(管理與人事)《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》培訓(xùn)講義

1、流動(dòng)資金貸款管理暫行辦法培訓(xùn)講義釋義內(nèi)容起草背景立法意義監(jiān)管思想及要求結(jié)構(gòu)安排工作要求起草背景流動(dòng)資金貸款是我國商業(yè)銀行最為傳統(tǒng)、最為熟悉的信貸業(yè)務(wù)，但同時(shí)也是企業(yè)使用較為頻 繁、出現(xiàn)問題較多，且易于導(dǎo)致挪用的貸款品種。借鑒國際商業(yè)銀行貸款管理的良好做法，有利于糾正或解決我國銀行業(yè)現(xiàn)存的一些問題。 背景一、流動(dòng)資金貸款是我國商業(yè)銀行最為傳統(tǒng)、最為熟悉的信貸業(yè)務(wù)，但同時(shí)也是企業(yè)使用 較為頻繁、出現(xiàn)問題較多，且易于導(dǎo)致挪用的貸款品種。? 在商業(yè)銀行經(jīng)營歷史上，流動(dòng)資金貸款也是產(chǎn)生大量不良貸款的品種。從銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的 實(shí)踐看，該類貸款的條件相對(duì)寬松，流程相對(duì)簡(jiǎn)便，管理較為粗放。? 此類貸款不僅戶數(shù)

2、多、余額大，而且客戶優(yōu)劣混雜、貸款用途不一，部分流動(dòng)資金貸款已經(jīng) 作為鋪底資金，被企業(yè)長期占用，管理難度不斷增大。? 在部分銀行，流動(dòng)資金貸款成為短期貸款的代名詞，部分流動(dòng)資金貸款投向固定資產(chǎn)領(lǐng)域。背景二、國際商業(yè)銀行貸款管理的良好做法，有利于糾正或解決我國銀行業(yè)現(xiàn)存的一些問題? 從國際先進(jìn)商業(yè)銀行的實(shí)踐看，對(duì)貸款使用都有行之有效的管理機(jī)制，通常重視前端風(fēng)險(xiǎn)控 制，把明確貸款用途作為 “了解你的客戶 ”的基本判斷準(zhǔn)則。如果客戶貸款用途不確定，貸款申 請(qǐng)和貸款合同草案就無法通過審批環(huán)節(jié)。? 注意合理評(píng)估借款人的實(shí)際需求，按需求發(fā)放貸款，不對(duì)借款人過度融資。重視合同或協(xié)議 管理，主要是通過簽訂周密

3、的貸款協(xié)議約定詳細(xì)的各類貸款限制性條款，并認(rèn)真進(jìn)行貸后對(duì)照 檢查。? 對(duì)于流動(dòng)資金貸款實(shí)行有選擇的支付，即根據(jù)借款人的選擇和協(xié)議安排，對(duì)于大宗采購能支 付給受益人的一律支付受益人，不能支付給受益人的，把握好回籠款的開戶和扣款權(quán)。立法意義該辦法是新的貸款監(jiān)管法規(guī)的重要組成部分， 它通過部門規(guī)章的形式， 將國內(nèi)外 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)流動(dòng)資金貸款風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐中的良好做法納入了法治化的軌道，是對(duì)我國現(xiàn)行 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)貸款風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管制度的系統(tǒng)化調(diào)整和完善，體現(xiàn)了流動(dòng)資金貸款管理理念和管理 方式的創(chuàng)新，具有重大的現(xiàn)實(shí)意義。監(jiān)管思想及要求督促商業(yè)銀行從源頭上全面提升信貸管理水平，重點(diǎn)加強(qiáng)流動(dòng)資金授信總額管 理、

4、貸前調(diào)查管理、貸款協(xié)議管理、貸款使用管理和貸款發(fā)放后管理，并確立監(jiān)管和責(zé)任追究 機(jī)制；積極借鑒國際先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)和良好做法，從根本上改革傳統(tǒng)貸款支付方式，變 “實(shí)貸實(shí)存 ”為 “實(shí)貸實(shí)付 ”，杜絕違規(guī)挪用信貸資金行為，以達(dá)到對(duì)信貸資金使用進(jìn)行全面監(jiān)管的要求。一、強(qiáng)化全流程管理二、強(qiáng)調(diào)貸款總量管理三、強(qiáng)調(diào)合同的有效管理四、強(qiáng)化貸款用途管理五、加強(qiáng)貸后管理六、明確貸款人的法律責(zé)任一、強(qiáng)化全流程管理? 辦法總則要求流動(dòng)資金貸款應(yīng)實(shí)行全流程管理? 辦法的第二章至第七章針對(duì)貸款全流程管理中的關(guān)鍵環(huán)節(jié)提出風(fēng)險(xiǎn)管控要求、強(qiáng)調(diào)貸款總量管理? 根據(jù)審慎經(jīng)營原則， 在客戶層面合理確定本機(jī)構(gòu)可以對(duì)借款人發(fā)放的流動(dòng)資金貸款

5、授信總額。? 在具體發(fā)放每筆貸款的時(shí)候，還要審核該筆貸款是否確為借款人生產(chǎn)經(jīng)營所需。? 不得超過借款人實(shí)際的對(duì)營運(yùn)資金缺口的資金需求發(fā)放流動(dòng)資金貸款。三、強(qiáng)調(diào)合同的有效管理? 協(xié)議承諾是貸款人追究借款人違約責(zé)任的依據(jù)? 承諾申貸的真實(shí)有效? 承諾貸款的真實(shí)用途? 承諾貸款資金的支付方式? 承諾雙方的權(quán)利義務(wù)四、倡導(dǎo)貸款支付管理理念，強(qiáng)化貸款用途管理五、加強(qiáng)貸后管理? 監(jiān)控借款人資金回籠帳戶? 掌握影響借款人償債能力的風(fēng)險(xiǎn)因素? 動(dòng)態(tài)關(guān)注借款人重大預(yù)警信號(hào)? 參與借款人的兼并重組，維護(hù)貸款人債權(quán)六、明確貸款人的法律責(zé)任結(jié)構(gòu)安排按照貸款流程共分為八個(gè)章節(jié)：第一章：總則第二章：受理與調(diào)查 第三章：風(fēng)

6、險(xiǎn)評(píng)價(jià)與審批 第四章：合同簽訂 第五章：發(fā)放和支付 第六章：貸后管理 第七章：法律責(zé)任 第八章：附則 以下就辦法執(zhí)行中需要重點(diǎn)關(guān)注的問題進(jìn)行解讀）第一條 為規(guī)范銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)流動(dòng)資金貸款業(yè)務(wù)經(jīng)營行為，加強(qiáng)流動(dòng)資金貸款審慎經(jīng)營管理， 促進(jìn)流動(dòng)資金貸款業(yè)務(wù)健康發(fā)展，依據(jù)中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法 、中華人民共和 國商業(yè)銀行法等有關(guān)法律法規(guī)，制定本辦法。從本條明確了辦法的立法宗旨和目的，基于規(guī)范銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)流動(dòng)資金貸款業(yè)務(wù)經(jīng)營 行為、加強(qiáng)流動(dòng)資金貸款審慎經(jīng)營管理、 促進(jìn)流動(dòng)資金貸款業(yè)務(wù)健康發(fā)展等目的制定本 辦法。 同時(shí)，明確了辦法的立法依據(jù)。第一章 總則（一）：? 第二條 中華人民共和國境內(nèi)經(jīng)

7、國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)設(shè)立的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu) （以 下簡(jiǎn)稱貸款人） ，經(jīng)營流動(dòng)資金貸款業(yè)務(wù)，應(yīng)遵守本辦法。從法理上界定了辦法規(guī)定的 “貸款人 ”的范疇，包括：政策性銀行、國有商業(yè)銀行、股份 制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行及城市合作社、農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)（包括農(nóng)商行、農(nóng)合行、農(nóng)村信 用社、村鎮(zhèn)銀行、貸款公司等）和外資銀行，暫不包括非銀行金融機(jī)構(gòu)。第一章 總則（二）：? 第三條 本辦法所稱流動(dòng)資金貸款，是指貸款人向企（事）業(yè)法人或國家規(guī)定可以作為借款人 的其他組織發(fā)放的用于借款人日常生產(chǎn)經(jīng)營周轉(zhuǎn)的本外幣貸款。流動(dòng)資金貸款的 “借款人 ”包括企業(yè)法人、事業(yè)法人和國家規(guī)定可以作為借款人的其他組織三 類。就

8、流動(dòng)資金貸款而言，其用途限于借款人日常生產(chǎn)經(jīng)營周轉(zhuǎn)，即用來彌補(bǔ)營運(yùn)資金的不足。根據(jù)辦法規(guī)定，不管不同銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)所命名的貸款品種、稱謂如何，只要用于借款 人日常生產(chǎn)經(jīng)營的，均需納入 “流動(dòng)資金貸款 ”范疇。第一章 總則（三）：? 第五條 貸款人應(yīng)完善內(nèi)部控制機(jī)制，實(shí)行貸款全流程管理，全面了解客戶信息，建立流動(dòng)資 金貸款風(fēng)險(xiǎn)管理制度和有效的崗位制衡機(jī)制，將貸款管理各環(huán)節(jié)的責(zé)任落實(shí)到具體部門和崗 位，并建立各崗位的考核和問責(zé)機(jī)制。本條對(duì)貸款人有關(guān)制度、機(jī)制建立健全的具體而明確的要求，突出了 “全流程 ”管理、 “制衡 機(jī)制和 “考核與問責(zé) ”，旨在全面推動(dòng)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)貸款管理模式的轉(zhuǎn)變，真正實(shí)

9、現(xiàn)由粗放型向精細(xì)化的過渡，切實(shí)增強(qiáng)貸款經(jīng)營和風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性。第一章 總則（四）? 第六條 貸款人應(yīng)合理測(cè)算借款人營運(yùn)資金需求，審慎確定借款人的流動(dòng)資金授信總額及具體 貸款的額度，不得超過借款人的實(shí)際需求發(fā)放流動(dòng)資金貸款。貸款人應(yīng)根據(jù)借款人生產(chǎn)經(jīng)營的規(guī)模和周期特點(diǎn)，合理設(shè)定流動(dòng)資金貸款的業(yè)務(wù)品種和 期限，以滿足借款人生產(chǎn)經(jīng)營的資金需求，實(shí)現(xiàn)對(duì)貸款資金回籠的有效控制。本條是對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)辦理流動(dòng)資金貸款管理的綱領(lǐng)性要求。貸款人應(yīng)根據(jù)借款人的業(yè)務(wù) 規(guī)模、經(jīng)營特點(diǎn)等，合理確定借款人的營運(yùn)資金需求和實(shí)際缺口，并根據(jù)審慎經(jīng)營原則，在客 戶層面合理確定本機(jī)構(gòu)可以對(duì)借款人發(fā)放的流動(dòng)資金貸款總和，即流動(dòng)資金

10、授信總額，在具體 發(fā)放每筆貸款的時(shí)候，還要審核該筆貸款是否確為借款人生產(chǎn)經(jīng)營所需。流動(dòng)資金貸款涉及面廣，它可以在借款人生產(chǎn)經(jīng)營的多個(gè)環(huán)節(jié)或時(shí)點(diǎn)介入。根據(jù)不同借款人 的信用狀況、經(jīng)營規(guī)模、生產(chǎn)周期特點(diǎn)，以及市場(chǎng)需求等因素，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)可以設(shè)計(jì)多樣 化的業(yè)務(wù)品種，不同業(yè)務(wù)品種有著不同的風(fēng)險(xiǎn)審查、回款控制要求，從而實(shí)現(xiàn)對(duì)流動(dòng)資金貸款 的精細(xì)化管理。第一章 總則（五）：? 第七條 貸款人應(yīng)將流動(dòng)資金貸款納入對(duì)借款人及其所在集團(tuán)客戶的統(tǒng)一授信管理，并按區(qū) 域、行業(yè)、貸款品種等維度建立風(fēng)險(xiǎn)限額管理制度。本條借鑒國際先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)，要求貸款人建立健全兩大管理制度：一是統(tǒng)一授信額度 管理制度，二是風(fēng)險(xiǎn)限

11、額管理制度 。第一章 總則（六）? 第八條 貸款人應(yīng)根據(jù)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行狀況、行業(yè)發(fā)展規(guī)律和借款人的有效信貸需求等，合理確定內(nèi) 部績(jī)效考核指標(biāo)，不得制訂不合理的貸款規(guī)模指標(biāo)，不得惡性競(jìng)爭(zhēng)和突擊放貸。考慮到辦法是對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)流動(dòng)資金貸款管理經(jīng)營理念的創(chuàng)新，為讓信貸從業(yè)人員 更好地貫徹執(zhí)行辦法要求，需要銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部各種資源協(xié)同配合。第一章 總則（七）：? 第九條 貸款人應(yīng)與借款人約定明確、合法的貸款用途。 流動(dòng)資金貸款不得用于固定資產(chǎn)、股權(quán)等投資，不得用于國家禁止生產(chǎn)、經(jīng)營的領(lǐng)域和 用途。流動(dòng)資金貸款不得挪用，貸款人應(yīng)按照合同約定檢查、監(jiān)督流動(dòng)資金貸款的使用情況。本條作為總則中的一條，重申商業(yè)銀

12、行法等法律法規(guī)的要求，突出強(qiáng)調(diào)了貸款人必須通 過簽訂合同等方式與借款人約定貸款的用途， 并且確保貸款用途明確、 合法、真實(shí)， 不被挪用。 同時(shí)，也內(nèi)在要求貸款人須通過簽訂合同等方式獲得檢查、監(jiān)督貸款使用情況的權(quán)利和義務(wù)， 切實(shí)加強(qiáng)貸后管理。這些規(guī)定是辦法的基本要求，是支付管理的法理基礎(chǔ)，也是實(shí)施貸后 管理有關(guān)措施的法理依據(jù)。第二章受理和審查（一）：第二章受理和審查（一）：第二章受理和審查（二）：?第十二條貸款人應(yīng)對(duì)流動(dòng)資金貸款申請(qǐng)材料的方式和具體內(nèi)容提出要求，并要求借款人恪守 誠實(shí)守信原則，承諾所提供材料真實(shí)、完整、有效。貸款人應(yīng)結(jié)合不同貸款品種的特點(diǎn)對(duì)借款人以何種方式提供材料、需要提供何種材

13、料以及材 料的具體標(biāo)準(zhǔn)提出要求，這些要求應(yīng)體現(xiàn)在貸款人的內(nèi)部制度中。強(qiáng)調(diào)了誠實(shí)守信原則，要求貸款人通過要求借款人做出承諾的手段，從借款人處獲得真實(shí)、 完整、有效的材料，為后續(xù)的盡職調(diào)查、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)和審批工作提供準(zhǔn)確可靠的依據(jù)。第二章 受理和審查（三）：?第十三條 貸款人應(yīng)采取現(xiàn)場(chǎng)與非現(xiàn)場(chǎng)相結(jié)合的形式履行盡職調(diào)查，形成書面報(bào)告，并對(duì)其內(nèi) 容的真實(shí)性、完整性和有效性負(fù)責(zé)。盡職調(diào)查包括但不限于以下內(nèi)容：?（一）借款人的組織架構(gòu)、公司治理、內(nèi)部控制及法定代表人和經(jīng)營管理團(tuán)隊(duì)的資信等情況；（二）借款人的經(jīng)營范圍、核心主業(yè)、生產(chǎn)經(jīng)營、貸款期內(nèi)經(jīng)營規(guī)劃和重大投資計(jì)劃 等情況；（三）借款人所在行業(yè)狀況；（四）借

14、款人的應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、存貨等真實(shí)財(cái)務(wù)狀況；（五）借款人營運(yùn)資金總需求和現(xiàn)有融資性負(fù)債情況；（六）借款人關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易等情況；（七）貸款具體用途及與貸款用途相關(guān)的交易對(duì)手資金占用等情況；（八）還款來源情況，包括生產(chǎn)經(jīng)營產(chǎn)生的現(xiàn)金流、綜合收益及其他合法收入等；（九）對(duì)有擔(dān)保的流動(dòng)資金貸款，還需調(diào)查抵（質(zhì)）押物的權(quán)屬、價(jià)值和變現(xiàn)難易程 度，或保證人的保證資格和能力等情況。第二章 受理和審查（三）：貸款盡職調(diào)查主要是為后續(xù)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)提供翔實(shí)、可靠的資料，重點(diǎn)在于：借款人情況是否深入全面；流動(dòng)資金貸款是否符合銀行的信貸政策導(dǎo)向；業(yè)務(wù)部門所做的風(fēng)險(xiǎn)分析是否全面、合 理；業(yè)務(wù)部門所報(bào)的基礎(chǔ)資料和對(duì)這些

15、資料的分析是否真實(shí)、深入；行業(yè)分析是否合理；法律 方面分析、財(cái)務(wù)方面分析、采用的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)參數(shù)取值是否合理等。第（一）款：首先從借款人的組織架構(gòu)、公司治理、內(nèi)部控制等角度了解公司機(jī)構(gòu)設(shè)置是否合理、治理結(jié)構(gòu)是否健全以及內(nèi)部控制是否嚴(yán)謹(jǐn)；其次了解法定代表人和經(jīng)營管理團(tuán)隊(duì)的資信等 情況，判斷實(shí)際操作企業(yè)運(yùn)轉(zhuǎn)的主體誠信狀況。第（二）款：主要了解借款人的經(jīng)營情況。包括經(jīng)營范圍、核心主業(yè)、生產(chǎn)經(jīng)營、貸款期內(nèi)經(jīng) 營規(guī)劃和重大投資計(jì)劃等情況。第（三）款：對(duì)借款人所在行業(yè)狀況進(jìn)行深入了解，包括行業(yè)生命周期處于什么階段，行業(yè)中 企業(yè)的集中度情況，以及借款人在行業(yè)中的地位等。第（四）款：調(diào)查了解借款人的財(cái)務(wù)狀況，通過

16、了解應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、存貨等具體科目所包含的內(nèi)容，分析企業(yè)的經(jīng)營狀況和經(jīng)營方針。第二章受理和審查（三）第（五） 款：針對(duì)借款人營運(yùn)資金總需求和現(xiàn)有融資性負(fù)債情況， 用以判斷其流動(dòng)資金貸款規(guī) 模是否合理以及對(duì)銀行貸款的依賴程度。第（六）款：要求了解借款人關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易等情況，包括借款人股東情況、股東投資其他 企業(yè)情況，以及各企業(yè)之間賬務(wù)往來情況等。第（七） 款：要求調(diào)查階段必須確切地知道貸款具體用途； 突出強(qiáng)調(diào)了貸款人必須通過簽訂合 同等方式與借款人約定貸款的用途，并且確保貸款用途明確、合法、真實(shí)，不被挪用。其次要 了解貸款用途相關(guān)交易對(duì)手資金占用等情況，通過分析客戶財(cái)務(wù)報(bào)表相關(guān)科目、結(jié)算方

17、式、歷 史結(jié)算記錄以及實(shí)地調(diào)查存貨占用情況、客戶生產(chǎn)情況或與交易對(duì)手交談等獲取相關(guān)信息。第（八）款：要求了解貸款的還款來源，主要從借款人生產(chǎn)經(jīng)營產(chǎn)生的現(xiàn)金流、綜合收益及其 他合法收入等角度進(jìn)行分析掌握。第（九）款：對(duì)擔(dān)保貸款要了解貸款擔(dān)保情況，比如抵（質(zhì)）押物的權(quán)屬是否清晰、抵（質(zhì)） 押物是否足值以及變現(xiàn)難易程度、擔(dān)保人的擔(dān)保能力等。第三章 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)與審批（一） ：? 第十四條 貸款人應(yīng)建立完善的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)機(jī)制，落實(shí)具體的責(zé)任部門和崗位，全面審查流動(dòng)資 金貸款的風(fēng)險(xiǎn)因素。強(qiáng)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的全面性。按照相關(guān)性原則，根據(jù)信貸業(yè)務(wù)的本質(zhì)要求，凡影響貸款按時(shí)回收 的相關(guān)因素均應(yīng)納入評(píng)價(jià)范圍。對(duì)于流動(dòng)資金貸款

18、而言應(yīng)重點(diǎn)分析評(píng)價(jià)借款人的綜合還款能 力。對(duì)影響貸款按時(shí)回收的因素進(jìn)行科學(xué)分析。本條要求須有 “具體的責(zé)任部門和崗位 ”負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)，貸款人應(yīng)從提高風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力的角度 出發(fā)，建立一支專業(yè)、專注從事固定資產(chǎn)貸款風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的人員隊(duì)伍，將貸款風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)部門與經(jīng) 營部門分離，并明確盡職調(diào)查和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)人員的職責(zé)分工，做出合理的制度安排，體現(xiàn)制衡因 素。第三章 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)與審批（二） ：? 第十五條 貸款人應(yīng)建立和完善內(nèi)部評(píng)級(jí)制度，采用科學(xué)合理的評(píng)級(jí)和授信方法，評(píng)定客戶信 用等級(jí)，建立客戶資信記錄。目前各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部評(píng)級(jí)制度水平參差不齊。對(duì)此， 辦法要求貸款應(yīng)建立起內(nèi)部評(píng) 級(jí)制度。對(duì)已建立內(nèi)部評(píng)級(jí)制度的銀

19、行業(yè)金融機(jī)構(gòu)，要根據(jù)業(yè)務(wù)實(shí)踐不斷完善方法和手段，鼓 勵(lì)有條件的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)采用巴塞爾新資本協(xié)議的內(nèi)部評(píng)級(jí)法。要采用科學(xué)合理的評(píng)級(jí)和授信方法。客戶的評(píng)級(jí)授信一般采取定量分析和定性分析相結(jié)合的方法。第三章 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)與審批（三） ? 第十六條 貸款人應(yīng)根據(jù)借款人經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)特征及應(yīng)收賬款、存貨、應(yīng)付賬款、資金循環(huán) 周期等要素測(cè)算其營運(yùn)資金需求（測(cè)算方法參考附件） ，綜合考慮借款人現(xiàn)金流、負(fù)債、還款 能力、擔(dān)保等因素，合理確定貸款結(jié)構(gòu)，包括金額、期限、利率、擔(dān)保和還款方式等。本條主要說明測(cè)算流動(dòng)資金貸款各要素如何確定，總的思路是首先考慮借款人用于日常經(jīng)營 營運(yùn)資金需求量，再扣除其現(xiàn)有融資和能夠投入

20、到日常經(jīng)營的自有資金，缺口即為新增流動(dòng)資 金貸款需求量，詳細(xì)情況見附件所附的測(cè)算方法。對(duì)于期限和還款方式，則應(yīng)從借款人的結(jié)算周期、結(jié)算方式以及生產(chǎn)經(jīng)營周期、貨物運(yùn)輸時(shí) 間等多方面進(jìn)行確定。利率與擔(dān)保方式則主要依據(jù)客戶自身的資信實(shí)力、償債能力以及以往貸款執(zhí)行情況、銀行在 客戶融資中所處的地位、同時(shí)可根據(jù)銀行內(nèi)部定價(jià)系統(tǒng)（ RAROC 測(cè)算和經(jīng)濟(jì)資本占用）等多 重維度進(jìn)行定價(jià)。第三章 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)與審批（三） ：營運(yùn)資金需求量主要影響因素包括現(xiàn)金、存貨（原材料、半成品、產(chǎn)成品） 、應(yīng)收賬款、應(yīng)付 賬款等。同時(shí)，還會(huì)受到借款人所屬行業(yè)、經(jīng)營規(guī)模、發(fā)展階段、談判地位等重要因素的影響?，F(xiàn)有融資主要包括現(xiàn)有銀

21、行貸款、債券、股東借款等。自有資金主要包括凈利潤和折舊扣除資本性支出、股利支付、到期銀行和其他借款后，可用 于彌補(bǔ)營運(yùn)資金缺口的資金。各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)要在調(diào)查基礎(chǔ)上，對(duì)客戶營業(yè)收入和各項(xiàng)成本 進(jìn)行分析預(yù)測(cè)，估算客戶凈利潤。根據(jù)固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等情況，確定折舊和攤銷金額。第三章 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)與審批（三） ：對(duì)于存貨中的外購原材料和燃料，要分品種和來源，考慮運(yùn)輸方式和運(yùn)輸距離，以及占用流 動(dòng)資金的比例大小等因素確定。在估算營運(yùn)資金需求量過程中，要結(jié)合借款人實(shí)際情況和未來發(fā)展?fàn)顩r，合理預(yù)測(cè)各項(xiàng)資金 占用。對(duì)于集團(tuán)關(guān)聯(lián)企業(yè)應(yīng)從整體把握集團(tuán)流動(dòng)資金需求，通過合并報(bào)表估算貸款額度，避免發(fā)生 各關(guān)聯(lián)客戶的過度

22、融資和重復(fù)融資。對(duì)于上述測(cè)算方法無法測(cè)出融資需求的客戶，可在交易真實(shí)性的基礎(chǔ)上，匹配相應(yīng)的貿(mào)易背 景和債項(xiàng)根據(jù)具體交易需求確定流動(dòng)資金貸款額度，但須確保對(duì)交易過程中資金流向的控制。對(duì)于季節(jié)性生產(chǎn)可按每年的連續(xù)生產(chǎn)時(shí)段作為計(jì)算周期估算流動(dòng)資金需求，主要考慮貸款期 限應(yīng)匹配客戶結(jié)算周期、生產(chǎn)周期、回款周期合理確定。第三章 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)與審批（四） ：? 第十七條 貸款人應(yīng)根據(jù)貸審分離、分級(jí)審批的原則，建立規(guī)范的流動(dòng)資金貸款評(píng)審制度和流 程，確保風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)和信貸審批的獨(dú)立性。貸款人應(yīng)建立健全內(nèi)部審批授權(quán)與轉(zhuǎn)授權(quán)機(jī)制。審批人員應(yīng)在授權(quán)范圍內(nèi)按規(guī)定流程審 批貸款，不得越權(quán)審批。一是要求 “審貸分離 ”，即貸款

23、審批必須獨(dú)立于貸款經(jīng)營部門，達(dá)到另一雙眼睛看風(fēng)險(xiǎn)的效果； 二是要求 “分級(jí)審批 ”，要求貸款人建立貸款審批授權(quán)和轉(zhuǎn)授權(quán)制度，以授權(quán)書、轉(zhuǎn)授權(quán)書或 制度的形式明確不同層級(jí)和審批人員的審批權(quán)限，并在實(shí)際的業(yè)務(wù)操作中嚴(yán)格按權(quán)限開展審批，不能超越權(quán)限，或通過貸款分拆等形式變相超越權(quán)限審批。第四章合同簽訂（一）：?第十八條貸款人應(yīng)和借款人及其他相關(guān)當(dāng)事人簽訂書面借款合同及其他相關(guān)協(xié)議，需擔(dān)保的 應(yīng)同時(shí)簽訂擔(dān)保合同。就貸款人和借款人之間的借貸關(guān)系而言，借款合同中的具體約定是貸款人進(jìn)行貸款風(fēng)險(xiǎn)管理 和支付管理的前提、基礎(chǔ)和依據(jù)。辦法要求合同文本中應(yīng)體現(xiàn)涉及合同法、擔(dān)保法及貸款全流程的風(fēng)險(xiǎn)控制措施，這些風(fēng)險(xiǎn)既

24、包括法律風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)等貸款的一般風(fēng)險(xiǎn)， 也包括產(chǎn)品內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)。合同中對(duì)于各方當(dāng)事人的權(quán)利、義務(wù)及違約責(zé)任應(yīng)作出詳細(xì)規(guī)定，以免 在貸款發(fā)生問題時(shí)，因約定責(zé)任不明確而導(dǎo)致貸款人無法有效實(shí)現(xiàn)債權(quán)或行使貸款保全權(quán)利。第四章合同簽訂（二）?第十九條 貸款人應(yīng)在借款合同中與借款人明確約定流動(dòng)資金貸款的金額、期限、利率、用途、支付、還款方式等條款。借款合同應(yīng)當(dāng)具備的必備條款。關(guān)于貸款用途，借貸雙方應(yīng)在借款合同中約定明確而具體的實(shí)際用途，不能僅以流動(dòng)資金需求”、日常生產(chǎn)經(jīng)營周轉(zhuǎn)”或 購買原材料”等千篇一律的表述替代。第四章合同簽訂（三）?第二十條 前條所指支付條款，包括但不限于以下內(nèi)容：（一）貸款資

25、金的支付方式和貸款人受托支付的金額標(biāo)準(zhǔn);（二）支付方式變更及觸發(fā)變更條件；（三）貸款資金支付的限制、禁止行為；（四）借款人應(yīng)及時(shí)提供的貸款資金使用記錄和資料。第四章合同簽訂（三）：辦法要求借貸雙方應(yīng)在合同中約定有關(guān)支付管理的具體內(nèi)容。主要包括：（一） 該筆貸款的資金支付方式，是采用貸款人受托支付還是采用借款人自主支付方式。對(duì) 采用貸款人受托支付方式的，還應(yīng)在合同中約定受托支付的起付金額標(biāo)準(zhǔn)。（二） 要約定貸款人應(yīng)監(jiān)督貸款資金支付使用情況，該筆貸款的資金支付方式將根據(jù)借款人 實(shí)際適用資金情況發(fā)生變更，同時(shí)要詳細(xì)約定觸發(fā)貸款資金支付方式發(fā)生變更的條件，如借款 人信用狀況下降、主營業(yè)務(wù)盈利能力不強(qiáng)、

26、貸款資金使用出現(xiàn)異常，借款人未按誠實(shí)信用原則 依據(jù)約定用途使用資金等。（三） 要明確約定貸款資金支付的限制和禁止性行為，如不能違反雙方約定的用途或事項(xiàng)支 付資金，不能將資金支付到違反國家法律法規(guī)禁止的領(lǐng)域等。（四） 為確保貸款人能夠切實(shí)監(jiān)督貸款用途，對(duì)采用貸款人受托支付方式的，借款人應(yīng)在貸 款發(fā)放前提交能夠證明貸款資金用途的相關(guān)資料，對(duì)采用借款人自主支付方式的，應(yīng)在貸款人 要求的時(shí)間內(nèi)提供用款記錄和相關(guān)資料，已備貸款人檢查。第四章合同簽訂（四）：?第二十一條 貸款人應(yīng)在借款合同中約定由借款人承諾以下事項(xiàng)：（一） 向貸款人提供真實(shí)、完整、有效的材料；（二） 配合貸款人進(jìn)行貸款支付管理、貸后管理及

27、相關(guān)檢查；（三） 進(jìn)行對(duì)外投資、實(shí)質(zhì)性增加債務(wù)融資，以及進(jìn)行合并、分立、股權(quán)轉(zhuǎn)讓等重大事 項(xiàng)前征得貸款人同意；（四）貸款人有權(quán)根據(jù)借款人資金回籠情況提前收回貸款；（五）發(fā)生影響償債能力的重大不利事項(xiàng)時(shí)及時(shí)通知貸款人。辦法要求借款人在合同中對(duì)一些重要事項(xiàng)作出承諾，這里的重要事項(xiàng)包括對(duì)貸款的安全性可能產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的因素，如申請(qǐng)資料的真實(shí)性風(fēng)險(xiǎn)、貸款人對(duì)貸款發(fā)放時(shí)和發(fā)放后的管理難以落 實(shí)的風(fēng)險(xiǎn)、借款人因?qū)ν馔顿Y等情形可能增加其債務(wù)負(fù)擔(dān)或影響其還款能力的風(fēng)險(xiǎn)、貸款資金 對(duì)應(yīng)的還款來源挪作他用的風(fēng)險(xiǎn)，以及相關(guān)法律風(fēng)險(xiǎn)等。第四章合同簽訂（五）：?第二十二條 貸款人應(yīng)與借款人在借款合同中約定，出現(xiàn)以下情形之一時(shí)

28、，借款人應(yīng)承擔(dān)的違 約責(zé)任和貸款人可采取的措施：（一）未按約定用途使用貸款的；（二）未按約定方式進(jìn)行貸款資金支付的；（三）未遵守承諾事項(xiàng)的；（四）突破約定財(cái)務(wù)指標(biāo)的；（五）發(fā)生重大交叉違約事件的；（六）違反借款合同約定的其他情形的。要求在合同中明確借款人的違約責(zé)任。貸款人應(yīng)及時(shí)采取有效的措施，必要時(shí)依法追究借款人的違約責(zé)任。違約事件的界定及違約責(zé)任的約定是貸款合同中的一般性要素。對(duì)比銀監(jiān)會(huì)以往的貸款管理規(guī)定，增加了貸款支用環(huán)節(jié)的違約情形，這體現(xiàn)了對(duì)貸款支付管理的關(guān)注和強(qiáng)調(diào)。第五章發(fā)放和支付（一）?第二十三條貸款人應(yīng)設(shè)立獨(dú)立的責(zé)任部門或崗位，負(fù)責(zé)流動(dòng)資金貸款發(fā)放和支付審核。從國際經(jīng)驗(yàn)來看，商業(yè)銀

29、行都有獨(dú)立的放款部門，這些部門完全獨(dú)立于貸款調(diào)查、審批部門， 對(duì)貸款使用和發(fā)放的合規(guī)性及與協(xié)議是否相符獨(dú)立負(fù)責(zé)，且通常與貸款調(diào)查和審批部門的分管 行領(lǐng)導(dǎo)分開。辦法將放款環(huán)節(jié)視為一道重要的風(fēng)險(xiǎn)管理屏障，規(guī)定 貸款人應(yīng)設(shè)立獨(dú)立的責(zé)任部門或崗 位”負(fù)責(zé)貸款發(fā)放和支付審核工作。此處所說的 獨(dú)立”是指不能將貸款發(fā)放和支付審核與信貸 經(jīng)營、信貸審批混崗。第五章 發(fā)放和支付（二）? 第二十四條 貸款人在發(fā)放貸款前應(yīng)確認(rèn)借款人滿足合同約定的提款條件，并按照合同約定通 過貸款人受托支付或借款人自主支付的方式對(duì)貸款資金的支付進(jìn)行管理與控制，監(jiān)督貸款資金 按約定用途使用。貸款人受托支付是指貸款人根據(jù)借款人的提款申請(qǐng)

30、和支付委托，將貸款通過借款人賬 戶支付給符合合同約定用途的借款人交易對(duì)象。借款人自主支付是指貸款人根據(jù)借款人的提款申請(qǐng)將貸款資金發(fā)放至借款人賬戶后， 由借款人自主支付給符合合同約定用途的借款人交易對(duì)象。是對(duì)貸款發(fā)放和支付環(huán)節(jié)的總體性原則要求。 對(duì)貸款發(fā)放和支付管理的目的是監(jiān)督貸款資金按約定用途使用， 防止因貸款挪用帶來的信用風(fēng) 險(xiǎn)。無論是貸款人受托支付和借款人自主支付， 在貸款人同意發(fā)放貸款之前， 必須對(duì)發(fā)放條件進(jìn)行 審核。審核滿足發(fā)放條件的，再按照本辦法的要求控制貸款支付環(huán)節(jié)，以保證貸款支付條件的 滿足。第五章 發(fā)放和支付（二） ：貸款人受托支付方式下，在貸款支付前貸款人應(yīng)審核借款人是否符合

31、貸款發(fā)放條件，提交的 交易合同等相關(guān)資料是否符合借款合同約定的用途。發(fā)放和支付的審核工作可以分開，即如果借款人符合發(fā)放條件但尚不能提供支付項(xiàng)下的交易 合同等相關(guān)資料，貸款人可先對(duì)貸款發(fā)放條件進(jìn)行審核并確認(rèn)，在借款人能夠提交支付項(xiàng)下的 交易合同等相關(guān)資料時(shí)再對(duì)支付事項(xiàng)進(jìn)行審核?！敖杩钊私灰讓?duì)手” ，不限于商品或勞務(wù)合同項(xiàng)下的交易對(duì)手，只要是合法合規(guī)且符合合同約 定的用途，皆可發(fā)放或支付。第五章 發(fā)放和支付（二） ：借款人自主支付方式下，貸款人應(yīng)先審核借款人是否符合貸款發(fā)放條件，符合條件的，貸款 人將貸款資金發(fā)放至借款人賬戶，并明確要求借款人：賬戶內(nèi)的貸款資金只能用于支付符合雙 方約定的受托支付起

32、付標(biāo)準(zhǔn)以下的資金支付，借款人對(duì)賬戶內(nèi)資金按約定用途和金額限制對(duì)外 支付。第五章 發(fā)放和支付（三）? 第二十五條 貸款人應(yīng)根據(jù)借款人的行業(yè)特征、經(jīng)營規(guī)模、管理水平、信用狀況等因素和貸款 業(yè)務(wù)品種，合理約定貸款資金支付方式及貸款人受托支付的金額標(biāo)準(zhǔn)。本條針對(duì)流動(dòng)資金貸款特點(diǎn)明確了確定貸款資金支付方式的原則要求。流動(dòng)資金貸款涉及面 廣，企業(yè)規(guī)模、所處行業(yè)各異，企業(yè)經(jīng)營和信用狀況參差不齊，同時(shí)各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的客戶 群也存在不小的差異，較難適用一個(gè)統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)。辦法對(duì)貸款資金支付方式的選用提出了原則性標(biāo)準(zhǔn)，不再提出具體的金額標(biāo)準(zhǔn)，各家銀 行可自行決定。各家銀行要按照最大努力原則,根據(jù)老客戶、好客戶、核心

33、業(yè)務(wù)等因素來確定。對(duì)于新客戶、新業(yè)務(wù)、正在發(fā)生變化的客戶，要從嚴(yán)控制貸款資金支付方式，對(duì)確定采用貸款人受托支付的，應(yīng)從嚴(yán)掌握受托支付起點(diǎn)標(biāo)準(zhǔn)。第五章 發(fā)放和支付（四）：?第二十六條具有以下情形之一的流動(dòng)資金貸款，原則上應(yīng)采用貸款人受托支付方式：（一）與借款人新建立信貸業(yè)務(wù)關(guān)系且借款人信用狀況一般；（二）支付對(duì)象明確且單筆支付金額較大；（三）貸款人認(rèn)定的其他情形。辦法明確了原則上應(yīng)采用貸款人受托支付方式的幾種情形：（一）按照 了解你的客戶”的原則，對(duì)于新客戶，特別是與借款人新建立信貸業(yè)務(wù)關(guān)系且借款 人信用狀況并不十分優(yōu)良的客戶，原則上要采用貸款人受托支付方式；（二）對(duì)支付對(duì)象明確且單筆支付金額較

34、大的貸款資金支付，原則上都要采用貸款人受托支付 方式，商業(yè)銀行要按照最大努力原則核對(duì)所有文本單據(jù)和客戶申請(qǐng)文件；（三）對(duì)貸款人認(rèn)定的其他情形，如貿(mào)易融資相關(guān)品種等的對(duì)外支付，原則上也應(yīng)采用貸款人 受托支付方式。第五章發(fā)放和支付（五）：?第二十七條 采用貸款人受托支付的， 貸款人應(yīng)根據(jù)約定的貸款用途 ，審核借款人提供的支付申 請(qǐng)所列支付對(duì)象、支付金額等信息是否與相應(yīng)的商務(wù)合同等證明材料相符。審核同意后，貸款 人應(yīng)將貸款資金通過借款人賬戶支付給借款人交易對(duì)象。在貸款人受托支付方式下，貸款發(fā)放和支付屬于不間斷、連續(xù)完成的動(dòng)作，即在貸款支付前， 貸款人應(yīng)確認(rèn)借款人符合貸款發(fā)放條件，且其支付對(duì)象符合借款

35、合同約定用途，支付事項(xiàng)與其 提交的交易合同等相關(guān)資料一致，即將貸款資金通過借款人的賬戶辦理發(fā)放和支付。這種方式 下，貸款資金均不能在借款人賬戶上停留，需要做到實(shí)貸實(shí)付”。貸款人受托支付方式下發(fā)生支付退款的，貸款人應(yīng)采取有效手段監(jiān)控退款資金不被挪用，并 查明原因后及時(shí)支付。貸款人還應(yīng)優(yōu)化內(nèi)部流程，及時(shí)處理借款人的支付申請(qǐng)，不影響客戶的 資金使用。第五章發(fā)放和支付（六）：?第二十八條 用借款人自主支付的，貸款人應(yīng)按借款合同約定要求借款人定期匯總報(bào)告貸款資 金支付情況，并通過賬戶分析、憑證查驗(yàn)或現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查等方式核查貸款支付是否符合約定用途。借款人自主支付的，貸款發(fā)放前，借款人應(yīng)明確計(jì)劃支付的事項(xiàng)（可要

36、求借款人提供清單） 貸款人將貸款資金發(fā)放至借款人賬戶并由借款人在約定的時(shí)間范圍內(nèi)按需支付。貸款人應(yīng)在事后對(duì)借款人的支付情況進(jìn)行定期檢查或不定期抽查，要求借款人提交實(shí)際支付 的相關(guān)憑證（交易合同、發(fā)票、支付憑證等），以分析借款人是否按約定的金額和用途實(shí)施了支付，檢查的手段和內(nèi)容由貸款人根據(jù)需要確定。例如：通過與支付憑證和賬戶流水的核對(duì)，判斷借款人實(shí)際支付清單的可信性；借款人實(shí)際 支付事項(xiàng)是否符合借款合同關(guān)于用途的約定；借款人實(shí)際支付事項(xiàng)是否與其提款申請(qǐng)時(shí)的計(jì)劃 支付事項(xiàng)一致；借款人實(shí)際支付是否超過借款人自主支付的金額標(biāo)準(zhǔn)；借款人是否存在化整為 零規(guī)避貸款人受托支付的情形等。第五章 發(fā)放和支付（七

37、）? 第二十九條 貸款支付過程中，借款人信用狀況下降、主營業(yè)務(wù)盈利能力不強(qiáng)、貸款資金使用 出現(xiàn)異常的，貸款人應(yīng)與借款人協(xié)商補(bǔ)充貸款發(fā)放和支付條件，或根據(jù)合同約定變更貸款支付 方式、停止貸款資金的發(fā)放和支付。本條對(duì)貸款發(fā)放和支付審核工作提出了具體要求。提出的理念是：貸款人在整個(gè)貸款的發(fā)放 和支付過程中，應(yīng)動(dòng)態(tài)關(guān)注借款人的信用狀況、經(jīng)營情況和守約情況，使貸款發(fā)放和支付審核 工作對(duì)借款人具有實(shí)際的監(jiān)督意義。如果借款人出現(xiàn)信用狀況下降、主營業(yè)務(wù)盈利能力不強(qiáng)、 貸款資金使用出現(xiàn)異常等情況，貸款人應(yīng)按照雙方有關(guān)支付條款的約定，加大對(duì)貸款資金支付 的監(jiān)控力度，甚至停止貸款資金的發(fā)放和支付。第六章 貸后管理（

38、一） ：? 第三十條 貸款人應(yīng)加強(qiáng)貸款資金發(fā)放后的管理，針對(duì)借款人所屬行業(yè)及經(jīng)營特點(diǎn)，通過定期 與不定期現(xiàn)場(chǎng)檢查與非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)，分析借款人經(jīng)營、財(cái)務(wù)、信用、支付、擔(dān)保及融資數(shù)量和渠 道變化等狀況，掌握各種影響借款人償債能力的風(fēng)險(xiǎn)因素。貸后管理是關(guān)乎貸款人生存發(fā)展的戰(zhàn)略性問題，貸款人應(yīng)加強(qiáng)貸款資金發(fā)放后的管理，要在 整個(gè)貸款存續(xù)期內(nèi)，通過深入細(xì)致的跟蹤，通過定期與不定期現(xiàn)場(chǎng)檢查與非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)，通過專 業(yè)的組合分析，通過細(xì)微的變化發(fā)現(xiàn)客戶可能違約的蛛絲馬跡，掌握各種影響借款人償債能力 的風(fēng)險(xiǎn)因素，分析借款人經(jīng)營、財(cái)務(wù)、信用、支付、擔(dān)保及融資數(shù)量和渠道變化等狀況。只有 這樣，才能及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題，并及時(shí)采取

39、措施，或者選擇退出，或者增加風(fēng)險(xiǎn)緩釋措施，或者采 取保全手段等等，以化解風(fēng)險(xiǎn)或減少損失，保證信貸資產(chǎn)的安全。第六章 貸后管理（二） ：? 第三十一條 貸款人應(yīng)通過借款合同的約定，要求借款人指定專門資金回籠賬戶并及時(shí)提供該 賬戶資金進(jìn)出情況。貸款人可根據(jù)借款人信用狀況、融資情況等，與借款人協(xié)商簽訂賬戶管理協(xié)議，明確約 定對(duì)指定賬戶回籠資金進(jìn)出的管理。貸款人應(yīng)關(guān)注大額及異常資金流入流出情況，加強(qiáng)對(duì)資金回籠賬戶的監(jiān)控。為保證貸款期內(nèi)對(duì)借款人經(jīng)營情況及賬戶的持續(xù)監(jiān)督，貸款人首先應(yīng)在借款合同中與借款人 約定專門的資金回籠賬戶。其次，貸款人還應(yīng)根據(jù)借款人的信用狀況、生產(chǎn)經(jīng)營情況、總體融 資規(guī)模和本機(jī)構(gòu)融資

40、占比、還款來源的現(xiàn)金流入特點(diǎn)等因素，判斷是否需對(duì)客戶資金回籠情況 進(jìn)行更進(jìn)一步的監(jiān)控。最后，在對(duì)借款人實(shí)行動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)過程中，要特別關(guān)注大額資金、與借款 人既往的交易習(xí)慣、交易對(duì)象等存在明顯差異的資金，以及關(guān)聯(lián)企業(yè)間資金的流入流出情況， 及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)隱患。第六章 貸后管理（三）? 第三十二條 貸款人應(yīng)動(dòng)態(tài)關(guān)注借款人經(jīng)營、管理、財(cái)務(wù)及資金流向等重大預(yù)警信號(hào)，根據(jù)合 同約定及時(shí)采取提前收貸、追加擔(dān)保等有效措施防范化解貸款風(fēng)險(xiǎn)。本條要求銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)對(duì)貸款存續(xù)期內(nèi)借款人的重大預(yù)警信號(hào)予以特別關(guān)注。這些預(yù)警信 號(hào)往往會(huì)對(duì)借款人以及貸款資金安全期帶來重大影響。貸款人應(yīng)將這些預(yù)警信息實(shí)行分級(jí)分類管理。對(duì)重大預(yù)

41、警信息，應(yīng)在第一時(shí)間分析了解其對(duì)貸款的影響，并及時(shí)采取有效措施提前收回貸，或要求客戶追加更可靠、更充足的擔(dān)保。第六章 貸后管理（四） ：? 第三十三條 貸款人應(yīng)評(píng)估貸款品種、額度、期限與借款人經(jīng)營狀況、還款能力的匹配程度， 作為與借款人后續(xù)合作的依據(jù)，必要時(shí)及時(shí)調(diào)整與借款人合作的策略和內(nèi)容。? 針對(duì)借款人對(duì)流動(dòng)資金貸款需求較為頻繁的特點(diǎn)，考慮到本筆貸款的的情況，在很大程度上 也是下一筆貸款的貸前調(diào)查內(nèi)容， 辦法特別強(qiáng)調(diào)，貸款人應(yīng)在貸后管理階段對(duì)本筆業(yè)務(wù)進(jìn) 行后期評(píng)價(jià)，分析本筆貸款所選用的貸款品種、貸款金額和期限是否與借款人的發(fā)展變化了的 經(jīng)營情況、還款能力相匹配。第六章 貸后管理（五） ：?

42、第三十四條 貸款人應(yīng)根據(jù)法律法規(guī)規(guī)定和借款合同的約定，參與借款人大額融資、資產(chǎn)出售 以及兼并、分立、股份制改造、破產(chǎn)清算等活動(dòng)，維護(hù)貸款人債權(quán)。辦法要求，借款人進(jìn)行對(duì)外投資，實(shí)質(zhì)性增加融資，進(jìn)行合并、分立、股權(quán)轉(zhuǎn)讓等重大 事項(xiàng)前應(yīng)征得貸款人同意。貸款人應(yīng)遵循協(xié)議承諾原則，按照法律法規(guī)規(guī)定和借款合同約定，參與借款人大額融資、資 產(chǎn)出售以及兼并、 分立、 股份制改造、 破產(chǎn)清算等活動(dòng)， 應(yīng)要求借款人落實(shí)貸款還本付息事宜， 防止借款人通過這些途徑，逃避銀行債務(wù)。第六章 貸后管理（六） ：? 第三十五條 流動(dòng)資金貸款需要展期的，貸款人應(yīng)審查貸款所對(duì)應(yīng)的資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期的變化原因 和實(shí)際需要，決定是否展期，

43、并合理確定貸款展期期限，加強(qiáng)對(duì)展期貸款的后續(xù)管理。借款人因故不能按期償還貸款時(shí)，經(jīng)借貸雙方經(jīng)協(xié)商同意，可延長原借款合同確定的貸款期 限。對(duì)需要展期的貸款， 貸款人要審慎審查貸款所對(duì)應(yīng)的資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期的變化原因和實(shí)際需要。 一般情況下，對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營正常、具有償付貸款本息能力，還貸意愿好，無逃廢債務(wù)或惡意欠息 等不良信用記錄，能及時(shí)向貸款人提供準(zhǔn)確、完整的財(cái)務(wù)報(bào)告，配合貸款人的調(diào)查、審查和檢 查，沒有違反借款合同約定條款行為的借款人，如因原定貸款期限短于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營周期測(cè)算 期限，或因歸還貸款計(jì)劃過于集中導(dǎo)致借款人還貸困難等原因，貸款人可以為其辦理展期。對(duì) 展期貸款，要嚴(yán)格監(jiān)控，確保按時(shí)還款。第六章貸

44、后管理（七）：?第三十六條流動(dòng)資金貸款形成不良的，貸款人應(yīng)對(duì)其進(jìn)行專門管理，及時(shí)制定清收處置方案。 對(duì)借款人確因暫時(shí)經(jīng)營困難不能按期歸還貸款本息的，貸款人可與其協(xié)商重組。貸款存續(xù)期內(nèi)，貸款人要定期進(jìn)行貸后檢查，并進(jìn)行資產(chǎn)質(zhì)量分類。對(duì)于符合不良貸款特征 的，要及時(shí)納入不良貸款管理，真實(shí)反映資產(chǎn)質(zhì)量。對(duì)于借款人貸款全部形成不良的，貸款人 應(yīng)由專門的部門負(fù)責(zé)不良貸款管理，通過科學(xué)合理的管理方法與流程，積極創(chuàng)新不良貸款的處 置手段，對(duì)不良貸款實(shí)行全面、精細(xì)化管理。貸款重組是為貸款人為降低和化解貸款風(fēng)險(xiǎn)而采取的補(bǔ)救措施。對(duì)于貸款重組，貸款人要權(quán)衡即時(shí)清收與貸款重組的利弊，審慎審查借款人的還款意愿和落 實(shí)

45、還款計(jì)劃的能力、貸款擔(dān)保的保障能力，分析預(yù)期風(fēng)險(xiǎn)變化情況，合理確定重組方案，最大 限度化解風(fēng)險(xiǎn)和減少損失。第六章貸后管理（八）:?第三十七條 對(duì)確實(shí)無法收回的不良貸款，貸款人按照相關(guān)規(guī)定對(duì)貸款進(jìn)行核銷后，應(yīng)繼續(xù)向 債務(wù)人追索或進(jìn)行市場(chǎng)化處置。關(guān)于貸款核銷，中資銀行和外資銀行執(zhí)行不同的規(guī)定。中資銀行貸款核銷應(yīng)符合財(cái)政部呆帳貸款核銷標(biāo)準(zhǔn)。外資銀行，執(zhí)行本行規(guī)定（本行董事會(huì)或股東會(huì)規(guī)定）。第七章法律責(zé)任（一）：?第三十八條 貸款人違反本辦法規(guī)定經(jīng)營流動(dòng)資金貸款業(yè)務(wù)的，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)應(yīng) 當(dāng)責(zé)令其限期改正。貸款人有下列情形之一的，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)可采取中華人民 共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法第

46、三十七條規(guī)定的監(jiān)管措施：（一）流動(dòng)資金貸款業(yè)務(wù)流程有缺陷的；（二）未將貸款管理各環(huán)節(jié)的責(zé)任落實(shí)到具體部門和崗位的；（三）貸款調(diào)查、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)、貸后管理未盡職的；（四）對(duì)借款人違反合同約定的行為應(yīng)發(fā)現(xiàn)而未發(fā)現(xiàn)，或雖發(fā)現(xiàn)但未及時(shí)采取有效措施的。第七章法律責(zé)任（一）：銀行業(yè)監(jiān)督管理法第三十七條：銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)違反審慎經(jīng)營規(guī)則的，國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān) 督管理機(jī)構(gòu)或者其省一級(jí)派出機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)責(zé)令限期改正；逾期未改正的，或者其行為嚴(yán)重危及該 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的穩(wěn)健運(yùn)行、損害存款人和其他客戶合法權(quán)益的，經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī) 構(gòu)或者其省一級(jí)派出機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，可以區(qū)別情形，采取下列措施：（一）責(zé)令暫停部分業(yè)務(wù)、停止批準(zhǔn)

47、開辦新業(yè)務(wù)；（二）限制分配紅利和其他收入；（三）限制資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓；（四）責(zé)令控股股東轉(zhuǎn)讓股權(quán)或者限制有關(guān)股東的權(quán)利；（五）責(zé)令調(diào)整董事、高級(jí)管理人員或者限制其權(quán)利；（六）停止批準(zhǔn)增設(shè)分支機(jī)構(gòu)。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)整改后，應(yīng)當(dāng)向國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或者其省一級(jí)派出機(jī)構(gòu)提交 報(bào)告。國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或者其省一級(jí)派出機(jī)構(gòu)經(jīng)驗(yàn)收，符合有關(guān)審慎經(jīng)營規(guī)則的， 應(yīng)當(dāng)自驗(yàn)收完畢之日起三日內(nèi)解除對(duì)其采取的前款規(guī)定的有關(guān)措施。第七章法律責(zé)任（二）：?第三十九條 貸款人有下列情形之一的，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)除按本辦法第三十八條采 取監(jiān)管措施外，還可根據(jù)中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法第四十六條、第四十八條對(duì)其 進(jìn)

48、行處罰：（一）以降低信貸條件或超過借款人實(shí)際資金需求發(fā)放貸款的；（二）未按本辦法規(guī)定簽訂借款合同的；（三）與借款人串通違規(guī)發(fā)放貸款的；（四）放任借款人將流動(dòng)資金貸款用于固定資產(chǎn)投資、股權(quán)投資以及國家禁止生產(chǎn)、經(jīng)營的領(lǐng)域和用途的；（五） 超越或變相超越權(quán)限審批貸款的；（六） 未按本辦法規(guī)定進(jìn)行貸款資金支付管理與控制的；（七） 嚴(yán)重違反本辦法規(guī)定的審慎經(jīng)營規(guī)則的其他情形的。第七章法律責(zé)任（二）：中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法第四十六條銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)有下列情形之一，由國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)責(zé)令改正，并處二十萬元以上五十萬元以下罰款；情節(jié)特別嚴(yán)重或者 逾期不改正的，可以責(zé)令停業(yè)整頓或者吊銷其經(jīng)營許可

49、證；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任：（一）未經(jīng)任職資格審查任命董事、高級(jí)管理人員的；（二）拒絕或者阻礙非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管或者現(xiàn)場(chǎng)檢查的；（三）提供虛假的或者隱瞞重要事實(shí)的報(bào)表、報(bào)告等文件、資料的；（四）未按照規(guī)定進(jìn)行信息披露的；（五）嚴(yán)重違反審慎經(jīng)營規(guī)則的；（六）拒絕執(zhí)行本法第三十七條規(guī)定的措施的。第七章法律責(zé)任（二）：中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法第四十八條銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)違反法律、行政法規(guī)以及國家有關(guān)銀行業(yè)監(jiān)督管理規(guī)定的，銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)除依照本法第四十四條至第四十七條 規(guī)定處罰外，還可以區(qū)別不同情形，采取下列措施：（一）責(zé)令銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)對(duì)直接負(fù)責(zé)的董事、高級(jí)管理人員和其他直接責(zé)任人員給予紀(jì)律 處

50、分；（二）銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的行為尚不構(gòu)成犯罪的，對(duì)直接負(fù)責(zé)的董事、高級(jí)管理人員和其他直 接責(zé)任人員給予警告，處五萬元以上五十萬元以下罰款；（三）取消直接負(fù)責(zé)的董事、高級(jí)管理人員一定期限直至終身的任職資格，禁止直接負(fù)責(zé)的 董事、高級(jí)管理人員和其他直接責(zé)任人員一定期限直至終身從事銀行業(yè)工作。第八章 附則（一）? 第四十條 貸款人應(yīng)依據(jù)本辦法制定流動(dòng)資金貸款管理實(shí)施細(xì)則及操作規(guī)程。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)本辦法要求，結(jié)合本行實(shí)際情況制訂實(shí)施細(xì)則、操作規(guī)程，并抄報(bào)銀 監(jiān)會(huì)。第八章 附則（二）：? 第四十二條 本辦法自發(fā)布之日起施行。本辦法由銀監(jiān)會(huì)劉明康主席以 2010年第 1號(hào)主席令方式于 2010年 2月

51、 12日簽發(fā)， 并于當(dāng)日 生效實(shí)施。*關(guān)于附件流動(dòng)資金貸款需求量的測(cè)算參考的解釋（略）附件流動(dòng)資金貸款需求量的測(cè)算參考? 流動(dòng)資金貸款需求量應(yīng)基于借款人日常生產(chǎn)經(jīng)營所需營運(yùn)資金與現(xiàn)有流動(dòng)資金的差額（即流動(dòng)資金缺口） 確定。 一般來講， 影響流動(dòng)資金需求的關(guān)鍵因素為存貨 （原材料、 半成品、 產(chǎn)成品）、 現(xiàn)金、應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款。同時(shí)，還會(huì)受到借款人所屬行業(yè)、經(jīng)營規(guī)模、發(fā)展階段、談判地 位等重要因素的影響。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)根據(jù)借款人當(dāng)期財(cái)務(wù)報(bào)告和業(yè)務(wù)發(fā)展預(yù)測(cè)，按以下方法 測(cè)算其流動(dòng)資金貸款需求量：本段規(guī)范流動(dòng)資金貸款總需求量的定義及計(jì)算方法，需先計(jì)算出借款人營運(yùn)資金需求量，再 扣除現(xiàn)有可支配的流動(dòng)

52、資金，二者之間缺口即為流動(dòng)資金貸款需求量。指明營運(yùn)資金的用途需是從事日常生產(chǎn)經(jīng)營。為計(jì)算準(zhǔn)確，應(yīng)找出與借款人流動(dòng)資金需求直接相關(guān)的內(nèi)在關(guān)鍵因素，及影響其波動(dòng)的其他 重要因素。本段概述一般情況下需考慮因素，在做具體分析時(shí)各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)還應(yīng)結(jié)合借款 人特點(diǎn)予以補(bǔ)充。為測(cè)算流動(dòng)資金貸款需求量，應(yīng)取得借款人當(dāng)期財(cái)務(wù)報(bào)告和對(duì)業(yè)務(wù)發(fā)展預(yù)測(cè)的相關(guān)數(shù)據(jù)。附件流動(dòng)資金貸款需求量的測(cè)算參考? 一、估算借款人營運(yùn)資金量借款人營運(yùn)資金量影響因素主要包括現(xiàn)金、存貨、應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款、 預(yù)付賬款等。在調(diào)查基礎(chǔ)上，預(yù)測(cè)各項(xiàng)資金周轉(zhuǎn)時(shí)間變化，合理估算借款人營運(yùn)資金量。在實(shí) 際測(cè)算中，借款人營運(yùn)資金需求可參考如下

53、公式：?營運(yùn)資金量=上年度銷售收入X（1上年度銷售利潤率）X（1+預(yù)計(jì)銷售收入年增長率）/營運(yùn)資金周轉(zhuǎn)次數(shù)?其中：營運(yùn)資金周轉(zhuǎn)次數(shù)=360/（存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)+應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)-應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)+預(yù)付 賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)預(yù)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù) ）? 周轉(zhuǎn)天數(shù) =360/周轉(zhuǎn)次數(shù)?應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)=銷售收入/平均應(yīng)收賬款余額?預(yù)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)=銷售收入/平均預(yù)收賬款余額?存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)=銷售成本/平均存貨余額?預(yù)付賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)=銷售成本/平均預(yù)付賬款余額?應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)=銷售成本/平均應(yīng)付賬款余額附件流動(dòng)資金貸款需求量的測(cè)算參考測(cè)算參考中第一部分給出營運(yùn)資金量的測(cè)算公式。原理是：借款人的營運(yùn)周期是指從采購承 擔(dān)

54、付款義務(wù)開始直到收回因銷售商品或提供勞務(wù)而產(chǎn)生的應(yīng)收賬款為止的時(shí)間。根據(jù)公式可計(jì) 算出年度內(nèi)存貨、應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、預(yù)付賬款、預(yù)收賬款平均周轉(zhuǎn)一次所需時(shí)間。流動(dòng)資 產(chǎn)與流動(dòng)負(fù)債平均周轉(zhuǎn)一次所需時(shí)間差即為營運(yùn)資金周轉(zhuǎn)的天數(shù)，由此可計(jì)算出年度內(nèi)借款人 營運(yùn)資金周轉(zhuǎn)次數(shù)。通過在財(cái)務(wù)報(bào)告中取得本期銷售收入和銷售利潤率，并合理預(yù)測(cè)下期銷售 收入增長率，即能估算出借款人下期所需營運(yùn)資金量。強(qiáng)調(diào)作為公式內(nèi)因子的主要影響因素，包括現(xiàn)金、存貨、應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款、 預(yù)付賬款等。應(yīng)根據(jù)財(cái)務(wù)報(bào)表等歷史記錄測(cè)算各項(xiàng)資金周轉(zhuǎn)時(shí)間，并結(jié)合前段中提到的借款人 所屬行業(yè)、 經(jīng)營規(guī)模、 發(fā)展階段等特有因素， 合理預(yù)

55、測(cè)各項(xiàng)資金周轉(zhuǎn)時(shí)間的變化及銷售增長率， 從而準(zhǔn)確估算借款人營運(yùn)資金量。附件流動(dòng)資金貸款需求量的測(cè)算參考 ：? 二、估算新增流動(dòng)資金貸款額度 將估算出的借款人營運(yùn)資金需求量扣除借款人自有資金、現(xiàn)有流動(dòng)資金貸款以 及其他融資，即可估算出新增流動(dòng)資金貸款額度。新增流動(dòng)資金貸款額度 =營運(yùn)資金量借款人自有資金現(xiàn)有流動(dòng)資金貸款 其他渠道提供的營運(yùn)資金附件流動(dòng)資金貸款需求量的測(cè)算參考測(cè)算參考中第二部分給出新增流動(dòng)資金貸款額度的測(cè)算公式。在第一部分中已估算出借款人 營運(yùn)資金需求量，扣除借款人自有資金、現(xiàn)有流動(dòng)資金貸款及其他融資，即為借款人需補(bǔ)充的 流動(dòng)資金貸款。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)在調(diào)查測(cè)算基礎(chǔ)上，考慮借款人經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)特征、與銀 行合作程度等重要因素后，合理確定貸款結(jié)構(gòu)，流動(dòng)資金貸款金額應(yīng)不超過估算的新增流動(dòng)資 金貸款額度。公式中其他融資是包括發(fā)行債券、融資租賃、股東借款、吸收直接投資、發(fā)行股票、商業(yè)信 用、財(cái)政撥款、非銀行金融機(jī)構(gòu)融資等可用于借款人日常經(jīng)營生產(chǎn)的其他融資。公式中自有資金是指未