商業(yè)銀行國際結(jié)算業(yè)務(wù)中的風(fēng)險(xiǎn)與對策(1)

1、商業(yè)銀行國際結(jié)算業(yè)務(wù)中的風(fēng)險(xiǎn)與對策國際結(jié)算業(yè)務(wù)是通過兩國銀行辦理的由貿(mào)易或非貿(mào)易引起的債權(quán)債務(wù)的清償它以國際貿(mào)易為前提又是商業(yè)銀行的一項(xiàng)基礎(chǔ)業(yè)務(wù)類屬中間性業(yè)務(wù)國際結(jié)算過程存在多重風(fēng)險(xiǎn)但風(fēng)險(xiǎn)不等于損失操作得當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)可以預(yù)防可以轉(zhuǎn)化為收益；如不當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)即會成為損失同時國際結(jié)算涉及到國家金融管理的有關(guān)法令、外匯管理?xiàng)l例、國際慣例與準(zhǔn)則、銀行信譽(yù)、銀企責(zé)任及業(yè)務(wù)的具體操作等諸多方面比較復(fù)雜隨著中國加入世貿(mào)組織我國的進(jìn)出口貿(mào)易和外向型經(jīng)濟(jì)將會有更快的發(fā)展這一切為國際結(jié)算業(yè)務(wù)的快速發(fā)展提供了有利條件而隨著金融體制的改革、對外商投資企業(yè)結(jié)售匯的全面實(shí)施、經(jīng)常項(xiàng)目下的人民幣可自由兌換、國外金融機(jī)構(gòu)的進(jìn)入從風(fēng)險(xiǎn)角度

2、討論和研究國際結(jié)算業(yè)務(wù)將成為各商業(yè)銀行競爭的熱點(diǎn)由于國際結(jié)算本身有國際性、科學(xué)性、融資性、知識性和慣例多、發(fā)展快等特點(diǎn)使國際結(jié)算中產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)具有以下特點(diǎn)涉及范圍的國際性與結(jié)算方式的結(jié)算工具有相關(guān)性、與融資活動的相伴性、形成原因的多樣性、表現(xiàn)手段的欺詐性、防范過程的復(fù)雜性上述性質(zhì)的特點(diǎn)決定了國際結(jié)算的風(fēng)險(xiǎn)是指在國際間貨幣收支調(diào)節(jié)過程中由于技術(shù)上、經(jīng)營上和管理上的問題而引起的一系列可能發(fā)生的危險(xiǎn)本文力圖對這些問題進(jìn)行歸納分析尋找防范對策一、票據(jù)結(jié)算存在的風(fēng)險(xiǎn)及防范對策票據(jù)是國際結(jié)算的重要支付憑證它包括匯票、本票、支票三種其中使用最為廣泛的是匯票目前使用的許多國際結(jié)算方式都是匯票基礎(chǔ)上發(fā)展起來的通過

3、銀行轉(zhuǎn)讓票據(jù)使國際貿(mào)易雙方的債權(quán)債務(wù)得以清償因而票據(jù)就代表金錢正因?yàn)檫@一點(diǎn)國內(nèi)外不法分子把目光盯上票據(jù)做文章利用假票據(jù)及有關(guān)銀行支付憑證對我國進(jìn)行詐騙其類型類有1、偽造大額銀行匯票導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)由于國外票據(jù)種類繁多性質(zhì)各異再加上國內(nèi)居民接觸國外的外票不多一些詐騙分子常常利用偽造的銀行票據(jù)進(jìn)行詐騙曾有這樣一個案例“一港商交來500萬元的銀行遠(yuǎn)期匯票一張客戶要求貼現(xiàn)匯兌兩周內(nèi)完成銀行工作人員在驗(yàn)票時發(fā)現(xiàn)該匯票由某日本財(cái)務(wù)中心開出受益人為河南某公司付款期限為一年指定美國洛杉礬大和銀行付款但匯票無銀行匯票字樣也無銀行承兌字樣經(jīng)與大和銀行北京代表處聯(lián)系確認(rèn)洛杉礬大和銀行沒有這家單位開戶也沒有簽發(fā)過或承兌這張

4、匯票證明系偽造2、將起初票據(jù)注銷產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)國外的不法商人利用起初的票據(jù)主要是支票在國內(nèi)交我方銀行驗(yàn)票確認(rèn)騙取貨物而后利用交貨與國外收款之間的幾天時間內(nèi)將賬戶內(nèi)存款轉(zhuǎn)走將其注銷成為空頭支票3、偽造大額存款憑證及金融債券帶來的風(fēng)險(xiǎn)票據(jù)存在的風(fēng)險(xiǎn)從票據(jù)表面看一般有以下特點(diǎn)；持票人簽字涂改、假冒；支票被止付、持失、甚至已被廢；票據(jù)的銀行名稱、印鑒偽造；出票不符合慣例等票據(jù)結(jié)算中的風(fēng)險(xiǎn)防范（1）對于資信不好的客戶交來的票據(jù)要仔細(xì)審查了解票據(jù)的來源和用途有疑問的要確認(rèn)后再處理（2）對于票據(jù)表面的真實(shí)性進(jìn)行認(rèn)真審核如簽字、印章是否規(guī)范金額、日期、收款人是否被涂改期限是否過期流通區(qū)域有無限制是否已被掛失、注銷

5、等對于金額較大的票據(jù)要查出票銀行核實(shí)其真實(shí)性（3）企業(yè)在收到國外票據(jù)時應(yīng)及時交銀行審驗(yàn)或托收票款二、托收結(jié)算存在的風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)防范托收是由出口商開出匯票委托出口地銀行通過其在進(jìn)口地的聯(lián)行或代理行向進(jìn)口商收取貨款的結(jié)算方式由于托收結(jié)算方式是一種商業(yè)信用其信用保證較差會對進(jìn)出口商主要對出口商帶來損失但是由于國際市場上買方市場取代賣方市場有些進(jìn)口商不愿到銀行申請開立信用證因此出口商比只能接受托收結(jié)算方式國際貿(mào)易結(jié)算中的跟單分為付款交單方式和承兌交單方式一般來說承兌交單方式由于其收款安全系數(shù)小許多企業(yè)都采用付款交單方式多年來人們都認(rèn)為付款交單方式比承兌交單安全其實(shí)付款交單也有風(fēng)險(xiǎn)這種風(fēng)險(xiǎn)我們稱之“國別習(xí)

6、慣風(fēng)險(xiǎn)”即有的國家的商業(yè)銀行強(qiáng)調(diào)“當(dāng)?shù)亓?xí)慣”強(qiáng)行把付款交單改為承兌交單尤其是遠(yuǎn)期付款交單中其結(jié)果必然是延期收款中收不到款對托收結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)的防范措施1、做好對進(jìn)口商的資信調(diào)查根據(jù)進(jìn)口商的資信能力確定適當(dāng)?shù)氖谛蓬~度和托收方式并盡可能爭取自己投保險(xiǎn)2、就在托收委托書中明確指示如進(jìn)口商全稱和詳細(xì)地址、交單條件、拒付證書及拒付后的貨物處理、指定需要時的代理等以免錢貨兩空3、盡量選擇即期付款方式對于有些國家的所謂“當(dāng)?shù)亓?xí)慣”應(yīng)視情況在托收委托書中注明“買方應(yīng)在第一次提示時即行付款”或要求對方代收行將付款交單作承兌交單處理時進(jìn)口商承兌匯票應(yīng)加代收行擔(dān)保才能放單三、信用證結(jié)算的風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)防范信用證是商業(yè)銀行應(yīng)進(jìn)

7、口商的要求對出口商開出的承諾在一定條件下保證付款的信用文書其要義為（1）信用證是銀行有條件的付款承諾這個條件便是出口商必須交來符合信剛證條款規(guī)定的單據(jù)；（2）開證行負(fù)第一性的付款責(zé)任開證行開出信用證就是主債務(wù)人有義務(wù)按規(guī)定付款；（3）信用征是一項(xiàng)獨(dú)立文件不依附于貿(mào)易合同以合同為依據(jù)而開立的信用證一旦開山就是一分獨(dú)立文件各有關(guān)當(dāng)事人只受信用證條款約束不受貿(mào)易合同約束；（4）信用證業(yè)務(wù)以單據(jù)為準(zhǔn)不以貨物為準(zhǔn)銀行處理的是單據(jù)業(yè)務(wù)而不是貨物對貨物質(zhì)量優(yōu)劣、途中受損、是否達(dá)到目的的港概不負(fù)責(zé)只要客戶交來符合信用條款的單據(jù)銀行就必須對外付款正是因?yàn)樾庞米C具有這此特征才為各國商家廣泛采用在我國國際結(jié)算業(yè)務(wù)中

8、主要以信用證方式為主因而在信用證業(yè)務(wù)中問題最多主要種類1、偽造信用證詐騙的風(fēng)險(xiǎn)這類信用證是假的目的是為了騙取我方貨物其特點(diǎn)為電開信用證沒有密押缺少主要條款或主要條款自相矛盾、假借國際上的著名銀行開證等2、出口商偽造單據(jù)中涂改信用證形成的風(fēng)險(xiǎn)出口商鉆國際商會（UCP500）的空子在根本沒有發(fā)貨的情況下持偽造的單據(jù)向銀行議付取得貨款后逃之天天近年來有的國外出口商還擅自將我國銀行開出的信用證進(jìn)行涂改成實(shí)質(zhì)為保函的備同信用證進(jìn)行詐騙3、“軟條款”信用證風(fēng)險(xiǎn)這是指對方開出的信用證是起初的但在信用證的條款中存在著開證行可以單方面解除責(zé)任或使出口商無法履約或錢貨兩空的條款的信用證這類信用證已發(fā)現(xiàn)的有（1）有

9、條款說明該信用證暫不生效或是待簽發(fā)某一類憑證（如進(jìn)口許可證）后才生效那么如果國外進(jìn)口商不同意生效或領(lǐng)不到該證則信用證如同廢紙（2）有條款規(guī)定某一種表明貨物質(zhì)量、結(jié)構(gòu)、數(shù)量狀況的證書（如品質(zhì)分析證、衛(wèi)生檢驗(yàn)證、合格證）須由對方派專家檢查后出具或須與開證和存檔的鑒樣相符等那么如果對方不派人來檢查或來檢查了百般挑剔等都將使我國出口商無法履約（4）有條款說明受益人于貨物裝船后立即將正本提單、保險(xiǎn)單后可以立即用正本提單提貨即使貨在途中遇險(xiǎn)也可以憑保險(xiǎn)單索賠而我出口公司則定是錢貨兩空4、國內(nèi)企業(yè)以信用證套取打包貸款帶來的風(fēng)險(xiǎn)國內(nèi)有的企業(yè)為了套取銀行利率優(yōu)惠的打包貸款串通國外企業(yè)由國外企業(yè)通過銀行開出事實(shí)上

10、不履行的信用證由于國內(nèi)企業(yè)并沒有實(shí)際出口貨物、履行信用證因而打包放款的安全性沒有了基礎(chǔ)自然到期難以償還劉信用證風(fēng)險(xiǎn)的防范對策1、在出口貿(mào)易結(jié)算中要審核國外開證行的資信尤其是對于那些政治、經(jīng)濟(jì)局勢不穩(wěn)、外匯管理較嚴(yán)的國家的開證行更要謹(jǐn)慎從事對于風(fēng)險(xiǎn)較大的開證行開具的信用證我國銀行一般不宜做打包放款、押匯融資業(yè)務(wù)如果出口商堅(jiān)持融資可以國際上知名的大銀行加具保兌2、在出口貿(mào)易結(jié)算中審核國外開來的信用證審核內(nèi)容有（1）核對信用證的印鑒或密押以核對信用證的表現(xiàn)真實(shí)性；（2）審核信用證是否可以撤銷有無保兌一般來說我國銀行只接受不可撤銷的信用證對于保兌信用證也要看保兌銀行的資信；（3）審核信用證的有效性看信

11、用證是否生效有效期是否過短有效地址是否在我國境內(nèi)等一般來說有效地址在我國境內(nèi)的為好；（4）審核信用證條款是否與合同各款一致如果與合同條款不一致且又對我方不利應(yīng)該要求國外進(jìn)口商通過銀行開來修改書；（5）審核信用證條款中有無我方很難甚至無法辦到的條款如果存在這類條款同樣要對方修改否則我方出口公司不僅要承受貨物無法及時出口的損失還要承擔(dān)違約責(zé)任；（6）審核信用證條款中有無“軟條款”存在以免到時使出口企業(yè)錢貨兩空3、在進(jìn)口貿(mào)易結(jié)算中我國進(jìn)口商要謹(jǐn)慎審核國外出口商的資信在實(shí)際中許多詐騙案件都是由于國外客戶的資信了解不夠所致4、在進(jìn)口貿(mào)易結(jié)算中要謹(jǐn)慎合理地制定信用證條款信用證條款不能與合同矛盾但可能相互補(bǔ)

12、充在實(shí)際中可以在不違合同基本規(guī)定前提下適當(dāng)加若干條款如為防止國外出口商以次充優(yōu)可在信用旺條款中規(guī)定對方出具SGS檢驗(yàn)證書或?qū)Ψ絿夜俜綑C(jī)構(gòu)檢驗(yàn)證書證明內(nèi)容包括貨物品質(zhì)、數(shù)量、包裝等；為了防止出口商短裝貨物還可以要求對方出具的檢驗(yàn)方正書必須表是在裝船時進(jìn)行的同時在收到議付單據(jù)時還可請我國駐外領(lǐng)事館商務(wù)人員或有關(guān)國際機(jī)構(gòu)人員到起運(yùn)港查詢是否在那一天有該貨船運(yùn)貨出航四、進(jìn)口遠(yuǎn)期信用證結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)防范近年來由于國內(nèi)企業(yè)的資金相對緊張?jiān)谶M(jìn)口貿(mào)易中往往采用遠(yuǎn)期信用證方式進(jìn)行結(jié)算在某些分行國際業(yè)務(wù)部進(jìn)口結(jié)算部門開出的大額遠(yuǎn)期信用證占銀行的對外開證比重越來越大這既有企業(yè)資金緊張的因素也有銀行利益驅(qū)使的因素從

13、實(shí)際情況看這種銀行為賺取業(yè)務(wù)費(fèi)而開出的遠(yuǎn)期信用證越來越暴露出問題有的已經(jīng)導(dǎo)致了銀行外匯資產(chǎn)嚴(yán)重不良甚至影響我國銀行的國際形象和信譽(yù)1、企業(yè)不講信譽(yù)形成的風(fēng)險(xiǎn)由于市場競爭激烈有的商業(yè)銀行國際服務(wù)部為了拉客戶尤其是大額結(jié)算業(yè)務(wù)一般只要求客戶交比例較低的開證保證金就對外開證開證行在收到國外議付行的單據(jù)后審核無誤就必須承兌國外出口商的遠(yuǎn)期匯票向國內(nèi)進(jìn)口企業(yè)放單這樣一旦遠(yuǎn)期匯票到期銀行必須無條件對外付款如果屆時進(jìn)口企業(yè)不能履約償債風(fēng)險(xiǎn)就全由開證行承擔(dān)了2、進(jìn)口貨物糾紛形成的風(fēng)險(xiǎn)在進(jìn)口遠(yuǎn)期信用證結(jié)算中進(jìn)口企業(yè)取得全套單據(jù)領(lǐng)取進(jìn)口貨物發(fā)現(xiàn)貨物質(zhì)量比合同規(guī)定的差或數(shù)量不足往往會自覺向法院起訴由法院向銀行下達(dá)止

14、付令這樣就把銀行陷入兩難境地如果執(zhí)行法院裁決則會違反國際慣例影響國際聲譽(yù)使無形資產(chǎn)受損失；如果不遵循國際慣例則會違抗法院裁決后果嚴(yán)重到頭受損的肯定是銀行3、補(bǔ)償貿(mào)易中企業(yè)不能履約形成的風(fēng)險(xiǎn)在補(bǔ)償貿(mào)易中有時企業(yè)進(jìn)口國大宗原料進(jìn)行加工、生產(chǎn)再把成品出口到國外其間有許多環(huán)節(jié)萬一其中某個環(huán)節(jié)出了問題如原料或成品運(yùn)輸、倉儲受自然危害出運(yùn)交貨裝船延期等都會造成違約而不能及時收匯在這種情況下銀行肯定要承擔(dān)遠(yuǎn)期信用旺風(fēng)險(xiǎn)到時對外付款而企業(yè)即使想償還遠(yuǎn)期信用證項(xiàng)下貸款也無能為力了4、對外借款到期不還形成的風(fēng)險(xiǎn)有些遠(yuǎn)期信用證沒有進(jìn)出口貿(mào)易的背景僅僅是為了對外借款這類遠(yuǎn)期信用證風(fēng)險(xiǎn)最大近幾年來有一種看法認(rèn)為國際金融

15、市場上利率低而我國利率從國外銀行借入外匯到國內(nèi)換成人民幣使用劃算事實(shí)上也確實(shí)有一些企業(yè)和銀行在利用這一途徑發(fā)財(cái)然而市場經(jīng)濟(jì)競爭是激烈的企業(yè)經(jīng)營有自己墊款對外付款的風(fēng)險(xiǎn)后患很大遠(yuǎn)期信用證的期限越大越有可能出現(xiàn)問題；金額越大承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)也越大5、銀行違規(guī)操作形成的風(fēng)險(xiǎn)嚴(yán)格遵循國際慣例是進(jìn)出口企業(yè)、銀行的基本原則只有遵循國際慣例才能在國際上樹立良好的信譽(yù)和形象才能開展業(yè)務(wù)、在市場競爭中立足發(fā)展一般來說我國銀行在辦理國際業(yè)務(wù)時作風(fēng)是穩(wěn)健的但也有違規(guī)現(xiàn)象發(fā)生值得引起注意風(fēng)險(xiǎn)防范對策1、嚴(yán)格開證審核審批制度我國商業(yè)銀行都有授信管理制度但在實(shí)際中有的地方采取了化整為零的辦法辦理對外開證因而有必要嚴(yán)格遠(yuǎn)期信用證的開立程序和監(jiān)督制度如嚴(yán)禁