[考試復(fù)習(xí)題庫(kù)精編合集]2021年證券發(fā)行與承銷考前沖刺試題(2)

1、考試復(fù)習(xí)題庫(kù)精編合集2021年證券發(fā)行與承銷考前沖刺試題(2)考試復(fù)習(xí)題庫(kù)精編合集2021年證券發(fā)行與承銷考前沖刺試題(2)1、【單選題】證券公司在承銷過(guò)程中不按規(guī)定披露信息，除承擔(dān)證券法規(guī)定的法律責(zé)任外，自中國(guó)證監(jiān)會(huì)確認(rèn)之日起（）個(gè)月內(nèi)不得參與證券承銷。0.5分A、20B、12C、36D、40答案：B;2、【單選題】修訂后的公司法和證券法已于2021年10月27日經(jīng)第十屆全國(guó)人大常委會(huì)第十八次會(huì)議通過(guò)，于（）起施行。0.5分A、2021年10月27日B、2021年12月27日C、2021年1月1日D、2021年3月1日答案：C;3、【單選題】2021年5月20日，深、滬證券交易所分別頒布了股

2、票上網(wǎng)發(fā)行資金申購(gòu)實(shí)施辦法，股份公司通過(guò)證券交易所交易系統(tǒng)采用（）方式公開(kāi)發(fā)行股票。0.5分A、上網(wǎng)競(jìng)價(jià)B、發(fā)行認(rèn)購(gòu)證C、上網(wǎng)定價(jià)D、上網(wǎng)資金申購(gòu)答案：D;4、【單選題】商業(yè)銀行發(fā)行次級(jí)定期債務(wù)，須向（）提出申請(qǐng)，提交可行性分析報(bào)告、招募說(shuō)明書(shū)、協(xié)議文本等規(guī)定的資料。0.5分A、中國(guó)銀監(jiān)會(huì)B、中國(guó)證監(jiān)會(huì)C、中國(guó)人民銀行D、國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì)答案：A;5、【單選題】股份有限公司注冊(cè)資本的最低限額為人民幣（）萬(wàn)元。0.5分A、500B、600C、1000D、2021答案：A;6、【單選題】有限責(zé)任公司是由（）個(gè)以上、（）個(gè)以下股東共同出資設(shè)立的，股東以其出資額為限承擔(dān)責(zé)任的法人。0.5分A、1，

3、100B、2，50C、1，50D、2，100答案：C;7、【單選題】債權(quán)人自接到通知書(shū)之日起（）日內(nèi)，未接到通知書(shū)的自第一次公告之日起（）日內(nèi)，有權(quán)要求公司清償債務(wù)或提供相應(yīng)的擔(dān)保。0.5分A、15，20B、15，30C、20，35D、30，45答案：D;8、【單選題】公司全體發(fā)起人的首次出資額不得低于注冊(cè)資本的（），其余部分由發(fā)起人自公司成立之日起（）年內(nèi)繳足。0.5分A、10，lB、20，2C、20，lD、10，2答案：B;9、【單選題】公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員所持本公司股份自公司股票上市交易之日起（）年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。0.5分A、1B、2C、5D、10答案：A;10、【單選題】企業(yè)收到資

4、產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)出具的評(píng)估報(bào)告后應(yīng)當(dāng)逐級(jí)上報(bào)初審，經(jīng)初審?fù)夂?，自評(píng)估基準(zhǔn)日起（）內(nèi)向國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)提出核準(zhǔn)申請(qǐng)。0.5分A、1個(gè)月B、3個(gè)月C、8個(gè)月D、12個(gè)月答案：C;11、【單選題】執(zhí)行分析程序，確定重要性水平，分析審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，屬于會(huì)計(jì)報(bào)表審計(jì)的（）。0.5分A、審計(jì)回顧階段B、計(jì)劃階段C、實(shí)施審計(jì)階段D、審計(jì)完成階段答案：B;12、【單選題】（）是指國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依據(jù)國(guó)家清產(chǎn)核資政策和有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定，對(duì)企業(yè)申報(bào)的各項(xiàng)資產(chǎn)損益和資金掛賬進(jìn)行認(rèn)證。0.5分A、價(jià)值重估B、資金核實(shí)C、清產(chǎn)核資D、損益認(rèn)定答案：D;13、【單選題】國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或者所出資企業(yè)收到備案材料后，

5、對(duì)材料齊全的，在（）個(gè)工作日內(nèi)辦理備案手續(xù)，必要時(shí)可組織有關(guān)專家參與備案評(píng)審。0.5分A、10B、15C、20D、30答案：C;14、【單選題】A公司現(xiàn)有長(zhǎng)期資本總額10000萬(wàn)元，其中長(zhǎng)期借款3500萬(wàn)元，長(zhǎng)期債券3000萬(wàn)元，優(yōu)先股2021萬(wàn)元，普通股l000萬(wàn)元，留存收益500萬(wàn)元，各種長(zhǎng)期資本成本率分別為6、l4、4、l0和l3，則該公司的加權(quán)平均資本成本為（）。0.5分A、875B、935C、964D、985答案：A;15、【單選題】主板首次公開(kāi)發(fā)行股票申請(qǐng)未獲核準(zhǔn)的，自中國(guó)證監(jiān)會(huì)作出不予核準(zhǔn)決定之日起（）個(gè)月后，發(fā)行人可再次提出股票發(fā)行申請(qǐng)。0.5分A、1B、3C、6D、12答案：

6、C;16、【單選題】發(fā)行人在主板上市公司首次公開(kāi)發(fā)行股票，發(fā)行前股本總額不少于人民幣（）萬(wàn)元。0.5分A、500B、1000C、3000D、5000答案：C;17、【單選題】發(fā)行人在持續(xù)督導(dǎo)期間實(shí)際盈利低于盈利預(yù)測(cè)達(dá)（）以上，中國(guó)證監(jiān)會(huì)可根據(jù)情節(jié)輕重，自確認(rèn)之日起3個(gè)月到12個(gè)月內(nèi)不受理相關(guān)保薦代表人具體負(fù)責(zé)的推薦；情節(jié)特別嚴(yán)重的，撤銷相關(guān)人員的保薦代表人資格。0.5分A、10B、20C、30D、50答案：B;18、【單選題】證券法、首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市管理辦法對(duì)保薦機(jī)構(gòu)有一些規(guī)定，其中，在發(fā)行完成后的（）內(nèi)，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)送承銷總結(jié)報(bào)告。0.5分A、5個(gè)工作日B、10個(gè)工作日C

7、、15個(gè)工作日D、30個(gè)工作日答案：C;19、【單選題】保薦協(xié)議簽訂后，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)在（）個(gè)工作日內(nèi)報(bào)發(fā)行人所在地的中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)備案。0.5分A、5B、10C、15D、20答案：A;20、【單選題】發(fā)行人臨時(shí)報(bào)告披露的信息涉及募集資金、關(guān)聯(lián)交易、委托理財(cái)、為他人提供擔(dān)保等重大事項(xiàng)的，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)自臨時(shí)報(bào)告披露之日起（）內(nèi)進(jìn)行分析并在中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定網(wǎng)站發(fā)表獨(dú)立意見(jiàn)。0.5分A、5個(gè)工作日B、7個(gè)工作日C、l0個(gè)工作日D、15個(gè)工作日答案：C;21、【單選題】詢價(jià)對(duì)象應(yīng)當(dāng)在年度結(jié)束后（）內(nèi)對(duì)上年度參與詢價(jià)的情況進(jìn)行總結(jié)，并就其是否持續(xù)符合規(guī)定的條件以及是否遵守證券發(fā)行與承銷管理辦法對(duì)詢價(jià)對(duì)象的

8、監(jiān)管要求進(jìn)行說(shuō)明。0.5分A、1個(gè)月B、2個(gè)月C、3個(gè)月D、6個(gè)月答案：A;22、【單選題】股票上網(wǎng)競(jìng)價(jià)發(fā)行，當(dāng)有效申購(gòu)量等于或小于發(fā)行量時(shí)，（）。0.5分A、應(yīng)重新申購(gòu)B、發(fā)行底價(jià)就是最終的發(fā)行價(jià)格C、主承銷商可以采用比例配售方式確定每個(gè)有效申購(gòu)實(shí)際應(yīng)配售的新股數(shù)量D、主承銷商可以采用抽簽的方式確定每個(gè)有效申購(gòu)實(shí)際應(yīng)配售的新股數(shù)量答案：B;23、【單選題】深圳證券交易所資金申購(gòu)上網(wǎng)實(shí)施辦法與上海證券交易所略有不同，在申購(gòu)單位上，深交所規(guī)定申購(gòu)單位為（）股，每一證券賬戶申購(gòu)數(shù)量不少于（）股。0.5分A、100，100B、100，500C、500，500D、500，1000答案：C;24、【單選

9、題】戰(zhàn)略投資者不得參與首次公開(kāi)發(fā)行股票的初步詢價(jià)和累計(jì)投標(biāo)詢價(jià)，并應(yīng)當(dāng)承諾獲得本次配售的股票持有期限不少于（）個(gè)月，持有期自本次公開(kāi)發(fā)行的股票上市之日起計(jì)算。0.5分A、6B、12C、18D、24答案：B;25、【單選題】董事會(huì)秘書(shū)空缺（），董事長(zhǎng)應(yīng)當(dāng)代行董事會(huì)秘書(shū)職責(zé)，直至公司正式聘任董事會(huì)秘書(shū)。0.5分A、超過(guò)1個(gè)月之后B、超過(guò)3個(gè)月之后C、超過(guò)6個(gè)月之后D、超過(guò)1年之后答案：B;26、【單選題】發(fā)行人董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員在（）內(nèi)曾發(fā)生變動(dòng)的，應(yīng)披露變動(dòng)情況和原因。0.5分A、近1年B、近2年C、近3年D、近5年答案：C;27、【單選題】若曾存在工會(huì)持股、職工持股會(huì)持股、信托持股、委托

10、持股或股東數(shù)量超過(guò)（）的情況，發(fā)行人應(yīng)詳細(xì)披露有關(guān)股份的形成原因及演變情況。0.5分A、500人B、100人C、200人D、300人答案：C;28、【單選題】發(fā)行人應(yīng)披露的股本情況主要包括前（）名股東和前（）名自然人股東及其在發(fā)行人處擔(dān)任的職務(wù)。0.5分A、5，5B、5，10C、10，5D、10，10答案：D;29、【單選題】發(fā)行人（），應(yīng)說(shuō)明其與公司未來(lái)發(fā)展戰(zhàn)略的關(guān)系。0.5分A、重大會(huì)計(jì)政策或會(huì)計(jì)估計(jì)將要進(jìn)行變更的B、存在重大擔(dān)保、訴訟、其他或有事項(xiàng)的C、未來(lái)資本性支出計(jì)劃跨行業(yè)投資的D、存在重大期后事項(xiàng)的答案：C;30、【單選題】上市公司申請(qǐng)發(fā)行新股，要求現(xiàn)任董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員具備

11、任職資格，能夠忠實(shí)和勤勉地履行職務(wù)，最近（）內(nèi)未受到過(guò)中國(guó)證監(jiān)會(huì)的行政處罰、最近（）內(nèi)未受到過(guò)證券交易所的公開(kāi)譴責(zé)。0.5分A、12個(gè)月，16個(gè)月B、36個(gè)月，36個(gè)月C、12個(gè)月，12個(gè)月D、36個(gè)月，12個(gè)月答案：D;31、【單選題】上市公司及其控股股東或?qū)嶋H控制人最近（）內(nèi)存在未履行向投資者作出的公開(kāi)承諾的行為，不得公開(kāi)發(fā)行證券。0.5分A、6個(gè)月B、12個(gè)月C、2年D、3年答案：B;32、【單選題】主板上市公司發(fā)行新股的，持續(xù)督導(dǎo)的期間為（）。0.5分A、證券上市當(dāng)年剩余時(shí)間B、證券上市后l個(gè)完整會(huì)計(jì)年度C、證券上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后l個(gè)完整會(huì)計(jì)年度D、證券上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后2個(gè)完

12、整會(huì)計(jì)年度答案：C;33、【單選題】上市公司增發(fā)股票的信息披露中，假設(shè)T日為網(wǎng)上申購(gòu)日，（）日，發(fā)布網(wǎng)下累計(jì)投標(biāo)詢價(jià)結(jié)果公告。0.5分A、T一3B、T一2C、T一1D、T+3答案：C;34、【單選題】保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)自持續(xù)督導(dǎo)工作結(jié)束后（）個(gè)工作日內(nèi)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)和證券交易所報(bào)送“保薦總結(jié)報(bào)告書(shū)”。0.5分A、5B、7C、30D、10答案：D;35、【單選題】公開(kāi)增發(fā)的特別規(guī)定除金融類企業(yè)外，最近（）不存在持有金額較大的交易性金融資產(chǎn)和可供出售的金融資產(chǎn)、借予他人款項(xiàng)、委托理財(cái)?shù)蓉?cái)務(wù)性投資的情形。0.5分A、1期末B、2期末C、3期末D、4期末答案：A;36、【單選題】公開(kāi)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公

13、司，其最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于（）。0.5分A、3B、5C、6D、7答案：C;37、【單選題】根據(jù)上市公司證券發(fā)行管理辦法，上市公司發(fā)行的可轉(zhuǎn)換公司債券在發(fā)行結(jié)束（）后，方可轉(zhuǎn)換為公司股票。0.5分A、1個(gè)月B、2個(gè)月C、6個(gè)月D、1年答案：C;38、【單選題】認(rèn)股權(quán)證的存續(xù)期間（）。0.5分A、超過(guò)公司債券的期限，自發(fā)行結(jié)束之日起不少于l年B、超過(guò)公司債券的期限，自發(fā)行結(jié)束之日起不少于6個(gè)月C、不超過(guò)公司債券的期限，自發(fā)行結(jié)束之日起不少于6個(gè)月D、不超過(guò)公司債券的期限，自發(fā)行結(jié)束之日起不少于3個(gè)月答案：C;39、【單選題】公開(kāi)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券設(shè)定抵押或質(zhì)押的，抵押或質(zhì)

14、押財(cái)產(chǎn)的估值應(yīng)（）。0.5分A、不高于最近l期末經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)B、不高于擔(dān)保金額C、不低于最近l期末經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)D、不低予擔(dān)保金額答案：D;40、【單選題】回售條款相當(dāng)于債券持有人（）。0.5分A、無(wú)條件出售給發(fā)行人的1張美式賣權(quán)B、無(wú)條件向發(fā)行人購(gòu)買的1張美式買權(quán)C、無(wú)條件出售給發(fā)行人的1張美式買權(quán)D、同時(shí)持有發(fā)行人出售的l張美式賣權(quán)答案：D;1、【單選題】可轉(zhuǎn)換公司債券獲準(zhǔn)上市后，上市公司應(yīng)當(dāng)在可轉(zhuǎn)換公司債券上市前（）個(gè)交易日內(nèi)，在指定媒體上披露上市公告書(shū)。0.5分A、5B、7C、10D、20答案：A;2、【單選題】（）是指?jìng)钟腥丝砂词孪燃s定的條件和價(jià)格，將所持債券賣給發(fā)行人。0.5

15、分A、可轉(zhuǎn)換公司債券的贖回B、可轉(zhuǎn)換公司債券的回售C、可轉(zhuǎn)換公司債券的股份轉(zhuǎn)換D、可轉(zhuǎn)換公司債券的債券償還答案：B;3、【單選題】下列關(guān)于可轉(zhuǎn)換公司債券期限的說(shuō)法中，正確的是（）。0.5分A、最短期限為1年，最長(zhǎng)期限為6年B、最短期限為2年，最長(zhǎng)期限為6年C、最短期限為2年，最長(zhǎng)期限為5年D、最短期限為3年，最長(zhǎng)期限為5年答案：A;4、【單選題】對(duì)于商業(yè)銀行設(shè)立的金融租賃公司，資質(zhì)良好但成立不滿（）年的，應(yīng)由具有擔(dān)保能力的擔(dān)保人提供擔(dān)保。0.5分A、1B、2C、3D、4答案：C;5、【單選題】公司債券進(jìn)入銀行間債券市場(chǎng)交易流通的條件之一是，單個(gè)投資人持有量不超過(guò)該期公司債券發(fā)行量的（）。0.5

16、分A、10B、20C、30D、50答案：C;6、【單選題】定向發(fā)行債券合格投資者需要具備的條件之一，要求注冊(cè)資本在（）萬(wàn)元以上或者經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)在2021萬(wàn)元以上。0.5分A、2021B、1000C、3000D、5000答案：B;7、【單選題】國(guó)有企業(yè)、集體企業(yè)及其他所有制形式的企業(yè)經(jīng)重組改制為股份有限公司后，向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提出境外上市申請(qǐng)，按合理預(yù)期市盈率計(jì)算，籌資額不少于（）萬(wàn)美元。0.5分A、1000B、2021C、5000D、6000答案：C;8、【單選題】?jī)?nèi)地企業(yè)在香港創(chuàng)業(yè)板發(fā)行與上市，上市時(shí)的管理層股東及高持股量股東于上市時(shí)必須最少共持有新申請(qǐng)人已發(fā)行股本的（）。0.5分A、20B、

17、35C、50D、70答案：B;9、【單選題】所屬企業(yè)到境外上市，上市公司應(yīng)當(dāng)在所屬企業(yè)獲準(zhǔn)境外發(fā)行上市后（）履行信息披露義務(wù)。0.5分A、次日B、第3日C、第4日D、第5日答案：A;10、【單選題】H股控股股東必須承諾上市后（）個(gè)月內(nèi)不得出售公司的股份，并且在隨后的6個(gè)月內(nèi)控股股東可以減持，但必須維持控股股東地位，即30的持股比例。0.5分A、3B、6C、10D、12答案：B;11、【單選題】?jī)?nèi)地企業(yè)在中國(guó)香港發(fā)行股票，新申請(qǐng)人預(yù)期證券上市時(shí)由公眾人士持有的股份的市值須至少為（）萬(wàn)港元。無(wú)論任何時(shí)候，公眾人士持有的股份須占發(fā)行人已發(fā)行股本至少（）。0.5分A、3000，25B、5000，20C

18、、3000，20D、5000，25答案：D;12、【單選題】上市公司購(gòu)買的資產(chǎn)為股權(quán)的，其資產(chǎn)總額以（）為準(zhǔn)。0.5分A、被投資企業(yè)的資產(chǎn)總額B、被投資企業(yè)的資產(chǎn)總額與該項(xiàng)投資所占股權(quán)比例的乘積和成交金額二者中的較高者C、成交金額D、被投資企業(yè)的資產(chǎn)總額與該項(xiàng)投資所占股權(quán)比例的乘積答案：B;13、【單選題】進(jìn)行戰(zhàn)略投資的外國(guó)投資者，其境外實(shí)有資產(chǎn)總額不低于（）億美元或管理的境外實(shí)有資產(chǎn)總額不低于（）億美元。0.5分A、2，3B、2，5C、1，5D、1，3答案：C;14、【單選題】收購(gòu)人擬通過(guò)協(xié)議方式收購(gòu)一個(gè)上市公司的股份超過(guò)（）的，超過(guò)的部分應(yīng)當(dāng)改以要約方式進(jìn)行。0.5分A、10B、20C、3

19、0D、40答案：C;15、【單選題】財(cái)務(wù)顧問(wèn)將申報(bào)文件報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)審核期間，委托人和財(cái)務(wù)顧問(wèn)終止委托協(xié)議的，財(cái)務(wù)顧問(wèn)和委托人應(yīng)當(dāng)自終止之日起（）個(gè)工作日內(nèi)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)告，申請(qǐng)撤回申報(bào)文件，并說(shuō)明原因。0.5分A、3B、5C、7D、10答案：B;16、【多選題】個(gè)人申請(qǐng)保薦代表人資格應(yīng)當(dāng)（）。1分A、具備3年以上保薦相關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)歷B、參加中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)可的保薦代表人勝任能力考試且成績(jī)合格有效C、最近3年未受到中國(guó)證監(jiān)會(huì)的行政處罰D、未負(fù)有數(shù)額較大的到期未清償債務(wù)答案：ABCD17、【多選題】證券公司有下列（）行為之一的，除承擔(dān)證券法規(guī)定的法律責(zé)任外，自中國(guó)證監(jiān)會(huì)確認(rèn)之日起36個(gè)月內(nèi)不得參與證券承銷

20、。1分A、承銷未經(jīng)核準(zhǔn)的證券B、在承銷過(guò)程中，進(jìn)行虛假或誤導(dǎo)投資者的廣告或者其他宣傳推介活動(dòng)，以不正當(dāng)手段誘使他人申購(gòu)股票C、在承銷過(guò)程中披露的信息有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏D、在承銷過(guò)程中不按規(guī)定披露信息答案：ABC18、【多選題】以下哪項(xiàng)須由股東大會(huì)以特別決議通過(guò)（）。1分A、董事會(huì)擬訂的利潤(rùn)分配方案和彌補(bǔ)虧損方案B、公司章程的修改C、公司增加或者減少注冊(cè)資本D、變更公司形式答案：BCD19、【多選題】公司因（）事項(xiàng)而解散的，應(yīng)當(dāng)在解散事由出現(xiàn)之日起15日內(nèi)成立清算組，開(kāi)始清算。1分A、股東大會(huì)決議解散B、因公司合并或者分立需要解散C、依法被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照、責(zé)令關(guān)閉或者被撤銷D、公司

21、章程規(guī)定的營(yíng)業(yè)期限屆滿或者公司章程規(guī)定的其他解散事由出現(xiàn)答案：ACD20、【多選題】重大關(guān)聯(lián)交易指（）。1分A、上市公司擬與關(guān)聯(lián)人達(dá)成的總額高于300萬(wàn)元的關(guān)聯(lián)交易B、上市公司擬與關(guān)聯(lián)人達(dá)成的總額高于500萬(wàn)元的關(guān)聯(lián)交易C、上市公司擬與關(guān)聯(lián)人達(dá)成的總額高于上市公司最近經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)值的3的關(guān)聯(lián)交易D、上市公司擬與關(guān)聯(lián)人達(dá)成的總額高于上市公司最近經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)值的5的關(guān)聯(lián)交易答案：AD21、【多選題】以下關(guān)于股東的出席和代理出席股東大會(huì)，正確的是（）。1分A、股東可以親自出席會(huì)議，也可以委托代理人代為出席和表決B、個(gè)人股東親自出席會(huì)議的，應(yīng)當(dāng)出示本人身份證和持股憑證C、法人股東法定代表人出席會(huì)議的，

22、應(yīng)當(dāng)出示本人身份證、能證明其具有法定代表人資格的有效證明和持股憑證D、無(wú)記名股票持有人出席股東大會(huì)的，應(yīng)當(dāng)于會(huì)議召開(kāi)l0日前至股東大會(huì)閉會(huì)時(shí)止，將股票交存于公司答案：ABC22、【多選題】我國(guó)企業(yè)改革的目的在于實(shí)現(xiàn)企業(yè)投資主體的多元化，明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系，建立起以（）分權(quán)與制衡為特征的公司法人治理結(jié)構(gòu)。1分A、經(jīng)理B、董事會(huì)C、監(jiān)事會(huì)D、股東大會(huì)答案：ABCD23、【多選題】對(duì)占有單位的無(wú)形資產(chǎn)，應(yīng)區(qū)別下列情況評(píng)定重估價(jià)值（）。1分A、外購(gòu)的無(wú)形資產(chǎn)，根據(jù)購(gòu)人成本以及該項(xiàng)資產(chǎn)具備的獲利能力評(píng)定重估價(jià)值B、自創(chuàng)的或者自身?yè)碛械臒o(wú)形資產(chǎn)，根據(jù)其形成時(shí)發(fā)生的實(shí)際成本及該項(xiàng)資產(chǎn)具備的獲利能力評(píng)定重估價(jià)值C、

23、自創(chuàng)的或者自身?yè)碛械臒o(wú)形資產(chǎn)，只能根據(jù)其形成時(shí)發(fā)生的實(shí)際成本評(píng)定重估價(jià)值D、自創(chuàng)的或者自身?yè)碛械奈磫为?dú)計(jì)算成本的無(wú)形資產(chǎn)，根據(jù)該項(xiàng)資產(chǎn)具有的獲利能力評(píng)定重估價(jià)值答案：ABD24、【多選題】發(fā)起人以非貨幣性資產(chǎn)出資，應(yīng)將開(kāi)展業(yè)務(wù)所必需的（）投入擬發(fā)行上市公司。1分A、固定資產(chǎn)B、在建工程C、無(wú)形資產(chǎn)D、其他資產(chǎn)答案：ABCD25、【多選題】MM理論的假設(shè)條件有（）。1分A、企業(yè)的增長(zhǎng)率為l00，所有現(xiàn)金流量都是固定年金B(yǎng)、沒(méi)有交易成本，投資者可同企業(yè)一樣以同樣利率借款C、所有債務(wù)都是無(wú)風(fēng)險(xiǎn)的，債務(wù)利率為無(wú)風(fēng)險(xiǎn)利率D、現(xiàn)在和將來(lái)的投資者對(duì)企業(yè)未來(lái)的EBIT估計(jì)完全相同，即投資者對(duì)企業(yè)未來(lái)收益和這些

24、收益風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)期是相等的答案：BCD26、【多選題】可轉(zhuǎn)換證券籌資的特點(diǎn)有（）。1分A、一個(gè)高速增長(zhǎng)的公司在其普通股價(jià)格大幅上升的情況下，利用可轉(zhuǎn)換證券籌資的成本要高于普通股或優(yōu)先股B、如果可轉(zhuǎn)換證券持有人執(zhí)行期權(quán)，將稀釋每股收益和剩余控制權(quán)C、可轉(zhuǎn)換證券有利于未來(lái)資本結(jié)構(gòu)的調(diào)整D、可轉(zhuǎn)換證券通過(guò)出售看漲期權(quán)可降低籌資成本答案：ABCD27、【多選題】保薦機(jī)構(gòu)提交發(fā)行保薦書(shū)后，應(yīng)當(dāng)配合中國(guó)證監(jiān)會(huì)的審核，并承擔(dān)下列（）工作。1分A、指定保薦代表人與中國(guó)證監(jiān)會(huì)職能部門進(jìn)行專業(yè)溝通B、按照中國(guó)證監(jiān)會(huì)的要求對(duì)涉及本次證券發(fā)行上市的特定事項(xiàng)進(jìn)行盡職調(diào)查或者核查C、保薦代表人在發(fā)行審核委員會(huì)會(huì)議上接受委員質(zhì)

25、詢D、組織發(fā)行人及證券服務(wù)機(jī)構(gòu)對(duì)中國(guó)證監(jiān)會(huì)的意見(jiàn)進(jìn)行答復(fù)答案：ABCD28、【多選題】首次公開(kāi)發(fā)行股票，發(fā)行人不得有（）情形。1分A、涉嫌犯罪被司法機(jī)關(guān)立案?jìng)刹椋形从忻鞔_結(jié)論意見(jiàn)B、最近24個(gè)月內(nèi)違反工商、稅收：土地、環(huán)保、海關(guān)以及其他法律、行政法規(guī)，受到行政處罰，且情節(jié)嚴(yán)重C、最近36個(gè)月內(nèi)曾向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提出發(fā)行申請(qǐng)，但報(bào)送的發(fā)行申請(qǐng)文件有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏D、最近36個(gè)月內(nèi)未經(jīng)法定機(jī)關(guān)核準(zhǔn)，擅自公開(kāi)或者變相公開(kāi)發(fā)行過(guò)證券；或者有關(guān)違法行為雖然發(fā)生在36個(gè)月前，但目前仍處于持續(xù)狀態(tài)答案：ACD29、【多選題】根據(jù)上市公司董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員所持本公司股份及其變動(dòng)管理規(guī)則，上

26、市公司董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員所持本公司股份在（）情形下不得轉(zhuǎn)讓。1分A、本公司股票上市交易之日起。l年內(nèi)B、本公司股票上市交易之日起2年內(nèi)C、董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員離職后半年內(nèi)D、董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員承諾一定期限內(nèi)不轉(zhuǎn)讓并在該期限內(nèi)的答案：ACD30、【多選題】首次公開(kāi)發(fā)行股票的基本原則包括（）。1分A、“公開(kāi)、公平、公正”原則B、靈活原則C、高效原則D、經(jīng)濟(jì)原則答案：ACD31、【多選題】發(fā)行人應(yīng)披露主要產(chǎn)品和服務(wù)的質(zhì)量控制情況，包括（）。1分A、質(zhì)量控制標(biāo)準(zhǔn)B、出現(xiàn)的質(zhì)量糾紛C、質(zhì)量控制負(fù)責(zé)人D、質(zhì)量控制措施答案：ABD32、【多選題】發(fā)行人對(duì)外擔(dān)保采用（）方式的，應(yīng)披露擔(dān)保物的種

27、類、數(shù)量、價(jià)值等相關(guān)情況。1分A、抵押B、質(zhì)押C、保證D、按揭答案：AB33、【多選題】董事會(huì)秘書(shū)為上市公司高級(jí)管理人員，對(duì)公司和董事會(huì)負(fù)責(zé)，有權(quán)參加（）。1分A、監(jiān)事會(huì)會(huì)議B、股東大會(huì)C、董事會(huì)會(huì)議D、高級(jí)管理人員相關(guān)會(huì)議答案：ABCD34、【多選題】上市公司申請(qǐng)發(fā)行新股，應(yīng)當(dāng)符合的條件有（）。1分A、最近12個(gè)月內(nèi)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件無(wú)虛假記載B、不存在違反證券法律、行政法規(guī)或規(guī)章，受到中國(guó)證監(jiān)會(huì)的行政處罰，或者受到刑事處罰的行為C、不存在違反工商、稅收、土地、環(huán)保、海關(guān)法律、行政法規(guī)或規(guī)章，受到行政處罰且情節(jié)嚴(yán)重，或者受到刑事處罰的行為D、不存在違反國(guó)家其他法律、行政法規(guī)且情節(jié)嚴(yán)重的行為答案：B

28、CD35、【多選題】增發(fā)新股過(guò)程中涉及的（）等，須在至少一種中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定報(bào)刊上刊登。1分A、招股意向書(shū)摘要B、網(wǎng)上、網(wǎng)下發(fā)行公告C、提示性公告D、上市公告書(shū)答案：ABCD36、【多選題】新股發(fā)行中，董事會(huì)應(yīng)當(dāng)就（）等事項(xiàng)作出決議，并提請(qǐng)股東大會(huì)批準(zhǔn)。1分A、新股發(fā)行的方案B、本次募集資金使用的可行性報(bào)告C、前次募集資金使用的報(bào)告D、其他必須明確的事項(xiàng)答案：ABCD37、【多選題】影響可轉(zhuǎn)換公司債券價(jià)值的因素包括（）。1分A、股票波動(dòng)率B、贖回、回售條款C、轉(zhuǎn)股價(jià)格、轉(zhuǎn)股期限D(zhuǎn)、票面利率答案：ABCD38、【多選題】上市公司向證券交易所申請(qǐng)可轉(zhuǎn)換公司債券上市，應(yīng)當(dāng)提交的文件包括（）。1分A、申

29、請(qǐng)上市的董事會(huì)和股東大會(huì)決議B、發(fā)行結(jié)束后經(jīng)具有執(zhí)行證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的驗(yàn)資報(bào)告C、上市報(bào)告書(shū)(申請(qǐng)書(shū))D、登記公司對(duì)新增股份和可轉(zhuǎn)換公司債券登記托管的書(shū)面確認(rèn)文件答案：ABCD39、【多選題】商業(yè)銀行發(fā)行金融債券應(yīng)具備的條件是（）。1分A、最近3年沒(méi)有重大違法、違規(guī)行為B、最近2年連續(xù)盈利C、核心資本充足率不低于8D、貸款損失準(zhǔn)備計(jì)提充足答案：AD40、【多選題】發(fā)行公司債券應(yīng)當(dāng)符合的條件是（）。1分A、本次發(fā)行后累計(jì)公司債券余額不超過(guò)最近l期末凈資產(chǎn)額的40B、募集的資金必須符合股東會(huì)或股東大會(huì)核準(zhǔn)的用途，且符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策C、最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤(rùn)不少

30、于公司債券l年的利息D、經(jīng)資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)評(píng)級(jí)，債券信用級(jí)別一般答案：ABC1、【多選題】企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券必須符合的條件是（）。1分A、企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券的總面額不得大于該企業(yè)的自有資產(chǎn)凈值B、企業(yè)規(guī)模達(dá)到國(guó)家規(guī)定的要求C、企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益良好，發(fā)行企業(yè)債券前連續(xù)2年盈利D、企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度符合國(guó)家規(guī)定答案：ABD2、【多選題】國(guó)際推介活動(dòng)中應(yīng)當(dāng)注意的內(nèi)容有（）。1分A、防止推銷違例B、把握推銷發(fā)行的時(shí)機(jī)C、宣傳的內(nèi)容一定要真實(shí)D、推銷時(shí)間應(yīng)盡量延長(zhǎng)答案：ABC3、【多選題】有（）情形之一的，為擁有上市公司控制權(quán)。1分A、投資者依其可實(shí)際支配的上市公司股份表決權(quán)足以對(duì)公司股東大會(huì)的決議產(chǎn)生重大影響B(tài)、投

31、資者可以實(shí)際支配上市公司股份表決權(quán)超過(guò)30C、投資者為上市公司持股20以上的控股股東D、投資者通過(guò)實(shí)際支配上市公司股份表決權(quán)能夠決定公司董事會(huì)半數(shù)以上成員選任答案：ABD4、【多選題】常見(jiàn)的反收購(gòu)條款有（）。1分A、每年部分改選董事會(huì)成員B、限制董事資格C、超級(jí)多數(shù)條款D、“白衣騎士”策略答案：ABC5、【多選題】外國(guó)投資者并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)設(shè)立外商投資企業(yè)，以下出資時(shí)間符合規(guī)定的有（）。1分A、外國(guó)投資者應(yīng)自外商投資企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照頒發(fā)之日起3個(gè)月內(nèi)向轉(zhuǎn)讓股權(quán)的股東或出售資產(chǎn)的境內(nèi)企業(yè)支付全部對(duì)價(jià)B、對(duì)特殊情況需要延長(zhǎng)者，經(jīng)審批機(jī)關(guān)批準(zhǔn)后，應(yīng)自外商投資企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照頒發(fā)之日起6個(gè)月內(nèi)支付全部對(duì)價(jià)的60以

32、上，l年內(nèi)付清全部對(duì)價(jià)C、外國(guó)投資者出資比例低于企業(yè)注冊(cè)資本25，投資者以現(xiàn)金出資的，應(yīng)自外商投資企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照頒發(fā)之日起6個(gè)月內(nèi)繳清D、外國(guó)投資者出資比例低于企業(yè)注冊(cè)資本25，投資者以實(shí)物、工業(yè)產(chǎn)權(quán)等出資的，應(yīng)自外商投資企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照頒發(fā)之日起6個(gè)月內(nèi)繳清答案：ABD6、【多選題】財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)的監(jiān)管主體有（）。1分A、中國(guó)人民銀行B、中國(guó)證監(jiān)會(huì)C、中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)D、財(cái)政部答案：BC7、【多選題】證券公司、證券投資咨詢機(jī)構(gòu)和其他財(cái)務(wù)顧問(wèn)機(jī)構(gòu)有（）情形的，不得擔(dān)任財(cái)務(wù)顧問(wèn)。1分A、最近24個(gè)月內(nèi)存在違反誠(chéng)信的不良記錄B、最近24個(gè)月內(nèi)因執(zhí)業(yè)行為違反行業(yè)規(guī)范而受到行業(yè)自律組織的紀(jì)律處分C、最近36個(gè)月

33、內(nèi)因違法違規(guī)經(jīng)營(yíng)受到處罰D、最近24個(gè)月內(nèi)因涉嫌違法違規(guī)經(jīng)營(yíng)正在被調(diào)查答案：ABC8、【多選題】財(cái)務(wù)顧問(wèn)為收購(gòu)公司提供的服務(wù)有（）。1分A、幫助準(zhǔn)備要約文件、股東通知和收購(gòu)公告B、商議收購(gòu)條款C、尋找目標(biāo)公司D、提出收購(gòu)建議答案：ABCD9、【判斷題】申請(qǐng)人申請(qǐng)記賬式國(guó)債承銷團(tuán)成員資格的，應(yīng)當(dāng)將申請(qǐng)材料分別提交財(cái)政部和商務(wù)部。（）0.5分答案：錯(cuò)誤10、【判斷題】申請(qǐng)憑證式國(guó)債承銷團(tuán)成員資格的申請(qǐng)人要求營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)在50個(gè)以上。（）0.5分答案：錯(cuò)誤11、【判斷題】企業(yè)發(fā)行中期票據(jù)應(yīng)制定發(fā)行計(jì)劃，在計(jì)劃內(nèi)各期票據(jù)的利率形式、期限結(jié)構(gòu)等要嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，不得自行設(shè)計(jì)。（）0.5分答案：錯(cuò)誤12

34、、【判斷題】根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)于2021年8月30日發(fā)布的證券公司債券管理暫行辦法的規(guī)定，證券公司債券包括證券公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券和次級(jí)債券。（）0.5分答案：錯(cuò)誤13、【判斷題】1998年之前，我國(guó)股票發(fā)行監(jiān)管制度采取只控制發(fā)行規(guī)模的辦法。（）0.5分答案：錯(cuò)誤14、【判斷題】我國(guó)目前遵循的是授權(quán)資本制的原則，不僅要求公司在章程中規(guī)定資本總額，而且要求在設(shè)立登記前認(rèn)購(gòu)或募足完畢。（）0.5分答案：錯(cuò)誤15、【判斷題】根據(jù)公司法規(guī)定，設(shè)立股份有限公司，應(yīng)當(dāng)有2人以上200人以下為發(fā)起人，其中，必須有半數(shù)以上的發(fā)起人在中國(guó)境內(nèi)有住所。（）0.5分答案：正確16、【判斷題】董事會(huì)每年度至少召開(kāi)一次會(huì)議，

35、每次會(huì)議應(yīng)當(dāng)于會(huì)議召開(kāi)10日前通知全體董事和監(jiān)事。代表ll0以上表決權(quán)的股東、l3以上董事或者監(jiān)事會(huì)，可以提議召開(kāi)董事會(huì)臨時(shí)會(huì)議。（）0.5分答案：錯(cuò)誤17、【判斷題】一個(gè)公司吸收其他公司為吸收合并，被吸收的公司解散。兩個(gè)以上公司合并設(shè)立一個(gè)新的公司為新設(shè)合并，合并各方解散。（）0.5分答案：正確18、【判斷題】企業(yè)接受非國(guó)有單位以非貨幣資產(chǎn)出資，可不對(duì)相關(guān)資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估。（）0.5分答案：錯(cuò)誤19、【判斷題】具有法人資格的國(guó)有企業(yè)、事業(yè)及其他單位以其依法占用的法人資產(chǎn)向獨(dú)立于自己的股份公司出資形成或依法定程序取得的股份，構(gòu)成國(guó)家股，界定為國(guó)有資產(chǎn)。（）0.5分答案：錯(cuò)誤20、【判斷題】股權(quán)融資

36、不利于企業(yè)財(cái)務(wù)杠桿作用的發(fā)揮。（）0.5分答案：正確21、【判斷題】對(duì)于債務(wù)融資而言，證券市場(chǎng)上的股價(jià)下跌會(huì)引發(fā)“惡意收購(gòu)”的風(fēng)險(xiǎn)。（）0.5分答案：錯(cuò)誤22、【判斷題】?jī)羰杖肜碚撜J(rèn)為，當(dāng)企業(yè)以100的債券進(jìn)行融資，企業(yè)市場(chǎng)價(jià)值會(huì)達(dá)到最大。（）0.5分答案：正確23、【判斷題】由于融資費(fèi)用與融資額幾乎是同時(shí)發(fā)生的，因此，通常將融資費(fèi)用視為融資額的抵減項(xiàng)，這樣，資本成本便成為資金的使用代價(jià)。（）0.5分答案：正確24、【判斷題】保薦機(jī)構(gòu)對(duì)證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及其簽字人員出具的專業(yè)意見(jiàn)存有疑義的，應(yīng)當(dāng)主動(dòng)與發(fā)行人進(jìn)行協(xié)商。（）0.5分答案：錯(cuò)誤25、【判斷題】審計(jì)報(bào)告是審計(jì)工作的最終結(jié)果，不具有法定的證明

37、效力。（）0.5分答案：錯(cuò)誤26、【判斷題】每次參加發(fā)審委會(huì)議的發(fā)審委委員為7名。表決投票時(shí)同意票數(shù)達(dá)到4票為通過(guò)。（）0.5分答案：錯(cuò)誤27、【判斷題】發(fā)行人因再次申請(qǐng)發(fā)行證券另行聘請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)、保薦機(jī)構(gòu)被中國(guó)證監(jiān)會(huì)撤銷保薦資格的，應(yīng)當(dāng)終止保薦協(xié)議。（）0.5分答案：正確28、【判斷題】在主板上市公司首次公開(kāi)發(fā)行股票，發(fā)行人應(yīng)該最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度凈利潤(rùn)均為正數(shù)且累計(jì)超過(guò)人民幣l000萬(wàn)元，凈利潤(rùn)以扣除非經(jīng)常性損益前后較低者為計(jì)算依據(jù)。（）0.5分答案：錯(cuò)誤29、【判斷題】發(fā)行人及其主承銷商應(yīng)當(dāng)通過(guò)初步詢價(jià)確定發(fā)行價(jià)格區(qū)間，在發(fā)行價(jià)格區(qū)間內(nèi)通過(guò)累計(jì)投標(biāo)詢價(jià)確定發(fā)行價(jià)格。（）0.5分答案：正確30、

38、【判斷題】詢價(jià)對(duì)象應(yīng)當(dāng)遵循獨(dú)立、客觀、誠(chéng)信的原則合理報(bào)價(jià)，不得協(xié)商報(bào)價(jià)、不得故意壓低或抬高價(jià)格。（）0.5分答案：正確31、【判斷題】保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在簽訂保薦協(xié)議時(shí)指定1名保薦代表人具體負(fù)責(zé)保薦工作，作為保薦機(jī)構(gòu)與證券交易所之間的指定聯(lián)絡(luò)人。（）0.5分答案：錯(cuò)誤32、【判斷題】承銷協(xié)議和承銷團(tuán)協(xié)議可以在發(fā)行價(jià)格確定后簽訂。（）0.5分答案：正確33、【判斷題】創(chuàng)業(yè)板首次公開(kāi)發(fā)行股票的持續(xù)督導(dǎo)的期間為股票上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后l個(gè)完整會(huì)計(jì)年度。（）0.5分答案：錯(cuò)誤34、【判斷題】發(fā)行人應(yīng)披露持有3以上股份的主要股東以及作為股東的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員作出的重要承諾及其履行情況。（）0.5分答

39、案：錯(cuò)誤35、【判斷題】招股說(shuō)明書(shū)應(yīng)披露發(fā)行人及與本次發(fā)行有關(guān)的中介機(jī)構(gòu)及其負(fù)責(zé)人、高級(jí)管理人員及經(jīng)辦人員之間存在的直接或間接的股權(quán)關(guān)系或其他權(quán)益關(guān)系。（）0.5分答案：正確36、【判斷題】如向單個(gè)供應(yīng)商的采購(gòu)比例超過(guò)總額的50或嚴(yán)重依賴于少數(shù)供應(yīng)商的，應(yīng)披露其名稱及采購(gòu)比例。受同一實(shí)際控制人控制的供應(yīng)商，應(yīng)分別計(jì)算采購(gòu)額。（）0.5分答案：錯(cuò)誤37、【判斷題】總資產(chǎn)規(guī)模為5億元以上的發(fā)行人，可視實(shí)際情況決定應(yīng)披露的交易金額，但應(yīng)在申報(bào)時(shí)說(shuō)明。（）0.5分答案：錯(cuò)誤38、【判斷題】發(fā)行人應(yīng)根據(jù)交易的性質(zhì)和頻率，按照經(jīng)常性和偶發(fā)性分類披露關(guān)聯(lián)交易及關(guān)聯(lián)交易對(duì)其財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的影響。（）0.5分答案：正確39、【判斷題】非公開(kāi)發(fā)行股票的發(fā)行對(duì)象為境外戰(zhàn)略投資者的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)國(guó)務(wù)院相關(guān)部門事先批準(zhǔn)。（）0.5分答案：正確40、【判斷題】股東大會(huì)就發(fā)行證券事項(xiàng)作出決議，必須經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的12以上通過(guò)。（）0.5分答案：