 在退市整理期屆滿(mǎn)后，四十五個(gè)交易日內(nèi)可以進(jìn)入代辦股份系統(tǒng)轉(zhuǎn)讓。,創(chuàng)業(yè)板退市制度視頻培訓(xùn),目 錄,退市制度解讀 營(yíng)業(yè)部工作安排,創(chuàng)業(yè)板退市制度視頻培訓(xùn),各營(yíng)業(yè)部經(jīng)理將作為第一負(fù)責(zé)人，組織安排學(xué)習(xí)相關(guān)文件，保證員工對(duì)規(guī)則內(nèi)容的充分理解與掌握。 各營(yíng)業(yè)部應(yīng)通過(guò)短信、電話(huà)、電子郵件等有效方式，積極向廣大客戶(hù)特別是有參與創(chuàng)業(yè)板投資歷史的客戶(hù)，做好該規(guī)則的宣傳解釋工作，提高投資者對(duì)創(chuàng)業(yè)板投資風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)和重視程度。 各營(yíng)業(yè)部現(xiàn)場(chǎng)開(kāi)設(shè)“創(chuàng)業(yè)板退市風(fēng)險(xiǎn)”投資者教育專(zhuān)欄，張貼深交所關(guān)于創(chuàng)業(yè)板上市規(guī)則文件中有關(guān)退市制度的相關(guān)章節(jié)、落實(shí)創(chuàng)業(yè)板退市制度，完善創(chuàng)業(yè)板上市規(guī)則，全面解釋創(chuàng)業(yè)板退市風(fēng)險(xiǎn)。 為使廣大投資者充分認(rèn)識(shí)創(chuàng)業(yè)板